民營企業(yè)資金管理的問題及對策研究

摘要：隨著中國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，我國民營企業(yè)也在不斷對自身進(jìn)行完善與發(fā)展。而隨著我國市場經(jīng)濟(jì)中民營企業(yè)所占比重的增加，其在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中所占有的地位也在不斷提升。資金管理質(zhì)量是我國民營企業(yè)發(fā)展過程中的重要部分，提升我國民營企業(yè)資金管理質(zhì)量能從多個角度綜合性的提升我國民營企業(yè)發(fā)展的綜合質(zhì)量，使其更具有市場競爭力。本文將針對我國民營企業(yè)資金管理過程中常見的問題及其解決策略展開研究與討論。

關(guān)鍵詞：民營企業(yè);資金管理;不足及其改進(jìn)措施

一、資金管理在我國民營企業(yè)發(fā)展中的重要地位

資金管理質(zhì)量在我國民營企業(yè)的發(fā)展過程中有著十分重要的地位，提升民營企業(yè)資金管理質(zhì)量能從多個方面綜合性的提升我國民營企業(yè)綜合質(zhì)量。且良好的資金管理能夠在較大程度上保證民營企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的順暢度，保證企業(yè)資金安全。資金管理在我國民營企業(yè)的發(fā)展中有著十分重要的地位。

（一）提升民營企業(yè)資金周轉(zhuǎn)順暢度

我國民營企業(yè)在提升自身資金管理水平的過程中，會對企業(yè)發(fā)展過程中的資金進(jìn)行更加詳盡的管理。而企業(yè)對于資金的優(yōu)質(zhì)管理能在較大程度上降低企業(yè)資金流失程度，從而保證企業(yè)在發(fā)展過程中資金更加的充足;能夠更好地進(jìn)行周轉(zhuǎn)，以及民營企業(yè)在提升自身資金管理水平的過程中會對自身資金籌集等方面進(jìn)行改進(jìn)，從而保證企業(yè)在發(fā)展過程中遭遇資金缺口時;能夠更好地籌集資金對資金缺口處進(jìn)行填補(bǔ)，從而保證企業(yè)能夠正常的運(yùn)行。

（二）完善民營企業(yè)管理制度

民營企業(yè)在提升自身資金管理的過程中，會對企業(yè)發(fā)展過程中各個部門的詳細(xì)資金使用情況進(jìn)行調(diào)查。而企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層可以根據(jù)企業(yè)財務(wù)人員收集到的企業(yè)各個部門發(fā)展的實(shí)際數(shù)據(jù)對各個部門進(jìn)行判斷，從而找出企業(yè)發(fā)展過程中的不足，并制訂相應(yīng)的改進(jìn)措施降低這些不足帶給企業(yè)發(fā)展的影響。而我國民營企業(yè)也會在這個過程中不斷對自身管理制度中的不足進(jìn)行改進(jìn)完善，從而在較大程度上促進(jìn)我國民營企業(yè)整體質(zhì)量。

（三）保證企業(yè)資金安全

提升我國民營企業(yè)資金管理質(zhì)量能可以從以下幾個方面提升企業(yè)資金的安全程度。第一，我國民營企業(yè)在提升自身資金管理質(zhì)量的過程中會對企業(yè)發(fā)展過程中各個部門的詳細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集，而企業(yè)管理層可通過所收集的數(shù)據(jù)，對企業(yè)各個部門實(shí)際使用資源量進(jìn)行判斷，從而保證企業(yè)管理層可以更加合理地對企業(yè)的資金以及資源進(jìn)行分配，降低由于分配不合理所造成的資金流失，從而提升企業(yè)資金管理質(zhì)量。第二，民營企業(yè)在提升自身資金管理質(zhì)量的過程中，會對企業(yè)發(fā)展過程中各個部分使用資金的實(shí)際情況進(jìn)行監(jiān)管，保證企業(yè)資金可在較大程度上實(shí)現(xiàn)資金使用率的最大化。

