對(duì)完善公積金提取管理的探討

陳德恩

摘要：住房公積金的繳存與提取是公積金業(yè)務(wù)管理的重要內(nèi)容，如何完善公積金提取政策，保障職工的合法權(quán)益對(duì)于推動(dòng)公積金業(yè)務(wù)的拓展具有重要意義。然而，在公積金管理過程中，一些地方出現(xiàn)了提取難，違規(guī)提取現(xiàn)象較多，有礙于公積金使用者的公平。為此，本文就公積金提取中的一些問題進(jìn)行探討，提出了相應(yīng)的改進(jìn)措施。

關(guān)鍵詞：公積金；提取管理；探討

在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的情況下，居民生活狀況出現(xiàn)了較大差別，一部分人出于改善住房條件的需要通過公積金貸款獲得了心儀的居住，而一部分人因生活所迫希望提取公積金改善生活困境，然則動(dòng)因手續(xù)復(fù)雜難以提取，而另的一部分人因?yàn)榕撟骷佥p易提取出了公積金，暴露出公積金提取管理中存在的漏洞。如何完善公積金提取管理，發(fā)揮公積金的最佳效益，成為當(dāng)下公積金管理的當(dāng)務(wù)之急。

一、住房公積金提取管理中表現(xiàn)出的主要問題

（一）提取的范圍有限，資金得不到充分利用

公積金提取管理的范圍有限，主要集中在住房消費(fèi)范圍內(nèi)，這也住房公積金的性質(zhì)有關(guān)，主要表現(xiàn)為購(gòu)房時(shí)運(yùn)用公積金貸款或者公積金提取上，優(yōu)勢(shì)較為明顯，主要是利率低，貸款手續(xù)方便。但從“經(jīng)濟(jì)”的角度分析，卻存在諸多限制。主要表現(xiàn)在有的地方對(duì)于提取與貸款作為硬性規(guī)定，在提取時(shí)不能貸款，在有貸款時(shí)不能提取，導(dǎo)致公積金利用效率不高，用戶的購(gòu)房成本增加。例如，某職工所需購(gòu)房款100萬(wàn)元，滿足當(dāng)?shù)氐臎Q首付款要求需30萬(wàn)元，而職工夫妻二人公積金賬戶資金有20 萬(wàn)元，如果能夠提取公積金，只需籌集10萬(wàn)元即可滿足首付要求，另外從公積金中心貸款或者獲取商貸，這樣籌集資金的壓力就要小很多，如果能夠從公積金中獲取貸款，利率相對(duì)要低，這樣購(gòu)房支出相對(duì)較低，減輕了購(gòu)房壓力。而實(shí)際執(zhí)行過程中很多地方不可能這樣做。再者，一部分中低收入家庭因生活條件限制，希望提取公積金改善生活，比如，用于醫(yī)療保險(xiǎn)、子女教育等方面需要資金，往往得不到支持。

（二）提取要求復(fù)雜 ，程序繁瑣

除了職工調(diào)動(dòng)、退體等提取手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)單以外，其他類型的提取要求相對(duì)復(fù)雜，程序極為繁瑣，導(dǎo)致正常的提取不能保證。主要是不能提供正規(guī)的發(fā)票，比如，在住房裝修方面，需要正規(guī)的裝修合同和裝修發(fā)票，才能滿足提取條件，而現(xiàn)階段許多家庭在裝修時(shí)并沒有請(qǐng)正規(guī)的裝修公司，有的只是請(qǐng)的臨時(shí)裝修隊(duì)，與這些人沒有簽訂裝修合同，他們也無(wú)法提供正規(guī)的裝修發(fā)票，導(dǎo)致提取受阻。此外，在租賃住房中，租戶與房東沒有簽訂正規(guī)租賃合同，房東不愿意提供正規(guī)發(fā)票，因?yàn)樘峁┱?guī)發(fā)票租房人必須繳納更高的租金，在這種情況下，沒有正規(guī)的發(fā)票時(shí)，不能提取公積金支付租房租金。

