網(wǎng)商銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究

銀柳星

【摘要】阿里系下的網(wǎng)商銀行是第一批獲批的民營(yíng)銀行，其推出的信貸“310”模式，成功實(shí)現(xiàn)無面審快速放貸。其連接淘寶、支付寶、阿里巴巴、菜鳥網(wǎng)絡(luò)多個(gè)平臺(tái)，服務(wù)于小微商戶，本文主要研究其信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，從外部視角提出質(zhì)疑，并針對(duì)問題給出建議。

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)商銀行 信貸業(yè)務(wù) 內(nèi)部控制

一、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制

（一）商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

梁其運(yùn)（2014）依據(jù)自身工作經(jīng)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，由于業(yè)務(wù)責(zé)任的連續(xù)性，銀行存在客戶經(jīng)理一崗肩負(fù)三職的情況，即貸前、貸中、貸后管理，但因?yàn)闃I(yè)績(jī)經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)，客戶經(jīng)理往往更重視貸前貸中，造成內(nèi)部控制環(huán)節(jié)中貸后管理存在嚴(yán)重的滯后，建議獨(dú)立出一個(gè)貸后風(fēng)險(xiǎn)部門。王李（2015）認(rèn)為我國(guó)商業(yè)銀行中小信貸的風(fēng)險(xiǎn)管控較為松散，存在很多薄弱環(huán)節(jié)。他建議成立內(nèi)部控制管理委員會(huì)，建立規(guī)范的內(nèi)控流程，以此提高信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控的有效性。史胡敏（2018）認(rèn)為內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，任何決策或操作有案可查。

（二）金融機(jī)構(gòu)的大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制

辛繼召（2017）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制是金融業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心。根據(jù) FICO Report 2015，大數(shù)據(jù)在國(guó)際銀行業(yè)中的主要應(yīng)用，26%用于風(fēng)險(xiǎn)建模、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，其分別對(duì)應(yīng)金融反欺詐、征信需求。周炎炎（2018）表示，在強(qiáng)調(diào)高科技金融時(shí)代，大數(shù)據(jù)、人工智能在某些情況下不能替代人工面審，人臉識(shí)別精準(zhǔn)度不高、數(shù)據(jù)風(fēng)控模型缺乏預(yù)判性、難以識(shí)別偽造數(shù)據(jù)可能都是缺陷。在2017年的《關(guān)于規(guī)范整頓“現(xiàn)金貸”業(yè)務(wù)的通知》提到“謹(jǐn)慎使用數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的風(fēng)控模型”。余宏偉（2018）認(rèn)為大數(shù)據(jù)促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)的發(fā)展，帶來銀行風(fēng)險(xiǎn)管理變革，同時(shí)也帶來新的挑戰(zhàn)，包括信息安全問題、對(duì)非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的適應(yīng)性較弱、人才匱乏、技術(shù)環(huán)境制約等。伍聰（2016）大數(shù)據(jù)征信是實(shí)現(xiàn)風(fēng)控的創(chuàng)新路徑，但其存在諸多問題，如數(shù)據(jù)的虛擬性和“信息噪音”、信用數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)的不確定性等。但是也需要正確看待，既不能要求大數(shù)據(jù)征信一步登天;也不能一有創(chuàng)新就各方唱衰，而需要給予更多試錯(cuò)空間，在探索中不斷完善大數(shù)據(jù)征信體系。

（三）文獻(xiàn)述評(píng)

商業(yè)銀行的信貸內(nèi)部控制研究，從傳統(tǒng)的貸前、中、后的思路來著手，現(xiàn)已進(jìn)階到從貸前營(yíng)銷的準(zhǔn)入門檻，到審貸環(huán)節(jié)的充分調(diào)查，貸中環(huán)節(jié)的內(nèi)部層層審批，貸后的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。對(duì)銀行信貸的內(nèi)部控制研究，也從單個(gè)銀行的層級(jí)，擴(kuò)大到某個(gè)類型的銀行，更晉升至整個(gè)銀行集團(tuán)層面。金融業(yè)中大數(shù)據(jù)的風(fēng)控研究約從2014年在學(xué)術(shù)界興起，研究人員從正反兩方面來看待大數(shù)據(jù)的風(fēng)控技術(shù)，普遍認(rèn)為該技術(shù)可以節(jié)省人工成本、已經(jīng)被實(shí)務(wù)屆廣泛應(yīng)用，同時(shí)也存在諸多問題，需要各界給予充分的關(guān)注和寬容，待大數(shù)據(jù)風(fēng)控技術(shù)進(jìn)一步發(fā)展。

