馬吉穎

摘 要 中小企業(yè)已成為本國經(jīng)濟發(fā)展的中流砥柱，在經(jīng)濟發(fā)展、吸納人才、提高稅收能力、推動科學技術發(fā)展方面都發(fā)揮著重要的作用。融資租賃作為中小型企業(yè)獲取資金的重要來源，一直未受到重視，相較于大型企業(yè)，中小型企業(yè)在融資租賃過程中面臨許多問題。因此，本文通過對問題的發(fā)現(xiàn)及分析，給出中小型企業(yè)解決融資租賃困難的對策，進而解決這一問題。

關鍵詞 中小型企業(yè) 融資租賃 融資困難

一、引言

在目前的經(jīng)濟社會中，中小型企業(yè)有著重要的地位。融資租賃作為中小型企業(yè)的重要融資來源，相較于銀行貸款等，擁有更便利的條件;解決好中小型企業(yè)融資租賃問題，能夠促進企業(yè)發(fā)展，為中小型企業(yè)提供靈活的融資方案，提升中小型企業(yè)市場競爭力，為中小型企業(yè)發(fā)展提供牢靠的項目資金來源。劉向陽提出，我國融資租賃發(fā)展歷程較短，可供中小企業(yè)進行選擇的融資類型也相對較少，較多情況下資金來源都屬于中小型企業(yè)股東的繼續(xù)投資，并非通過外部途徑獲取到資金。[1]付晨認為，隨著我國經(jīng)濟的成長，越來越多的融資方法被中小型企業(yè)所運用。中小型企業(yè)會存在相對較多機遇來選擇全新融資產(chǎn)品進行設備的更新，開發(fā)潛力等。[2]楊勤等則認為，作為一種新型的設備采購模式，融資租賃與證券、保險、信托等業(yè)務作比較，又是一個很不成熟的形式。[3]

二、中小型企業(yè)融資租賃發(fā)展過程存在的問題

（一）意識淡化且缺乏誠信

中小型企業(yè)往往認為其僅僅屬于一類融資行為，操作較為便利，沒有意識到其還存在產(chǎn)品、技術、金融和商貿(mào)服務的性質，因此制約了融資租賃在中小型企業(yè)中的應用。在現(xiàn)行的中國社會中，誠信體系建設還不夠完善，市場無法驗證中小型企業(yè)的信用等級，因此不能判定其融資資格，這就造成融資租賃存在一定風險，中小型企業(yè)難以獲得有效的融資租賃。

（二）企業(yè)內(nèi)部缺乏融資租賃專業(yè)人才

中國的融資租賃始于20世紀80年代，從國外引進，是傳統(tǒng)的租賃模式演變的結果。中國的很多中小型企業(yè)缺少融資租賃業(yè)務的專項人員，這些人員在融資租賃上的發(fā)展空間有限，體制內(nèi)的專項融資租賃人員缺少，對于某些業(yè)務臨時外聘專項人才成為一種普遍現(xiàn)象。而且，很多中小型企業(yè)不會長期雇傭融資租賃的專項人才，使得這種專項人才轉行成為一種普遍現(xiàn)象。因此，缺乏租賃專項人員更是使中小型企業(yè)的擴展受到了影響。

（三）缺乏健全的法律法規(guī)體系與統(tǒng)一的管理

我國至今仍沒有頒布專門的融資租賃法律，而只是將其附屬在經(jīng)濟法和金融法中。因為融資租賃相關法律立法的缺失，所以我國租賃合同條款沒有受到相關法律的保護，部分中小型企業(yè)基于得到融資租賃業(yè)務的目的，并未依據(jù)規(guī)定的內(nèi)容進行操作，這導致企業(yè)在法律運用上表現(xiàn)出了不少的問題。

在我國金融市場不夠成熟的情況下，現(xiàn)在的融資租賃還不具備一些西方國家的發(fā)展條件，針對這種多層面的管理，中國尚未建立統(tǒng)一的金融資賃行業(yè)組織。由于全國統(tǒng)一的自律組織不存在，行業(yè)交流的落實、防范銀行風險、行業(yè)規(guī)則的統(tǒng)一和管理行業(yè)的規(guī)章，都極為困難。

（四）缺乏政策扶持

目前在中國境內(nèi)，一些政府的經(jīng)濟補貼，是大部分的中小型企業(yè)所不能享有的。相關部門的稅收加重了融資租賃行業(yè)的成本壓力，融資租賃公司資金的流動性得不到充分的支持;而且當下中國的法律政策并沒有對企業(yè)的融資租賃擬定相關的條款，中國的匯率政策相對并不完善，行業(yè)內(nèi)缺少融資租賃業(yè)務板塊的統(tǒng)一管理。

三、中小型企業(yè)解決融資租賃問題的措施

（一）改善觀念并加強誠信建設

要借鑒其他國家融資租賃業(yè)務先進經(jīng)驗和成果，中小企業(yè)可以借助相關行業(yè)機構充分了解國外行業(yè)協(xié)會的業(yè)務特點，并與我國融資租賃現(xiàn)狀相結合;與其他金融資賃機構合作，加強行業(yè)間的信息溝通交流，推動企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展;積極對員工進行培訓，對行業(yè)理論以及公共關系進行研究。中小企業(yè)本身也需要關注各種新聞媒體的使用、推廣和覆蓋;政府應該積極引導，提倡企業(yè)利用融資租賃的辦法來升級技術、更新設備。

