集約化模式下電網(wǎng)企業(yè)資金管理的思考

劉龍米

【摘 要】電網(wǎng)企業(yè)在國計(jì)民生當(dāng)中發(fā)揮著不可替代的作用，是我國特別重要的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)。由于全國企業(yè)數(shù)量眾多，企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模在當(dāng)代環(huán)境中的不斷擴(kuò)增，資金管理又含帶著范圍面廣泛、流量數(shù)據(jù)大、環(huán)節(jié)多樣的種種特點(diǎn)，使電網(wǎng)企業(yè)的資金管理問題，逐步演變成了眼下一大值得關(guān)注的問題。本篇文章旨在從資金管理的進(jìn)程中窺知一二，針對(duì)目前電網(wǎng)企業(yè)集約化的資金管理模式，思考過程中可能存在的問題。

【關(guān)鍵詞】電網(wǎng)企業(yè);資金管理;集約化模式

引言：我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度及其質(zhì)量，受到來自許多方面的影響，其中以電網(wǎng)企業(yè)發(fā)展的影響結(jié)果最為突出。本文旨在對(duì)有關(guān)電網(wǎng)企業(yè)的資金管理背景進(jìn)行論述的基礎(chǔ)之上，介紹其在資金管理工作中集約化管理模式，意在分析集約化管理模式對(duì)于電網(wǎng)企業(yè)的影響，以及這種模式所產(chǎn)生的巨大作用。通過分析思考目前的資金集約化管理模式可能存在的問題及解決方式。

1有關(guān)資金集約化管理的具體事宜

在現(xiàn)代技術(shù)的發(fā)展下，資金集約化管理模式憑借它獨(dú)特的優(yōu)越性躍出水面，符合時(shí)宜的成為了世界各大型企業(yè)集團(tuán)首選應(yīng)用的資金管理制度。資金集約化管理一經(jīng)出現(xiàn)，其關(guān)鍵內(nèi)容就倍受關(guān)注——是指企業(yè)集團(tuán)通過新的技術(shù)手段，采取以資金集中高效運(yùn)作管理為核心特征的措施方案，如此能夠均衡快速地流轉(zhuǎn)和配置資金，最終達(dá)到現(xiàn)金流量的動(dòng)態(tài)平衡，實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)性和效益性的綜合最完美的結(jié)果。資金集約化管理實(shí)際上就是指集權(quán)式資金管理，這其中大方面的內(nèi)容包括了預(yù)算集中編制以及現(xiàn)金流集中控制等。資金集約化管理能夠揚(yáng)長避短，其作用之有效程度已達(dá)到了有史以來的最高標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)之無愧的成為了世界各大型企業(yè)集團(tuán)在資產(chǎn)危險(xiǎn)來臨前，首要采用的資金管理模式^[2]。

2電網(wǎng)企業(yè)資金集約化管理模式

一是資金匯集在“資金池”。電網(wǎng)企業(yè)資金管理目前已實(shí)施全面集中管理。電網(wǎng)資金由中國電力財(cái)務(wù)公司構(gòu)建統(tǒng)一“資金池”，進(jìn)行資金的一體化管理，在結(jié)算和備付時(shí)均通過“資金池”進(jìn)行統(tǒng)一結(jié)算。資金歸集采用自動(dòng)化方式有效減少資金的在途時(shí)間^[3]。

二是資金支付實(shí)現(xiàn)按日排程。在大數(shù)據(jù)時(shí)代，電網(wǎng)企業(yè)已經(jīng)能將多個(gè)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)貫通，全方位分析企業(yè)每日的收入和支出，大數(shù)據(jù)系統(tǒng)對(duì)資金池的資金通盤籌劃，自動(dòng)生成各子公司、分公司的付款日期，幫助企業(yè)最大化的利用資金。

三是部分網(wǎng)省公司已實(shí)現(xiàn)支出統(tǒng)一審批。充分利用現(xiàn)有的信息技術(shù)平臺(tái)，對(duì)于地市（縣）公司提出的付款申請(qǐng)通過網(wǎng)絡(luò)等渠道向網(wǎng)省公司遞交，統(tǒng)一審批并進(jìn)行支付。

四是融資實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管控。企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一審批融資計(jì)劃，合理安排網(wǎng)省公司融資規(guī)模;加強(qiáng)資金統(tǒng)一運(yùn)作，最大限度地盤活資金存量，同時(shí)還要對(duì)各種低成本資金進(jìn)行合理利用，以充分降低各項(xiàng)成本。

3電網(wǎng)企業(yè)資金集約化管理可能存在的問題

3.1資金日排程問題

資金管理的日排程通過大數(shù)據(jù)的運(yùn)用，分析收入和支出數(shù)據(jù)，按照既定的原則進(jìn)行支付時(shí)間的排程，目前對(duì)網(wǎng)省公司的資金效益顯著。同時(shí)也存在一定的實(shí)際問題。主要問題就在于既定排程的原則設(shè)定和系統(tǒng)的實(shí)際操作。既定排程的原則是在前期多方討論和征詢后設(shè)定的，并且經(jīng)過一定時(shí)間的運(yùn)轉(zhuǎn)，總體效果較好。但對(duì)于資金總量很小的付款，百元的資金量也同樣由系統(tǒng)進(jìn)行排程付款，不符合實(shí)際企業(yè)管理的需要。從重要性角度考慮，應(yīng)抓住主要矛盾解決主要問題。因此排程原則應(yīng)在可控的范圍內(nèi)適當(dāng)進(jìn)行微調(diào)，以利于企業(yè)管理的實(shí)際操作。同時(shí)資金付款和排程在不同的系統(tǒng)進(jìn)行展示，不同系統(tǒng)尚未達(dá)到全方位融合，不利于實(shí)際付款發(fā)送指令人員的工作。