二、案例公司

（一）公司簡(jiǎn)介

浙江網(wǎng)商銀行股份有限公司是成立于2015年6月的國(guó)內(nèi)首批試點(diǎn)的民營(yíng)銀行，第一大股東是浙江螞蟻小微金融服務(wù)集團(tuán)。網(wǎng)商銀行采取“小存小貸”的業(yè)務(wù)模式，目標(biāo)群體主要是電商上的小微企業(yè)和個(gè)人消費(fèi)者，發(fā)展戰(zhàn)略主要是分為服務(wù)小微客戶與農(nóng)村市場(chǎng)。

在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，網(wǎng)商銀行的2018年末不良貸款率為1.3%，其應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)主要措施是基于大數(shù)據(jù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)分類，2018年更是基于原有的數(shù)據(jù)模式、雙線熟人模式、供應(yīng)鏈金融，積極與各地政府開展了數(shù)據(jù)合作，結(jié)合政府?dāng)?shù)據(jù)，協(xié)同授信模型，為農(nóng)戶提供信用貸款?，F(xiàn)在主打“310”模式，即3分鐘可申貸、1秒鐘可放款、全程0人工介入的放貸模式。

（二）研究問題

1.控制層面，高管考核無盈利指標(biāo)

在公開的訪談中，網(wǎng)商銀行行長(zhǎng)多次表示，其沒有利潤(rùn)方面的業(yè)績(jī)指標(biāo)壓力，營(yíng)收和利潤(rùn)不是網(wǎng)商銀行的目標(biāo)，主要目標(biāo)的擴(kuò)大服務(wù)的規(guī)模，為此，下文選取了騰訊系的微眾銀行作參照物，阿里系的網(wǎng)商銀行和騰訊系的微眾銀行具有極大的相似性，即同為第一批民營(yíng)銀行，成立時(shí)間接近，同為互聯(lián)網(wǎng)公司主導(dǎo)，主攻互聯(lián)網(wǎng)線上人群，不同的是，微眾銀行定位為“線上投資理財(cái)貸款平臺(tái)”，主要面對(duì)個(gè)人，而網(wǎng)商銀行則定位為“面向小微企業(yè)和網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)者開展金融服務(wù)”，其主要面對(duì)小微企業(yè)。根據(jù)2018年報(bào)，凈利潤(rùn)上，微眾銀行是網(wǎng)商銀行的3.76倍，壞賬率方面，網(wǎng)商銀行是微眾銀行的2.5倍。盡管網(wǎng)商銀行主要服務(wù)群體本就是盈利能力極弱的小微企業(yè)，但對(duì)比主要服務(wù)個(gè)人的微眾銀行，網(wǎng)商銀行在盈利和控制壞賬率方面仍有提升空間。

雖然網(wǎng)商銀行的創(chuàng)建初衷是為了進(jìn)一步完善阿里巴巴的閉環(huán)生態(tài)圈，為了更好的鎖定現(xiàn)有的網(wǎng)上商家和消費(fèi)者，同時(shí)在政策上，也是積極響應(yīng)政府要求，促進(jìn)解決小微企業(yè)融資難與貴的問題。因而才會(huì)連續(xù)兩年降低信貸利率，在貸款限制上也作出讓步，但是網(wǎng)商銀行作為一家民營(yíng)銀行，第一大股東螞蟻金服控股30%，第二大股東復(fù)星集團(tuán)持股25%，第三、四大股東分別持股18%、16%，但高管人數(shù)高達(dá)90%源自螞蟻金服，銀行內(nèi)部的價(jià)值觀和企業(yè)文化也完全脫胎于螞蟻金服，其需要認(rèn)識(shí)到自身是一個(gè)獨(dú)立的法律主體，不是螞蟻金服下的某個(gè)部門或某個(gè)事業(yè)群，不可被大股東全權(quán)牽制，不能僅僅為了第一大股東的利益，就放棄了作為一家銀行應(yīng)遵循的謹(jǐn)慎性原則。