二、民營企業(yè)資金管理中的不足

（一）民營企業(yè)資金管理意識薄弱

我國民營企業(yè)多數(shù)是中小企業(yè)，其在發(fā)展過程中對于資金管理意識薄弱主要是兩個方面的原因。第一，企業(yè)本身規(guī)模較小，沒有針對企業(yè)實(shí)際情況設(shè)立的財務(wù)管理部門。財務(wù)管理專業(yè)人才的缺失以及財務(wù)管理制度方面的不完善造成其資金管理較為混亂，也較為容易出現(xiàn)資金流失。第二，我國民營企業(yè)資金來源較為單一，資金使用流程也較為單一，難以提升企業(yè)管理層對于資金管理的重視程度，從而造成企業(yè)資金管理意識的薄弱。

（二）企業(yè)資金預(yù)算制度不完善

我國多數(shù)的中小型企業(yè)是沒有完善的資金預(yù)算管理制度，甚至沒有資金預(yù)算管理。民營企業(yè)在發(fā)展過程中由于整體發(fā)展規(guī)模較小，造成其在發(fā)展的過程中對于企業(yè)發(fā)展的預(yù)算、企業(yè)資金的籌集等的重視程度較低，企業(yè)多數(shù)是依靠自身經(jīng)驗(yàn)對資金進(jìn)行使用，從而造成嚴(yán)重的資金流失。

（三）民營企業(yè)資金籌集能力較差

民營企業(yè)在發(fā)展過程中資金籌集的渠道多數(shù)是比較單一的，多數(shù)是利用設(shè)備抵押等方式向銀行貸款，而這種方式貸款的額度是較低的，難以保證其能滿足企業(yè)發(fā)展需求。企業(yè)需要更加有效的融資手段為企業(yè)的發(fā)展提供更多的資金，從而輔助企業(yè)更好更平穩(wěn)的發(fā)展。

（四）民營企業(yè)資金管理制度落后

在現(xiàn)階段，我國多數(shù)的民營企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過程中所依靠的是傳統(tǒng)的資金管理手段。而我國民營企業(yè)在發(fā)展的過程中所面臨的外部環(huán)境與內(nèi)部環(huán)境都變得更加的復(fù)雜多變，傳統(tǒng)的資金管理手段已經(jīng)難以對企業(yè)發(fā)展過程中的資金進(jìn)行有效的管理。企業(yè)需要更加先進(jìn)的資金管理手段對企業(yè)資金進(jìn)行管理。

（五）民營企業(yè)內(nèi)部控制不到位

民營企業(yè)在發(fā)展過程中，內(nèi)部控制質(zhì)量是保證企業(yè)資金管理質(zhì)量的重要措施。而現(xiàn)階段我國民營企業(yè)內(nèi)部控制不到位主要表現(xiàn)在兩個方面。第一，監(jiān)管制度不到位，造成民營企業(yè)在發(fā)展過程中無法對企業(yè)制度的實(shí)施效果以及資金的使用情況進(jìn)行有效的監(jiān)管，從而降低企業(yè)資金管理水平。第二，民營企業(yè)財務(wù)信息交流程度較低，導(dǎo)致各部門無法按照企業(yè)財務(wù)情況的變化對部門的實(shí)際情況進(jìn)行及時調(diào)整，降低各個部門之間工作的協(xié)調(diào)性，從而影響企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。

（六）財務(wù)管理人員整體質(zhì)量偏低

民營企業(yè)財務(wù)管理人員整體質(zhì)量偏低主要表現(xiàn)在，第一，企業(yè)財務(wù)管理人員對于新型財務(wù)管理手段的接受程度較低，導(dǎo)致其在企業(yè)的發(fā)展過程中難以發(fā)揮更加重要的作用。第二，新型財務(wù)管理人員可以參與企業(yè)決策中?，F(xiàn)如今，民營企業(yè)管理層對于財務(wù)管理人員的認(rèn)識僅僅停留在后勤作用，導(dǎo)致財務(wù)管理人員無法深入到企業(yè)的發(fā)展中去，從而影響其發(fā)展的質(zhì)量。

三、提升民營企業(yè)資金管理的措施

（一）提升民營企業(yè)管理層對資金管理的重視程度

提升民營企業(yè)管理層對企業(yè)資金管理的重視程度，需要企業(yè)管理層認(rèn)識到企業(yè)資金管理的重要性。要求管理層轉(zhuǎn)變自身固有觀念，同時能有效利用財務(wù)管理人員所整理出的財務(wù)信息對企業(yè)發(fā)展過程中的資源進(jìn)行合理分配，調(diào)節(jié)各個部門工作的協(xié)調(diào)性，從而保證企業(yè)能夠更好更平穩(wěn)的發(fā)展。

