探析互聯(lián)網(wǎng)金融財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

摘要：隨著時(shí)代發(fā)展的步伐加快，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在新時(shí)代的背景下獲得較大程度的發(fā)展，同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融也在此背景下迎來了發(fā)展契機(jī)。其金融形式與傳統(tǒng)的金融形式存在著一定差異。在網(wǎng)絡(luò)交易日漸頻繁的實(shí)際生活中，金融業(yè)務(wù)也逐漸向互聯(lián)網(wǎng)滲透，并在整體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，地位越來越重要，由此也產(chǎn)生了相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融;風(fēng)險(xiǎn)管理;控制

一、引言

互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，使經(jīng)濟(jì)的發(fā)展形式呈現(xiàn)出多樣化，互聯(lián)網(wǎng)金融在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中也邁出了關(guān)鍵一步。相對于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管控，互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)管控具有種類多和范圍廣等特點(diǎn)，在實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管控工作中具有一定難度。對此，應(yīng)該深入理解互聯(lián)網(wǎng)金融的特點(diǎn)，以及發(fā)展方式、運(yùn)作方式。以此才能更好對其開展高效的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展現(xiàn)狀

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境逐漸規(guī)范與完善。在此背景下，互聯(lián)網(wǎng)金融得到良好的發(fā)展，對于其發(fā)展背后所具有的意義，不僅拓展了以往的融資渠道，還促進(jìn)了資金配置體系和運(yùn)作方式的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了信息之間的平衡性，減少了成本交易支出，交易雙方以互聯(lián)網(wǎng)的形式進(jìn)行交易活動(dòng)，不僅時(shí)效快，還保證了交易信息、資金信息在交易雙方之間的平衡性?；ヂ?lián)網(wǎng)金融亞務(wù)包括第三方支付、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)、大數(shù)據(jù)金融、眾籌、信息化金融機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)金融門戶。在近年來的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展中，具有顯著特征的包含以下業(yè)務(wù)。

（一）第三方支付

在當(dāng)今社會(huì)社會(huì)發(fā)展中，采用網(wǎng)絡(luò)支付手段的人群逐漸增加，據(jù)最新的中國互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告顯示，截至2018年底，我國采用網(wǎng)絡(luò)支付的人群規(guī)模達(dá)到6億之多。對此，相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)加快了網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的拓展建設(shè)，包括各大銀行、證券公司等。此外，相關(guān)的金融服務(wù)軟件也在當(dāng)前環(huán)境迅速發(fā)展，比如支付寶和微信等。通過互聯(lián)網(wǎng)的溝通，實(shí)現(xiàn)了不同于傳統(tǒng)的現(xiàn)金流動(dòng)網(wǎng)絡(luò)。

（二）數(shù)字貨幣

與現(xiàn)實(shí)貨幣相對應(yīng)，數(shù)字貨幣沒有固定形態(tài)，指存在于網(wǎng)絡(luò)大數(shù)據(jù)之中的虛擬貨幣。當(dāng)前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，網(wǎng)絡(luò)市場的交易規(guī)模逐漸與現(xiàn)實(shí)交易市場的交易規(guī)模持平，數(shù)字貨幣獲得了進(jìn)一步的發(fā)展空間，知名度較高的數(shù)字貨幣有比特幣、以太幣和萊特幣，初步形成了數(shù)字貨幣體系。

（三）網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)

網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)在發(fā)展中逐漸成為促進(jìn)銀行行業(yè)發(fā)展的重要核心力量，互聯(lián)網(wǎng)金融開創(chuàng)了新的金融服務(wù)體系，不僅迎合了時(shí)代發(fā)展趨勢，還簡化了業(yè)務(wù)服務(wù)流程，提高了業(yè)務(wù)效率。在此情況下，眾多金融機(jī)構(gòu)為了確保自身發(fā)展符合時(shí)代潮流，逐漸根據(jù)新形勢下的互聯(lián)網(wǎng)金融模式，發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)，將傳統(tǒng)的金融服務(wù)模式轉(zhuǎn)化為更具優(yōu)勢的互聯(lián)網(wǎng)金融模式。網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)隨著互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展形勢日益成熟與完善，業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)類型的投射范圍獲得了較大程度的擴(kuò)展，交易份額較傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)模式有了進(jìn)一步的增加，大大提升了市場競爭力。網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作模式加強(qiáng)了銀行的市場滲透率，極大發(fā)揮了互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的優(yōu)勢，進(jìn)一步拓展了傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)。