2.核心系統(tǒng)依賴大股東

網(wǎng)商銀行的內(nèi)部系統(tǒng)等多購(gòu)于螞蟻金服科技，包括整個(gè)銀行核心部分的分布式架構(gòu) SOFAStack以及分布式數(shù)據(jù)庫(kù)OceanBase等。另外，銀行的核心工作比如風(fēng)險(xiǎn)防控是不能外包的，與大股東關(guān)聯(lián)過多的網(wǎng)商銀行，其在早前浙江銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的關(guān)于銀行核心風(fēng)控不得外包的規(guī)定下，暫時(shí)得以豁免，但是未來的政策導(dǎo)向必然是在原基礎(chǔ)上要求更為嚴(yán)格，網(wǎng)商銀行的核心系統(tǒng)都是背靠螞蟻金服，初創(chuàng)時(shí)期的中高層管理人員和技術(shù)人員也基本出身于螞蟻金服，另外早期的辦公室地址和螞蟻金服都在同一樓棟，根據(jù)內(nèi)部員工透露，兩個(gè)公司的人員經(jīng)常相互溝通技術(shù)問題，可見網(wǎng)商銀行從人力資源到核心系統(tǒng)都是與螞蟻金服密切關(guān)聯(lián)。

3.貸前調(diào)查數(shù)據(jù)不全面

網(wǎng)商銀行在貸前收集的數(shù)據(jù)無法覆蓋全互聯(lián)網(wǎng)，局限于阿里巴巴旗下平臺(tái)，另外社交數(shù)據(jù)未能精準(zhǔn)獲取，難以比肩坐擁QQ和微信兩大社交平臺(tái)的微眾銀行，同時(shí)未全面打通工商、稅務(wù)、公安、法務(wù)等多個(gè)政府端口。

4.貸前數(shù)據(jù)真實(shí)性難保證

網(wǎng)上商家可能存在大量刷單行為，通過系統(tǒng)難以識(shí)別，譬如淘寶天貓的商鋪多存在“好評(píng)返現(xiàn)金”的情況，且針對(duì)未給好評(píng)的消費(fèi)者，商家客服會(huì)多次電話或短信聯(lián)系消費(fèi)者，通過博取同情、騷擾等手段獲取商品的五星好評(píng)，而這類的商家的盈利收入是難以保證能持續(xù)甚至上升的。另外，針對(duì)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，僅憑過往的消費(fèi)歷史記錄來預(yù)判其還貸能力，難以排除部分借錢消費(fèi)的“老賴”。

5.貸中審核缺少人工面審環(huán)節(jié)

網(wǎng)商銀行的“310”模式強(qiáng)調(diào)高效快速且無人工參與，無人工審核的優(yōu)勢(shì)是傳統(tǒng)銀行業(yè)難以比肩的，但銀行業(yè)素以保守為第一要旨，而網(wǎng)商銀行的貸款紅線則顯得很為寬松。傳統(tǒng)銀行業(yè)的人工審核環(huán)節(jié)更能直觀的了解該用戶的性格和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格，過往多數(shù)小型商戶都是選擇當(dāng)?shù)劂y行貸款，銀行的工作人員可以從當(dāng)?shù)氐氖烊私浑H圈中進(jìn)行調(diào)查，即從心理學(xué)的角度，人工審核的環(huán)節(jié)是不可或缺的。通過“無人工審核”的冰山一角，我們發(fā)現(xiàn)網(wǎng)商銀行的大數(shù)據(jù)風(fēng)控更多的適用于網(wǎng)上商家和個(gè)人，而線下的實(shí)體經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)相對(duì)的匱乏，而網(wǎng)商銀行的客戶群體定位本就是小微商戶，線下的更為豐富的客戶資源是不可忽視的。

另外，線下銀行曾出現(xiàn)過雙胞胎弟弟冒用哥哥身份證進(jìn)行審貸的情況，因?qū)徟藛T在面審環(huán)節(jié)及時(shí)發(fā)現(xiàn)得以止損，而線上的智能面部識(shí)別在面對(duì)雙胞胎等特殊情況時(shí)，難以甄別是否為本人操作。

（三）建議

1.充分發(fā)揮其他股東作用，完善利潤(rùn)考核指標(biāo)。

從第一大股東的視角，要充分考慮到其他股東的商圈資源可以為網(wǎng)商銀行打開更多的數(shù)據(jù)端口，使得數(shù)據(jù)資源不再僅局限于阿里系的平臺(tái)，另外，其他股東的政治關(guān)系也可充分得以機(jī)會(huì)進(jìn)行利用，從網(wǎng)商銀行的角度，要釋放部分股東的能量，使得企業(yè)內(nèi)部元素多元化，從企業(yè)文化到產(chǎn)品理念，從戰(zhàn)略目標(biāo)到行動(dòng)落實(shí)，使得高管相互牽制，避免一家獨(dú)大。完善利潤(rùn)考核指標(biāo)，對(duì)于進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模也能提供更多的資金來源。