（二）完善企業(yè)預(yù)算管理制度

完善企業(yè)預(yù)算管理制度需要企業(yè)財務(wù)管理人員對企業(yè)發(fā)展過程中各個部門的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確的分析，并根據(jù)分析的結(jié)果對企業(yè)發(fā)展過程中的資金使用情況進(jìn)行較為準(zhǔn)確的預(yù)算，并能利用預(yù)算結(jié)果引導(dǎo)企業(yè)按照所制訂的目標(biāo)穩(wěn)定的、快速發(fā)展，保證企業(yè)在發(fā)展過程中對資源實(shí)現(xiàn)合理分配，使企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品數(shù)目符合社會需求，降低庫存，從而在較大程度上降低企業(yè)發(fā)展過程中不必要的資金流失。

（三）多方位發(fā)展企業(yè)籌資渠道

民營企業(yè)籌資困難程度較高，主要是由于其籌資的渠道較為單一。企業(yè)在發(fā)展的過程中需要按照自身的實(shí)際情況積極的開拓自身籌資渠道，保證企業(yè)在資金出現(xiàn)缺口時，能夠快速對資金進(jìn)行補(bǔ)充，從而保證企業(yè)能夠正常運(yùn)營。例如，發(fā)行股票將企業(yè)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險分?jǐn)偨o股東，在獲取資金的同時也會分散企業(yè)的一部分資金。或者是將企業(yè)部分停滯的部門盤出去，在減輕企業(yè)發(fā)展壓力的同時獲取一定的資金。

（四）促進(jìn)企業(yè)業(yè)財一體化建設(shè)

促進(jìn)企業(yè)業(yè)財一體化建設(shè)，保證企業(yè)財務(wù)人員可以深人到企業(yè)業(yè)務(wù)中，并對企業(yè)發(fā)展過程中的資金使用情況進(jìn)行較為精準(zhǔn)的控制以及數(shù)據(jù)記錄。從而在較大的程度上提升企業(yè)財務(wù)管理以及業(yè)務(wù)管理水平，保證企業(yè)能在較大程度上實(shí)現(xiàn)資金使用率的最大化。

（五）提高企業(yè)內(nèi)部控制質(zhì)量

針對現(xiàn)如今民營企業(yè)內(nèi)部控制中較為嚴(yán)重的兩個不足，企業(yè)需要從以下兩個方面提升企業(yè)內(nèi)部控制質(zhì)量。第一，提升企業(yè)監(jiān)管制度完善度，保證企業(yè)監(jiān)管制度在企業(yè)發(fā)展的過程中對企業(yè)發(fā)展中各個部門的發(fā)展情況進(jìn)行實(shí)時的監(jiān)控，并對監(jiān)管所獲得的信息進(jìn)行反饋。第二，提升企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的透明度，保證企業(yè)各個部門可以通過對財務(wù)數(shù)據(jù)的分析，及時對自身工作進(jìn)行調(diào)整，從而提升各個部門工作的協(xié)調(diào)性。

（六）提升企業(yè)財務(wù)管理人員整體質(zhì)量

民營企業(yè)管理層需要積極了解新型的財務(wù)管理會計的重要性，并對企業(yè)財務(wù)管理人進(jìn)行具有一定針對性的培訓(xùn)，保證其能在企業(yè)發(fā)展過程中提供質(zhì)量更高的數(shù)據(jù)，輔助領(lǐng)導(dǎo)層做出更加符合企業(yè)發(fā)展的決策。

四、結(jié)束語

提高我國民營企業(yè)財務(wù)管理人員資金管理質(zhì)量，能在較大程度上保證企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的流暢度，促進(jìn)企業(yè)管理制度的完善，保證企業(yè)資金的安全性，從而提升企業(yè)綜合質(zhì)量，保證民營企業(yè)能夠更好更平穩(wěn)的發(fā)展?，F(xiàn)如今，我國民營企業(yè)資金管理中仍然存在較多問題，需要不斷的對其進(jìn)行探索與改進(jìn)。

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作者簡介：

馬麗麗，北京創(chuàng)業(yè)酵母管理咨詢有限公司，北京。