浙江蘭溪農(nóng)商銀行多措并舉提升審計效能

趙三武

浙江蘭溪農(nóng)商行審計工作認真貫徹省聯(lián)社、金華辦事處、總行管理層和監(jiān)管部門工作要求，準確把握審計工作的新定位、新要求，緊緊圍繞行黨委中心工作，突出“合規(guī)引領(lǐng)、重點監(jiān)督、強化服務、強化實效”的審計工作定位，認真履行內(nèi)部審計工作職責，強化審計監(jiān)督職能，提升審計效能，為推動農(nóng)商行各項業(yè)務的高效發(fā)展保駕護航。

一是內(nèi)外審計，有機結(jié)合。通過引進外部事務所，部分項目實行內(nèi)部審計外包化，緩解現(xiàn)有內(nèi)審資源和專業(yè)人員的不足，提升了審計的獨立性.提高了內(nèi)部審計的質(zhì)量。在項目開展過程中進行互相協(xié)作、有效溝通，關(guān)注我行存在的“短板”和“痛點”，相關(guān)問題得到深挖和暴露。上半年，已通過外部事務所完成500萬元以上大額貸款、內(nèi)控評價、關(guān)聯(lián)交易、貸款風險分類等項目，更進一步摸清我行經(jīng)營管理中存在的不足，查清問題根源所在。

二是深挖根源，查找痛因。為了解、掌握我行不良貸款管理中存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，以及不良貸款管理中存在的風險隱患，審計部對近三年100萬元以下快速出險貸款進行了專項審計。通過分析出險特征，排查出辦貸過程異常、向資信不良客戶發(fā)放貸款、貸款資金被挪用等違規(guī)問題并借助外部手段繼續(xù)調(diào)查根源。同時，根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的普遍現(xiàn)象，布置各網(wǎng)點對截至3月末個人貸款信息全面進行清理，以便掌握全行的信貸管理。

三是強化培訓，提升能力。6月份為了進一步提升審計人員業(yè)務水平同時加強一線客戶經(jīng)理的合規(guī)操作意識，樹立良好的信貸文化，我行特意邀請杭州市中匯會計師事務所講師進行授課，此次培訓得到了辦事處審計科和行領(lǐng)導的大力支持，通過大數(shù)據(jù)方法的應用、審計工具的介紹及信貸業(yè)務審核的內(nèi)容，為本行領(lǐng)導、公司部、合規(guī)風險部、審計部、審計大隊成員等人員詳細展示了發(fā)現(xiàn)問題的整個流程，為審計人員提供了可以復制的參考，有效提升了審計人員及審計大隊人員的綜合能力。

四是編制案例，警示教育。今年年初，在總行領(lǐng)導的統(tǒng)籌下，編寫《風險案例100例匯編》成為我行2019年十大重點工作之一，以期通過“身邊事教育身邊人”來提升我行全體干部員工的風險合規(guī)意識，通過真實、鮮活的案例警示教育每位員工，該工作由該行審計部統(tǒng)一牽頭，其他相關(guān)部室積極配合，目前已經(jīng)完成了100例案例的收集工作，力爭下半年初匯編成冊，作為每位員工日常學習的“合規(guī)寶典”。