用友ERP應收款管理日常業(yè)務處理難點解析

彭超君

[摘 要]用友ERP-U8V10.1軟件應收款管理功能強大，其日常業(yè)務處理是教學難點也是教學重點。很難被初學者理解和掌握。針對這一情況，本文對應收款管理日常業(yè)務處理中的難點、易錯點做了詳細的解析，并對操作過程中遇到的問題提出了解決辦法。

[關鍵詞]應收款管理;日常業(yè)務處理;制單

[中圖分類號]F275 [文獻標識碼]A

對于剛接觸用友ERP-U8V10.1的一些初學者，對應收款管理日常業(yè)務處理相關操作的復雜性以及難理解性，在日常業(yè)務處理中會遇到很多問題，根據(jù)從教以來的教學經(jīng)驗以及應用實踐，對用友ERP-U8V10.1軟件應收款管理總結(jié)了一些常見的疑難問題以及解決措施，以提高廣大財務人員以及學習用友ERP-U8V10.1軟件學者對應收款管理日常業(yè)務處理中應收單處理、收款單處理、壞賬處理、核銷處理、轉(zhuǎn)賬處理的能力。

1 應收單處理

首先需要錄入銷售業(yè)務中的各類發(fā)票，以及銷售業(yè)務之外的應收單。然后修改、審核、查詢單據(jù)，最后制單。

企業(yè)在提供勞務或銷售產(chǎn)品后，應將銷售業(yè)務的經(jīng)濟事項通過應收單據(jù)處理錄入、修改、審核，然后生成記賬憑證。

企業(yè)在代墊運雜費用時，應將該經(jīng)濟事項也通過應收單據(jù)錄入、修改、審核，然后生成記賬憑證。

注意銷售發(fā)票單據(jù)類型，是銷售普通發(fā)票還是銷售專用發(fā)票。應收單和銷售發(fā)票錄入時，表頭內(nèi)容部分藍色顯示的即為必填項，填制的時候單據(jù)日期、金額、客戶編碼、客戶簡稱、開戶銀行和賬號等應準確填寫，否則不能保存。需要注意的是：如果在基礎設置/基礎檔案/客商信息/客戶檔案中沒有設置該客戶的開戶銀行和賬號，這里是開戶銀行狀態(tài)欄曾灰色狀態(tài)，是無法編輯的，因此應先完善客戶檔案相關信息。銷售發(fā)票表體填寫時，存貨編碼、存貨名稱、數(shù)量等為必填項，且應注意單價是含稅單價還是無稅單價。

應收單和銷售發(fā)票錄入后，需要進行審核，操作員點擊審核，若系統(tǒng)彈出“審核未成功，原因為[對不起，您沒權限審核此張單據(jù)！]”，操作員應先到數(shù)據(jù)權限分配中，對操作員進行“用戶”授權，或者在“數(shù)據(jù)權限控制設置”中，取消“用戶”控制記錄限制。

保存后，但未審核的銷售發(fā)票可以修改，其方法是在打開的“銷售專用”/“普通發(fā)票”對話框中，通過“放棄”按鈕，進入查詢狀態(tài)，翻頁找到需要修改的銷售發(fā)票，直接修改，修改后單擊“保存”按鈕。

審核后的單據(jù)，有時候需要查詢。有的同學會發(fā)現(xiàn)在應收單據(jù)審核里查詢不到，此時可以到應收單據(jù)錄入界面左上方藍色向左向右的箭頭進行點擊查看。

制單時，會發(fā)現(xiàn)憑證的借貸方會計科目已自動生成，這就是我們前面的設置科目的功勞。

保存憑證時，應注意憑證類別是收付轉(zhuǎn)憑證的哪一類，否則系統(tǒng)會提示如：“不滿足借方必有條件”對話框。憑證保存時，還應注意制單日期是否正確，若系統(tǒng)彈出“制單不序時”對話框，拒絕保存，這是由于憑證“序時控制”，前面若干實驗內(nèi)容已經(jīng)生成很多憑證，且日期最大也都到了2018.1.31。若要按照業(yè)務發(fā)生日期生成憑證，則需進入總賬管理“選項”，取消“序時控制”選項，憑證才能保存成功。

