探究企業(yè)集團財務(wù)公司資金管理的模式

郭振華

摘要：隨著經(jīng)濟全球化的不斷深入和市場競爭日益激烈，越來越多的企業(yè)集團通過并購、重組等方式構(gòu)建更大規(guī)模的企業(yè)集團，使自身在市場競爭中時刻處于不敗之地，不斷擴大的多元化經(jīng)營規(guī)模，必然會影響到企業(yè)的資金管理。本文主要針對企業(yè)集團資金管理存在的問題及對策進行探析，提出自己的看法和意見。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團;財務(wù)資金;管理模式

引言

企業(yè)集團是大型的經(jīng)濟聯(lián)合體，集資本、技術(shù)、產(chǎn)品、服務(wù)等于一體，是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展到一定階段而形成的高級組織的一種形式。為了使企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，企業(yè)集團采取不同的管理模式對集團內(nèi)的資金進行控制。其中，財務(wù)公司模式與其他模式不同，它的出現(xiàn)承載著新型投資和籌資方式，對集團財務(wù)管理精益化、精細化效果明顯，因此，要不斷更新和完善財務(wù)公司的功能，積極推廣這一管理模式。

一、企業(yè)集團財務(wù)公司資金管理存在的問題

（一）資金管理技術(shù)落后，人員素質(zhì)參差不齊

面對二十一世紀這個信息時代，合理妥善的運用信息技術(shù)，可以在很大程度上提升整個組織公司的效率。而目前在財務(wù)公司中，已經(jīng)擁有了較多自動化的支付辦公系統(tǒng)，實現(xiàn)了電子化的業(yè)務(wù)操作，這無疑極大地提高了資金管理的安全性、準確性與高效性;但是面對對外支付與操作時，仍存有許多較大的障礙，亟待去解決。另外，在企業(yè)集團財務(wù)公司內(nèi)部的財務(wù)人員其整體專業(yè)素質(zhì)有待提高，部分企業(yè)集團財務(wù)公司的財務(wù)人員來源于集團內(nèi)主業(yè)，對金融政策及監(jiān)管部門的要求了解欠缺，影響了企業(yè)集團財務(wù)公司資金管理模式的建立。

（二）缺乏長期的資金投入

由于在絕大多數(shù)情況下，財務(wù)公司的期初資金往往只是依賴于吸收成員單位的短期存款來進行積聚的。因此其長期的、穩(wěn)定的資金來源，現(xiàn)階段顯然已經(jīng)成為了制約財務(wù)公司發(fā)展的一個極為首要的障礙。再加上金融市場仍以飛快地速度發(fā)展著，其成員公司的投資渠道相比以前也擴寬了不少，因此財務(wù)公司吸收成員公司的存款也將變得更加困難。同時，各個公司在貨幣政策緊縮時，往往都處于資金需求的相對高峰期，這便導(dǎo)致其財務(wù)公司陷入了資金運轉(zhuǎn)的困難時期。最后，在財務(wù)公司內(nèi)部也沒有建立起一個十分明確的管理制度體系，監(jiān)督人缺位，資本市場運營較為的混亂，資本的不合理運營以及違規(guī)借貸早已成為了一種普遍現(xiàn)象。另外，還有一些財務(wù)公司資本經(jīng)營管理部門，往往不對其收益與風(fēng)險進行預(yù)先評估，而是直接對其進行資金融通，這將直接導(dǎo)致大量的資產(chǎn)流失，會給其資本經(jīng)營帶來較大的法律風(fēng)險與信用風(fēng)險，更進一步加重了其資金匱乏的局面。

二、改善企業(yè)集團財務(wù)公司資金管理的對策

（一）重視財務(wù)公司人才隊伍的建設(shè)