在此基礎上，我國還需要持續(xù)提升社會信譽體系，確保我國融資租賃市場的秩序，使得中小型企業(yè)的發(fā)展擁有堅實的保障。同時，還需要構建綜合信用平臺，依靠平臺來對企業(yè)信用綜合等級進行查詢。需要維護中國信用體系，對融資租賃市場里的有關違法行為以及違背誠信原則的中小型企業(yè)進行公示，通過社會輿論來實施有效的監(jiān)管。

（二）積極引進融資租賃人才

推動中小型企業(yè)融資租賃業(yè)進步的重要措施主要是積極強化融資租賃專業(yè)人才的培育工作，逐步提高從業(yè)人員的專業(yè)技術能力，并且廣納優(yōu)秀的高級管理人才，來豐富自己的人才儲備庫。因此，中小型企業(yè)目前面臨的重要任務就是應該在員工入職時就積極給予入職培訓，在最開始時就注重員工專業(yè)素質和整體工作水平的提高。另外，融資租賃的實際研究成果和技術能力對于企業(yè)的發(fā)展也是至關重要的。因此，要加強與相關高校的合作辦學，為融資租賃業(yè)儲備后續(xù)人才，從而使未來從業(yè)管理人員的能力進一步提高;也可以進一步探索開辟新的市場，從而增加相關業(yè)務量，為中小型企業(yè)的后續(xù)發(fā)展鋪設更加平穩(wěn)的道路。

（三）完善法律法規(guī)并實施統(tǒng)一管理

憑借對融資租賃法律條款的適用性以及保障性進行分析，在實質上解決相應法律漏洞問題。除此之外，政府也要憑借對行業(yè)信息的搜集，如從業(yè)人員的建議和專家問診等，制定科學的規(guī)定條文，來確保我國中小型企業(yè)融資租賃業(yè)務的健康穩(wěn)定發(fā)展。在這個過程中，必須要加大對融資合約推行措施的關注，尤其要主動把細則規(guī)定和融資合約有效關聯(lián)。

融資租賃的統(tǒng)一管理也至關重要，為緩解行業(yè)監(jiān)視與國家產(chǎn)業(yè)政策之間的矛盾，政府必須制定統(tǒng)一的政策，以協(xié)調金融機構與租賃行業(yè)之間的關系。依據(jù)中國現(xiàn)有的國情，要調整租賃業(yè)務的發(fā)展趨勢，需要進行有針對性的管理;銀行和金融機構參與的中外合資企業(yè)和中資公司都必須在中央銀行的業(yè)務控制范圍內(nèi)。行業(yè)的協(xié)會也是獨立地管理著中國的租賃業(yè)務，這樣實現(xiàn)了信息的交換，很多管理經(jīng)驗得到了分享，降低了很多風險上的問題，充當著企業(yè)和政府之間的媒介。

（四）加大政府扶持力度

金融行業(yè)的發(fā)展和政府有關支持的扶持緊密關聯(lián)，我國相關政策扶持推行力度還有所欠缺。政府相關部門應加大宣傳力度，積極引導企業(yè)引進先進的折舊方式，以優(yōu)化企業(yè)資金融通結構。中小企業(yè)融資問題的處理離不開政府的扶持，因此，政府頒布的財政政策，包括租金補貼相關政策及審批程序的簡化，都在一定程度上降低了企業(yè)融資難度，并極大提高了企業(yè)融資效率，實現(xiàn)了中小型企業(yè)融資形式的多元化;對于“新三板上市”也要有針對性地去引導，擴大企業(yè)資金來源和融資金額，以彌補企業(yè)內(nèi)源融資的不足。

四、結語

中小型企業(yè)的活力影響著我國市場經(jīng)濟的動力，解決中小型企業(yè)的資金問題，能夠為中小型企業(yè)的發(fā)展提供有力的支持。融資租賃作為這一問題的解決措施，本身在制度、法律法規(guī)、人才等方面存在著一些問題。本文在結合中國市場的基礎上，提出改善觀念、建立信用體系、建立健全法律法規(guī)、統(tǒng)一管理、大力招收融資租賃人才等對策，重新規(guī)范了融資租賃的市場環(huán)境，給中小型企業(yè)在資本市場面臨的問題給出了一定的建議。

（作者單位為遼寧科技大學工商管理學院）

參考文獻

[1] 劉向陽.中小型企業(yè)融資困境與對策[J].中國外資，2018（11）：35-36.

[2] 付晨.淺議中小型企業(yè)融資方式與選擇[J].中國證券期貨，2016（03）：200-201.

[3] 楊勤，徐榮，俞洪.中小型企業(yè)運用租賃模式進行設備購置的經(jīng)濟分析[J].中國外資，2017（02）：93-96.

[4] 高圣平，錢曉晨.中國融資租賃現(xiàn)狀與發(fā)展戰(zhàn)略[M].北京：中信出版社，2017：13-17.