2.爭(zhēng)取打通多個(gè)政府端口

積極響應(yīng)于2015年提出的“銀稅互動(dòng)”，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，以促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)為初心，通過母公司螞蟻金服和政府部門的原有合作，來推動(dòng)其他政府部門的端口連接，并把控好信息安全問題，并基于和政府部門的合作，對(duì)不同地區(qū)的用戶推出不同的信貸產(chǎn)品，適當(dāng)推出有期限的優(yōu)惠，從此也可推動(dòng)各級(jí)政府管轄范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

3.追加“好友信用擔(dān)?！蹦Ｊ?/p>

即在原有模式上，增加“好友推薦”、“好友擔(dān)?！钡饶Ｊ剑J款人可通過信用記錄良好的支付寶好友推薦、擔(dān)保，在原有貸款額度上再提高，一來可以提高社交數(shù)據(jù)的真實(shí)度和可靠性，二來通過該模式可以進(jìn)一步推廣網(wǎng)商銀行的信貸業(yè)務(wù)。三來可在貸款人出現(xiàn)逾期未還的情況時(shí)，通過好友來進(jìn)行欠款追蹤。以上模式必須建立在合法合規(guī)的基礎(chǔ)上，并在簽約該模式前，以完整的合同文書形式，清晰易懂的語言告知貸款人和參與該模式的好友。

4.對(duì)關(guān)注性貸款增加視頻審核環(huán)節(jié)

在原有模式下，增加視頻審核環(huán)節(jié)，該環(huán)節(jié)主要針對(duì)從事線下實(shí)體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的小微企業(yè)，而非個(gè)人，為保證信貸業(yè)務(wù)的高效性，該環(huán)節(jié)是非必須選項(xiàng)，主要是面對(duì)渴望提高額度的商戶，通過視頻環(huán)節(jié)進(jìn)行進(jìn)一步的了解提問，充分了解商戶對(duì)未來經(jīng)營(yíng)情況的預(yù)算和規(guī)模。

5.加強(qiáng)內(nèi)控系統(tǒng)獨(dú)立性，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制與IT技術(shù)的全面人才

重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)的政策變動(dòng)，基于現(xiàn)有的內(nèi)控系統(tǒng)進(jìn)行自主研發(fā)，由于網(wǎng)商銀行的全智能管控與0信貸員的特殊情況，需要大力吸收外來的人才，特別是集風(fēng)險(xiǎn)控制、IT技術(shù)、信貸審批等專業(yè)技能于一身的全能型人才，由于網(wǎng)商銀行成立年限短，也需要注重從內(nèi)部培養(yǎng)人才。

三、總結(jié)與啟示

金融行業(yè)已經(jīng)步入快速發(fā)展階段，其背靠的技術(shù)已進(jìn)入“大數(shù)據(jù)、人工智能、云計(jì)算”的新時(shí)期，傳統(tǒng)的信貸審批和放貸等在時(shí)間效率上已經(jīng)有所落后，征信數(shù)據(jù)也不夠完善。在技術(shù)上，大銀行必須緊跟行業(yè)龍頭的步伐，小機(jī)構(gòu)要學(xué)會(huì)抱團(tuán)合作，建立長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，爭(zhēng)取向大集團(tuán)的方向去發(fā)展進(jìn)步。該想法主要針對(duì)在資金可支持技術(shù)革新的大機(jī)構(gòu)與有希望向大規(guī)模信貸機(jī)構(gòu)發(fā)展的小機(jī)構(gòu)。

由于信貸業(yè)的快速發(fā)展，對(duì)人才的訴求已升級(jí)到了需集風(fēng)險(xiǎn)控制、IT技術(shù)、銀行貸款等多種經(jīng)驗(yàn)技能的于一身，如何吸收全能型人才并快速向其灌輸企業(yè)的價(jià)值觀，如何使得人才只“為我所用”，都是金融業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)公司難以躲避的人力資源難題。

參考文獻(xiàn)：

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