（四）眾籌

眾籌最初由貧困藝術(shù)家的籌資形式發(fā)展而來，在新時(shí)代下，逐漸演變成企業(yè)家和創(chuàng)業(yè)者進(jìn)行籌資的渠道。眾籌不同于以往的籌資形式，它在較大程度上避免了傳統(tǒng)籌資和金融機(jī)構(gòu)籌資的不足，利用互聯(lián)網(wǎng)和SNS的功能特點(diǎn)，突破了地域、時(shí)間和金額限制，為企業(yè)家和創(chuàng)業(yè)者提供了良好的資金籌集方式，逐漸演變成當(dāng)今重要的籌資方式之一。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融以其自身的高效性和覆蓋性，使現(xiàn)階段的金融服務(wù)更具便利性，但同時(shí)也面臨著新的發(fā)展要求和風(fēng)險(xiǎn)因素?；ヂ?lián)網(wǎng)金融屬于金融領(lǐng)域范疇，金融業(yè)務(wù)在進(jìn)行的過程中往往伴隨著風(fēng)險(xiǎn)，而互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)在運(yùn)行的過程中，不僅存在傳統(tǒng)的金融風(fēng)險(xiǎn)因素，還由于自身特性具有了新的風(fēng)險(xiǎn)因素?；ヂ?lián)網(wǎng)金融面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)因素包括以下幾點(diǎn)。

（一）信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)在進(jìn)行的過程中，首先需要擁有良好的互聯(lián)網(wǎng)工作設(shè)備，再是保證金融業(yè)務(wù)能夠高效率辦理和安全運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)。由于互聯(lián)網(wǎng)具有一定的不確定性，網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)若出現(xiàn)黑客攻擊和計(jì)算機(jī)病毒入侵等情況，將加大互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率?，F(xiàn)階段的網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)的開放程度較高，且相關(guān)的信息技術(shù)安全措施沒能達(dá)到良好的防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，使互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)面臨著信息技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)和信用違約風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融在現(xiàn)階段的發(fā)展形勢下，采取網(wǎng)上交易的人群逐漸增多，但由于相關(guān)的交易規(guī)則和流程順序理解程度不足.在網(wǎng)絡(luò)交易過程中容易出現(xiàn)操作不當(dāng)而引發(fā)相關(guān)的財(cái)務(wù)損失，在互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中，容易積累風(fēng)險(xiǎn)因素。信用違約風(fēng)險(xiǎn)常出現(xiàn)于借貸軟件中，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的拓展，借貸業(yè)務(wù)在互聯(lián)網(wǎng)中的用戶群體增速明顯，但由于我國在相關(guān)業(yè)務(wù)的管理中缺乏完善的制度，導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)借貸市場存在較大的亂象，網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)的借貸手續(xù)辦理簡單，對于借貸用戶的償還能力審查較為薄弱，用戶一旦出現(xiàn)違約，將導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)金融企業(yè)的資金回流出現(xiàn)較大損失。

（三）政策和法律風(fēng)險(xiǎn)

目前，我國對于傳統(tǒng)的金融企業(yè)制度較為完善，但對于現(xiàn)階段發(fā)展速度較快的互聯(lián)網(wǎng)金融體系，相關(guān)的法律制度建立不夠完善。由于相關(guān)監(jiān)管的不到位，導(dǎo)致相關(guān)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)違規(guī)發(fā)展業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，通過不正當(dāng)?shù)幕I資渠道，進(jìn)行非法集資，破壞互聯(lián)網(wǎng)金融市場的平衡。因此，在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的過程中，政策和法律風(fēng)險(xiǎn)也是影響較為明顯的風(fēng)險(xiǎn)因素。

四、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的形成原因

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的交易主體缺乏管理經(jīng)驗(yàn)

互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的金融體系發(fā)展，使不少企業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)型，參與互聯(lián)網(wǎng)金融的市場，同時(shí)也吸引著不少投資人和創(chuàng)業(yè)者紛紛投入互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展項(xiàng)目中，但現(xiàn)實(shí)情況是，部分企業(yè)的管理措施缺乏完整的體系建設(shè)，導(dǎo)致公司運(yùn)營存在較大的不確定性。在體系成熟的互聯(lián)網(wǎng)金融公司的業(yè)務(wù)運(yùn)營中，通常具有良好技術(shù)基礎(chǔ)和管理基礎(chǔ)，通過大數(shù)據(jù)分析和云計(jì)算等技術(shù)支持，對交易業(yè)務(wù)進(jìn)行分析與記錄，并根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)的反饋，加強(qiáng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施。因此，相關(guān)的風(fēng)控團(tuán)隊(duì)和技術(shù)支持在互聯(lián)網(wǎng)金融公司的發(fā)展過程中至關(guān)重要，而相關(guān)轉(zhuǎn)型企業(yè)、投資人和創(chuàng)業(yè)者由于疏忽風(fēng)控管理與團(tuán)隊(duì)管理，導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率增加。