由于財務(wù)公司內(nèi)部工作人員，大部分是來自于企業(yè)集團的內(nèi)部。大部分員工對于企業(yè)集團自身的一些業(yè)務(wù)十分熟悉，也十分專業(yè)。但是，缺少對企業(yè)集團資金管理的風(fēng)險意識。而財務(wù)公司本身是非銀行金融機構(gòu)，要時刻面對金融政策的瞬息萬變和監(jiān)管政策的變化，其對人才的需求至關(guān)重要。比如金融行業(yè)不斷發(fā)展，各種金融產(chǎn)品的產(chǎn)生也是層出不窮，只有培養(yǎng)一支專業(yè)的人才隊伍，才能適應(yīng)于金融行業(yè)的不斷發(fā)展。在人才隊伍建設(shè)方面，首先必須建立一套符合于財務(wù)公司發(fā)展需求的人力資源管理體系，通過人力資源進行人才招聘;其次，財務(wù)公司應(yīng)該建立一套完善的培訓(xùn)體系，使進入財務(wù)公司的新員工能夠盡快掌握其業(yè)務(wù)范圍;再者財務(wù)公司需要建立科學(xué)、合理的考核體系，對員工的工作能力進行全方位的考核，并且對優(yōu)秀的員工給予物質(zhì)或是精神獎勵，對表現(xiàn)較差的員工做出相應(yīng)的懲罰;最后建立一套適用于全公司員工的培訓(xùn)體系，對現(xiàn)有的員工定期進行培訓(xùn)。財務(wù)公司應(yīng)該給員工提供各種學(xué)習(xí)的機會，不斷提高公司整體員工的綜合素質(zhì)。

（二）改進資金管理架構(gòu)

企業(yè)集團財務(wù)公司的本質(zhì)價值則為解決財務(wù)問題，但其作為獨立個體，往往需要借助謀利的方式，滿足自身發(fā)展的需求。若要落實長遠發(fā)展的目標，則預(yù)先做好自身資金管理架構(gòu)的改進，例如保證資金合理性、科學(xué)性利用，最大限度上發(fā)揮其價值。在強化資金流動管理的基礎(chǔ)上，提高其回報率，且時刻注重企業(yè)集團發(fā)展力和前景，為其贏得發(fā)展機會。另外，加強企業(yè)集團自身償債能力，以調(diào)節(jié)資金負債比例為準繩，使之在謀取利潤的同時，打造資金低流動、高盈利渠道。

（三）拓寬投資渠道

傳統(tǒng)融資渠道下，企業(yè)集團財務(wù)公司資金處于短缺狀態(tài)，而其更是因缺少資金鏈的支撐，成為阻礙自身發(fā)展的“絆腳石”。若要滿足企業(yè)集團財務(wù)公司發(fā)展需求，則可從根源上杜絕資金問題，通過與資金時間需求不同的公司間的整合，延長資金鏈。目前，公司可通過發(fā)放債券和股票等方式盈利，但政府部門對財務(wù)公司存在管制，而在其上市條件、融資方式中更是存在諸多限制，使部分公司面臨虧損、破產(chǎn)的狀況。

（四）可增強集團企業(yè)整體融資力

資金的融通是許多企業(yè)都存在的一種經(jīng)營行為。在激烈的市場競爭中，資金是非常重要的一種經(jīng)營資源，同時其也是各企業(yè)相對緊缺的一種資源，因此，為了正?；㈨樌貋硗瓿善髽I(yè)的運營，更好地來發(fā)展企業(yè)，多數(shù)企業(yè)都存有融資情況。而通過財務(wù)公司對資金進行集中整合后，可相應(yīng)地減少集團企業(yè)的融資量和融資成本，并且集團企業(yè)在進行融資時，不必只依靠外界的銀行來進行融資。財務(wù)公司是一個具有獨立法人資格的金融機構(gòu)，因而其完全可承擔(dān)起外界銀行的職能，甚至取代銀行來幫助企業(yè)進行融資，這在無形中降低了集團企業(yè)以往融資時的手續(xù)費用、利息費用，進而起到了降低財務(wù)成本的作用。另外，財務(wù)公司還可依托集團企業(yè)良好的信譽，爭取到更低利率的融資。而后，集團企業(yè)再將得到的資金統(tǒng)一進行調(diào)配、分給下屬其他公司。此時，則進一步地優(yōu)化了資金的利用率，降低了財務(wù)成本。

結(jié)束語

綜上所述，我國財務(wù)公司作為其企業(yè)集團的一項重要的資金集中管理模式，不僅提升了資金的使用效益與效率，而且還加強了集團資金整體的風(fēng)險防范能力與管控能力，在企業(yè)集團中發(fā)揮了越來越巨大的作用。