（三）有的地方公積金違規(guī)提取問題突出

由于公積金程序相對(duì)復(fù)雜，其復(fù)雜性主要表現(xiàn)在合同與發(fā)票管理上，當(dāng)申請(qǐng)人手續(xù)合法時(shí)，公積金的提取相對(duì)變得簡(jiǎn)單。因此，一部分人利用票據(jù)作文章，通過一些不法途徑取得相關(guān)票據(jù)，偽造相關(guān)手續(xù)獲得了提取機(jī)會(huì)，提取了住房公積金。公積金管理部門沒有對(duì)這些材料的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真審核把關(guān)，導(dǎo)致一部分公積金以這種方法得以提出。此外，也有個(gè)別地方的公積金管理部門的內(nèi)部人員與中介勾結(jié)，制作相關(guān)手續(xù)，幫助相關(guān)人員弄虛作假，完成提取手續(xù)，通過提取從中漁利。

二、完善公積金提取管理的具體對(duì)策

（一）擴(kuò)大提取范圍，發(fā)揮公積金的最大用途

公積金是職工工資收入的一部分，雖然在政策上有明確的管理要求，主要用于住房消費(fèi)，但是，隨著社會(huì)的發(fā)展，員工消費(fèi)的多樣性出現(xiàn)，其功能必須進(jìn)行調(diào)整，要對(duì)公積金提取范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，使之發(fā)揮更大用途。一是在支持購(gòu)房方面，要推行又提又貸管理，讓員工購(gòu)房時(shí)獲得更大的資金支持，減少購(gòu)房成本。公積金管理部門要加強(qiáng)對(duì)購(gòu)房真實(shí)性審核，保證提取的資金用于購(gòu)房消費(fèi)。二是對(duì)于職工生活困難，需要提取資金用于醫(yī)療保險(xiǎn)、子女教育等項(xiàng)目要給予支持，只要手續(xù)真實(shí)合法，應(yīng)當(dāng)給予解決，減輕職工的生活壓力。

（二）放寬提取要求，簡(jiǎn)化提取手續(xù)

公積金管理部門要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，對(duì)于提取時(shí)要認(rèn)真審核，主要做好真實(shí)性調(diào)查，做好提取風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。一是對(duì)于職工住房大修、裝修情況要認(rèn)真核實(shí)，評(píng)估其費(fèi)用的合理性，從而做好恰當(dāng)判斷，如果單憑合同發(fā)票進(jìn)行審核，可能導(dǎo)致很多家庭裝修無(wú)法提出到公積金。二是對(duì)于住房租賃、物業(yè)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，在公積金提取管理上也要給予支持，促使職工改善居住條件，減輕生活壓力。同時(shí)，要根據(jù)實(shí)際情況簡(jiǎn)化相關(guān)手續(xù)，確認(rèn)其真實(shí)性，對(duì)于真實(shí)的提取要求，就應(yīng)當(dāng)給予支持。

（三）規(guī)范審核程序，嚴(yán)厲打擊違規(guī)提取行為

完善公積金的提取管理，需要規(guī)范提取審核流程，避免審核工作走過場(chǎng)，流于形式，只針對(duì)合同票據(jù)的真?zhèn)芜M(jìn)行審查，而應(yīng)當(dāng)向申請(qǐng)項(xiàng)目延伸，審核申請(qǐng)項(xiàng)目的真實(shí)性，如果真實(shí)有效，就要給予支持；相反，既使票據(jù)合法，沒有項(xiàng)目支撐，靠作假騙取提取資金的行為要堅(jiān)決打擊，從而讓更多職工的合法權(quán)益得到保障。一是加強(qiáng)對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)審核，多方確認(rèn)項(xiàng)目的真實(shí)性。二是加強(qiáng)與職工所在單位溝通，取得單位的支持，從單位了解職工的信息，掌握項(xiàng)目的真實(shí)情況。三是嚴(yán)肅提取紀(jì)律，對(duì)于違規(guī)提取行為予以重罰，起到警示作用。四是公積金管理部門要加強(qiáng)內(nèi)部牽制，對(duì)提取審核做好內(nèi)部把關(guān)，防止“內(nèi)鬼”發(fā)生，堵住提取過程中內(nèi)部漏洞，給公眾一個(gè)明確的交代。同時(shí)，要加強(qiáng)提取信息公示，讓提取行為接受社會(huì)監(jiān)督，從而經(jīng)得起社會(huì)檢驗(yàn)。

結(jié)論

為了發(fā)揮公積金的最大效益，需要放寬提取范圍，簡(jiǎn)化提取程序，滿足用戶的實(shí)際需求。同時(shí)，要加大對(duì)違規(guī)提取行為的打擊力度，做好違規(guī)提取活動(dòng)的防范，加強(qiáng)對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)審核，進(jìn)行多方核實(shí)， 維護(hù)公眾的合法權(quán)益。

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