（二）社會(huì)信用體系不夠健全

目前的社會(huì)信用體系建設(shè)中，國家的征信信息難以覆蓋至企業(yè)和個(gè)人，效用有較大的局限性。由此造成相關(guān)的信用證明工作難以展開，為互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。此外，個(gè)人信息在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境中容易發(fā)生竊取和盜用等現(xiàn)象，限制了互聯(lián)網(wǎng)信用體系的建設(shè)。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在近幾年得到快速的發(fā)展，但信用體系沒有得到同步發(fā)展，相關(guān)的信息真實(shí)性也難以確認(rèn)，真實(shí)性存在不確定性。種種因素下，都使互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展中面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

五、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范與管控措施

互聯(lián)網(wǎng)金融的覆蓋范圍較為廣泛和內(nèi)容多樣，其在促進(jìn)社會(huì)發(fā)展的過程中，應(yīng)完善其管理制度，加強(qiáng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，以此提高互聯(lián)網(wǎng)金融的建設(shè)水平。相關(guān)的管理措施有以下幾點(diǎn)。

（一）加快立法進(jìn)程，完善相關(guān)法律法規(guī)

1.規(guī)定網(wǎng)絡(luò)交易過程中，商家、消費(fèi)者和第三方支付的權(quán)利與義務(wù)，規(guī)范網(wǎng)絡(luò)交易流程。規(guī)范交易流程是互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展中的關(guān)鍵管理措施。

2.規(guī)定電子發(fā)票和相關(guān)電子票據(jù)、證明具有與現(xiàn)實(shí)票據(jù)和文件具有相同的法律效力。

3.完善網(wǎng)絡(luò)交易流程的數(shù)據(jù)管理，加強(qiáng)相關(guān)數(shù)據(jù)的收集與分析，保證交易信息的真實(shí)性和有效性，避免出現(xiàn)虛假信息和篡改數(shù)據(jù)等違法現(xiàn)象。

（二）完善社會(huì)信用體系

1.完善征信機(jī)制。將個(gè)人、團(tuán)體和機(jī)構(gòu)的信用信息歸人信息數(shù)據(jù)庫的采集范圍，為互聯(lián)網(wǎng)金融提供有效的信用數(shù)據(jù)，避免信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.擴(kuò)展信用信息數(shù)據(jù)庫。將個(gè)人金融業(yè)務(wù)遵守情況、納稅情況、社保繳納情況、交通違規(guī)情況和法律遵守情況納入信用信息數(shù)據(jù)庫，形成全面的信用考量系統(tǒng)，進(jìn)一步避免互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)。

3.通過良好的線下核實(shí)措施，確認(rèn)交易人員的信用評價(jià)，并對交易人員的信用情況進(jìn)行評級，進(jìn)一步加強(qiáng)信用體系建設(shè)。

（三）構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)制

1.構(gòu)建消費(fèi)者保護(hù)協(xié)調(diào)合作機(jī)制，根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融的覆蓋特點(diǎn)，增強(qiáng)各交易地點(diǎn)之間的管理與合作，保障消費(fèi)者的合法權(quán)益。

2.創(chuàng)建消費(fèi)者售后服務(wù)平臺(tái)。通過消費(fèi)者售后服務(wù)體系的建設(shè)，積極調(diào)解交易糾紛。

3.加大互聯(lián)網(wǎng)金融的宣傳力度。利用互聯(lián)網(wǎng)以及其他的媒體形式，向消費(fèi)者傳播金融信息和互聯(lián)網(wǎng)信息，為消費(fèi)者創(chuàng)建良好的信息獲取渠道，增強(qiáng)消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

（四）完善互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管機(jī)制

1.確立互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管部門。結(jié)合當(dāng)下的互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展特點(diǎn)，充分研究互聯(lián)網(wǎng)金融的業(yè)務(wù)種類，建立相關(guān)的監(jiān)管部門進(jìn)行管理，避免出現(xiàn)違法違規(guī)現(xiàn)象。

2.增強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管工作。在互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展過程中，需根據(jù)實(shí)際交易的特點(diǎn)，對交易企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行相關(guān)的監(jiān)管工作，確保交易者符合交易資質(zhì)和相關(guān)法律法規(guī)。

3.創(chuàng)建互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管機(jī)制。通過創(chuàng)建相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，對互聯(lián)網(wǎng)金融的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄與分析，根據(jù)行業(yè)動(dòng)態(tài)和具體金融項(xiàng)目，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評級，并準(zhǔn)備相關(guān)的緊急應(yīng)對措施。

六、結(jié)束語

本文從互聯(lián)網(wǎng)金融的特點(diǎn)出發(fā)，并結(jié)合實(shí)際情況，對互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)管控做出了相關(guān)的理論研究，旨在促進(jìn)我國的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展。

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作者簡介：

邸富超，北京創(chuàng)新優(yōu)成科技有限公司，北京。