3.2資金由網(wǎng)省集中支付問題

電網(wǎng)企業(yè)分公司子公司較多，每個(gè)單位的實(shí)際業(yè)務(wù)也較為復(fù)雜，相關(guān)聯(lián)的往來單位的具體情況不一。就一個(gè)單位而言，付款審批目前實(shí)現(xiàn)三級(jí)審核，業(yè)務(wù)部門提交的付款申請(qǐng)由責(zé)任會(huì)計(jì)審核后過賬并提交出納、資金管理崗、財(cái)務(wù)部主任，三級(jí)密鑰審核后資金方可支付。這里要注意的是，不論是出納、資金管理崗還是財(cái)務(wù)部主任，所在的環(huán)境都是本單位，對(duì)本單位的實(shí)際情況理論上實(shí)現(xiàn)了全方位的了解，與責(zé)任會(huì)計(jì)的溝通基本上可以達(dá)到即時(shí)溝通。如果此資金支付審核過程全盤轉(zhuǎn)移到網(wǎng)省公司，將給網(wǎng)省公司帶來的主要現(xiàn)實(shí)問題是，集中大量的人員進(jìn)行資金支付審核，此部分人員的職業(yè)發(fā)展方向如何規(guī)劃，他們將對(duì)全省的資金支付進(jìn)行審核，是否對(duì)支付資金的單位的具體業(yè)務(wù)有所了解，在支付的過程中如果出現(xiàn)問題，溝通是否能順暢，是否會(huì)影響資金支付的效率，進(jìn)而影響各單位具體業(yè)務(wù)的開展。

4加強(qiáng)實(shí)施集約化資金管理的簡(jiǎn)要提議

集約化管理的優(yōu)勢(shì)，給企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)提供了有效的技術(shù)，這須得一步步去完善健全。在推進(jìn)資金集約化管理的過程中，建立健全財(cái)務(wù)控制體系：將現(xiàn)有的資金日排程系統(tǒng)和資金支付的財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)有效的融合，實(shí)現(xiàn)排程數(shù)據(jù)傳輸無差別和實(shí)時(shí)性，真正意義上的實(shí)時(shí)排程，提高資金效率的同時(shí)提升財(cái)務(wù)工作效率?？傊?，只有財(cái)務(wù)部門距離實(shí)現(xiàn)資金集約化管理的路還很遙遠(yuǎn)，企業(yè)員工自主參與且全員參與的情況下，資金集約化管理才可以如魚得水的表現(xiàn)出其卓越的管理水平。

4.1系統(tǒng)無縫對(duì)接規(guī)則與時(shí)俱進(jìn)

將現(xiàn)有的資金日排程系統(tǒng)和資金支付的財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)有效的融合，實(shí)現(xiàn)排程數(shù)據(jù)傳輸無差別和實(shí)時(shí)性，真正意義上的實(shí)時(shí)排程，提高資金效率的同時(shí)提升財(cái)務(wù)工作效率。

在實(shí)際工作中不同規(guī)模企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)類型都有不同，針對(duì)各自的具體情況應(yīng)具體分析，如何在規(guī)則設(shè)置方面與時(shí)俱進(jìn)，因地制宜，值得我們認(rèn)真思考，才能真正的實(shí)現(xiàn)按日排程的實(shí)際效果，提升資金使用效率和財(cái)務(wù)人員工作效率。

4.2支付風(fēng)險(xiǎn)有效防控

企業(yè)要發(fā)展，就必須加強(qiáng)管理工作，只有一個(gè)具有良好的管理制度的企業(yè)才能夠在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中以更高的效率取得更大的成就，才能從每個(gè)環(huán)節(jié)上統(tǒng)一的提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力^[4]。資金的管理企業(yè)管理的關(guān)鍵一環(huán)，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是一個(gè)企業(yè)最為看重也是影響企業(yè)發(fā)展最為關(guān)鍵的一項(xiàng)。資金管理主要是一種內(nèi)部控制，內(nèi)部必須制定嚴(yán)格的資金管理政策，完善資金管理體系。

資金支付在集中后首先要考慮防范支付風(fēng)險(xiǎn)。在審批權(quán)限、人員、操作流程以及責(zé)任的設(shè)置上，要考慮到和企業(yè)的實(shí)際情況相符，分一般金額審批和重大金額審批，對(duì)各個(gè)審批環(huán)節(jié)要有相應(yīng)的制約措施，并且要加強(qiáng)相應(yīng)的監(jiān)管力度，嚴(yán)格落實(shí)相關(guān)財(cái)務(wù)工作的具體執(zhí)行程序，規(guī)范業(yè)務(wù)流程的設(shè)置。當(dāng)各級(jí)支付都交由網(wǎng)省公司層面進(jìn)行統(tǒng)一支付，風(fēng)險(xiǎn)防控需要多層次分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)而針對(duì)性的設(shè)置內(nèi)控流程，提升資金支付效率的同時(shí)有效的防控資金安全風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]何惠蘭.集約化模式在電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理中的應(yīng)用分析[J].時(shí)代金融，2013（35）：355-356.

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[4]趙林靜.加強(qiáng)貨幣資金內(nèi)部控制防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息.2019，（7）

（作者單位：國網(wǎng)浙江省電力有限公司嘉興供電公司）