中小物流企業(yè)融資問題分析

趙立娥

摘要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中小物流企業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演著越來越重要的角色，但融資問題成為其制約發(fā)展的瓶頸，本文結(jié)合當(dāng)下中小物流企業(yè)的融資現(xiàn)狀提出了融資的新渠道及其發(fā)展對(duì)策。

關(guān)鍵詞：中小物流企業(yè);融資問題;對(duì)策

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中小物流企業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演著越來越重要的角色，但絕大部分中小物流企業(yè)位于供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的價(jià)值末端，信用差、信息不暢等問題導(dǎo)致融資困難，因此從當(dāng)前中小物流企業(yè)融資現(xiàn)狀分析出發(fā)，積極探索融資渠道有效滿足中小物流企業(yè)發(fā)展資金需求極具現(xiàn)實(shí)意義。

一、中小物流企業(yè)融資現(xiàn)狀

1、中小物流企業(yè)自身管理不規(guī)范制約融資渠道

（1）應(yīng)收賬款的核算和管理方面制約融資渠道

近年來，我國宏觀經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)較大波動(dòng)，對(duì)中小物流企業(yè)產(chǎn)生了一定的影響，企業(yè)之間相互拖欠貨款現(xiàn)象嚴(yán)重，應(yīng)收賬款規(guī)模不斷擴(kuò)大，造成許多企業(yè)應(yīng)收賬款長(zhǎng)期掛賬，拖欠和壞賬風(fēng)險(xiǎn)明顯加大，雖然我國當(dāng)前的中小物流企業(yè)大多數(shù)已經(jīng)建立起了基本的應(yīng)收賬款管理制度，客戶資信等級(jí)的評(píng)價(jià)、賒銷審批、及時(shí)完整入賬、定期對(duì)賬、超期催收等控制環(huán)節(jié)規(guī)定較為詳細(xì)，但是沒有作為一個(gè)體系落實(shí)到企業(yè)日常的經(jīng)營管理上來，導(dǎo)致相關(guān)制度的執(zhí)行不力，應(yīng)收賬款居高不下。這種情況一方面直接影響企業(yè)營運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)和經(jīng)濟(jì)效益;另一方面體現(xiàn)在供應(yīng)鏈融資中，應(yīng)收賬款已經(jīng)成為商業(yè)結(jié)算的還款的優(yōu)質(zhì)的抵押品，因此應(yīng)收賬款占企業(yè)年銷售額的比例越高，中小物流企業(yè)獲得金融機(jī)構(gòu)信貸的機(jī)會(huì)就越大，一定程度上提升了企業(yè)的資信等級(jí)。

（2）信用缺失制約融資渠道

“以信為本”是企業(yè)合作的基礎(chǔ)。正是由于中小企業(yè)信用缺失，信用意識(shí)薄弱，致使銀行對(duì)中小企業(yè)出現(xiàn)信用危機(jī)，進(jìn)一步增加了融資難度，具體表現(xiàn)在：首先中小物流企業(yè)內(nèi)部管理欠規(guī)范，自身的財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)審計(jì)、財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范，導(dǎo)致會(huì)計(jì)報(bào)表失去其可靠性和真實(shí)性，影響了銀行業(yè)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)、成長(zhǎng)性的判斷。其次中小物流企業(yè)履約率低，貸款的違約率高，不把還債當(dāng)作必須履行的義務(wù)，而是惡意逃債、賴債、千方百計(jì)地拖債，甚至以破產(chǎn)、改制為名逃避債務(wù)，信用觀念缺失影響了中小企業(yè)整體信用形象。最后社會(huì)信用基礎(chǔ)薄弱 ，違背法律法規(guī)、不執(zhí)行合同契約、不兌現(xiàn)承諾和不遵守公共道德現(xiàn)象突出，違約成本低，信用法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)不健全，信用評(píng)價(jià)和信用服務(wù)市場(chǎng)秩序問題凸顯。

2、支持中小物流企業(yè)金融政策體系不夠完善

近年來為了促進(jìn)中小物流企業(yè)的發(fā)展，我國政府制定和實(shí)施了多項(xiàng)金融支持政策措施，甚至建立針對(duì)小微企業(yè)的專門金融機(jī)構(gòu)和信用制度，但我國的擔(dān)保機(jī)構(gòu)還不成熟存在很多問題，其擔(dān)保能力并不能滿足中小企業(yè)的資金需求。與國際上在支持小微企業(yè)融資和發(fā)展方面的主要政策比較，我國小微企業(yè)金融服務(wù)政策體系仍然存在著一些突出問題：在政府主管機(jī)構(gòu)設(shè)置上單一;在財(cái)政資金支持方面比較分散、覆蓋面窄、杠桿率低;多元化融資市場(chǎng)建設(shè)方面滯后;在貨幣政策方面向小微信貸傾斜不夠;金融監(jiān)管的相對(duì)滯后等。

3、信息平臺(tái)建設(shè)不完善

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，客戶需求日趨個(gè)性化，促使中小物流企業(yè)應(yīng)該更加關(guān)注信息化建設(shè)，但目前我國中小物流企業(yè)信息化的應(yīng)用沒有得到普及，沒有真正實(shí)現(xiàn)信息化系統(tǒng)。究其原因是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層重視和支持的力度不夠，資金匱缺，影響著技術(shù)、人才、設(shè)備、管理等方面，制約著企業(yè)信息化的發(fā)展。

二、中小物流企業(yè)融資對(duì)策

1、注重信用管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力

當(dāng)前國家正在大力推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，要營造國際化、便利化、法治化的營商環(huán)境，企業(yè)的參與非常重要，企業(yè)的信用管理也是最為重要的。①貫徹企業(yè)信用至上的觀念，嚴(yán)格樹立企業(yè)服務(wù)第一，誠信為本的基本原則，對(duì)服務(wù)質(zhì)量管理做成日常規(guī)范制度化的信念。每年至少對(duì)企業(yè)員工開展一次誠信教育培訓(xùn)，教育員工學(xué)習(xí)誠信經(jīng)營應(yīng)當(dāng)遵守的具體要求，使員工能夠認(rèn)知“誠信經(jīng)營”應(yīng)遵守的規(guī)則，培養(yǎng)員工誠信意識(shí)。②增強(qiáng)企業(yè)的法制意識(shí)和履約能力，促使企業(yè)全面履行合同，嚴(yán)格按合同要求和期限提供服務(wù)及償還債務(wù)，自覺以契約精神規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為，做到“守合同重信用”。③建立企業(yè)誠信記錄，加大失信懲戒力度，制定誠信管理制度，記錄制度落實(shí)情況，加強(qiáng)實(shí)施信息披露和淘汰制度，對(duì)守法企業(yè)積極鼓勵(lì)，優(yōu)先推薦實(shí)施一類管理、綠色通道等措施;對(duì)信用一般的企業(yè)積極引導(dǎo)，實(shí)行合格保證、快速放行模式，大幅節(jié)省企業(yè)時(shí)間及業(yè)務(wù)成本，對(duì)有不良信用記錄或者不履行信用承諾的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)督抽查、執(zhí)法檢查和日常巡查的重點(diǎn)，將黑名單失信主體信用記錄與企業(yè)融資、政府補(bǔ)助、工商注冊(cè)登記等直接掛鉤，全方位實(shí)施聯(lián)合懲戒，嚴(yán)防失信企業(yè)擾亂貿(mào)易市場(chǎng)。

2.堅(jiān)強(qiáng)對(duì)物流金融的政策扶持與引導(dǎo)

中小物流企業(yè)發(fā)展需要政府的支持，全面落實(shí)支持小企業(yè)發(fā)展的金融政策，加強(qiáng)和改善對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)，通過鼓勵(lì)持牌金融機(jī)構(gòu)在相應(yīng)的金融業(yè)務(wù)資質(zhì)范圍內(nèi)開發(fā)基于供應(yīng)鏈的金融產(chǎn)品，設(shè)立物流產(chǎn)業(yè)基金，入股社會(huì)金融機(jī)構(gòu)等途徑，引導(dǎo)和支持資金流向中小型物流企業(yè)，為企業(yè)的發(fā)展提供必要的資金保障。進(jìn)一步加大稅收政策支持，完善增值稅、改進(jìn)所得稅、營業(yè)稅等稅種政策，減免一定的稅收，降低稅率，加大職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除比例等，為企業(yè)享受稅收優(yōu)惠提供便利。撬動(dòng)和引導(dǎo)更多社會(huì)資金投向中小微企業(yè)，實(shí)現(xiàn)金融資源供給對(duì)中小微企業(yè)融資需求的有效對(duì)接。

3、建立中小物流企業(yè)社會(huì)信息數(shù)據(jù)和融資服務(wù)共享信息平臺(tái)

金融服務(wù)信用信息共享平臺(tái)是通過跨區(qū)域、跨部門的金融服務(wù)信用信息共享機(jī)制，將分散在各部門、各區(qū)域的最核心信用信息與資源整合從根本上緩解民營企業(yè)融資困境。政府組織銀行、銀監(jiān)、稅收的各部門探索建立供需對(duì)接、資源集成。開放共享的中小微企業(yè)融資服務(wù)平臺(tái)，利用“數(shù)據(jù)庫+服務(wù)網(wǎng)”模式，協(xié)調(diào)實(shí)現(xiàn)信息采集與共享，定期分析和督查信息更新情況。使企業(yè)的信貸征信數(shù)據(jù)、司法納稅數(shù)據(jù)、用水用電等數(shù)據(jù)資源能夠?qū)崟r(shí)歸集，在確保數(shù)據(jù)安全的基礎(chǔ)上，讓金融機(jī)構(gòu)能實(shí)時(shí)共享企業(yè)社會(huì)信息，有效提升信用數(shù)據(jù)收集整理的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，并在此基礎(chǔ)上形成系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)分析描摹，對(duì)企業(yè)未來的經(jīng)營狀況形成較為精準(zhǔn)的判斷，支持金融機(jī)構(gòu)對(duì)優(yōu)秀的小微企業(yè)進(jìn)行信用放款。進(jìn)一步形成可持續(xù)的對(duì)小微企業(yè)更多的支持。

參考文獻(xiàn)：

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