2 收款單處理

首先應錄入收款單，然后修改、審核、查詢單據(jù)，其次錄入收付款單、處理代付款，最后收付款單核銷、形成預收款。收款單錄入和應收單錄入實質(zhì)是一樣的，表頭內(nèi)容部分藍色顯示的即為必填項，填制的時候單據(jù)日期、金額、客戶編碼、客戶簡稱、開戶銀行和賬號等應準確填寫。

應注意款項類別，類別不同，憑證所顯示的貸方科目不同。如：款項為“應收款”，選擇“應收款”選項，審核后制單生成的憑證中，貸方科目就是“應收賬款”;款項為“預收款”，選擇“預收款”選項，審核后制單生成的憑證中，貸方科目就是“預收賬款”。

保存后，就可以收款單進行審核，審核無誤后隨即制單，制單時，應注意憑證類別以及制單日期。

3 壞賬處理

壞賬是由某種原因造成的貨款不能回收的信用風險。壞賬處理包括計提壞賬準備、壞賬發(fā)生、壞賬回收和壞賬查詢等操作。在此重點講計提壞賬準備、壞賬發(fā)生。

3.1 計提壞賬準備

首先計提壞賬準備，然后制單。由于在應收款管理系統(tǒng)初設設置時已經(jīng)設置了提取比率、壞賬準備期初余額以及應收款期初余額，根據(jù)應收款余額百分比法，系統(tǒng)已經(jīng)自動算出本次計提的壞賬準備數(shù)，所以這里不需要大家操作。但需要注意的時，如果初始設置時，壞賬準備設置錯誤，如：提取比率、期初余額錯誤，這里的數(shù)據(jù)也將會發(fā)生錯誤，前后是相對應的。

3.2 壞賬準備的發(fā)生

首先對壞賬準備發(fā)生進行金額確認，然后制單。對壞賬準備發(fā)生進行金額確認時，應正確填制發(fā)生日期和客戶名稱，如果與該客戶存在多筆應收款的情況，應正確選擇發(fā)生壞賬的單據(jù)，然后在“本次發(fā)生壞賬金額”欄中輸入壞賬發(fā)生金額。且本次發(fā)生壞賬金額只能小于或等于單據(jù)金額。

確認壞賬發(fā)生后，進行制單。制單時先選擇憑證類別、制單日期。

4 核銷處理

核銷處理是將已收款與應收款進行核銷，建立收款與應收款的核銷記錄，以加強往來款項管理。核銷處理可以在收款單錄入后，直接單擊“核銷”按鈕進行核銷處理，也可通過“核銷處理”功能進行處理。核銷包括手工核銷和自動核銷。核銷時正確選擇核銷客戶，在應核銷單據(jù)后本次結(jié)算欄填寫此次核銷金額，單擊保存按鈕后，對應的收款單和應收單所在行不再出現(xiàn)。系統(tǒng)在“其他處理”/“取消操作”功能中提供了“取消核銷”功能，可以恢復核銷前狀態(tài)，用以修改核銷誤操作。

5 轉(zhuǎn)賬處理

在日常處理中，經(jīng)常會發(fā)生以下幾種轉(zhuǎn)賬處理情況：某客戶有預收款時，可用該客戶的一筆預收款沖一筆應收款;若某客戶既是供應商又是客戶，則可能夠發(fā)生應收款沖應付款;當發(fā)生退貨時，用紅字發(fā)票對沖藍色發(fā)票;當一個客戶為另一個客戶代付款時，方發(fā)生應收款沖應收款的情況。

應收款管理系統(tǒng)中的轉(zhuǎn)賬處理包括應收沖應收、預收沖應收、應收沖應付和紅票對沖業(yè)務。其操作基本類似，在此主要以應收沖應收和以預收沖應收操作為例。

5.1 應收沖應收

首先進行并賬，然后制單。應收沖應收時，日期應為當日發(fā)生日期，單據(jù)類型選擇貨款、應收款，切記不選預收款。轉(zhuǎn)出客戶和轉(zhuǎn)入客戶應填寫正確，單擊查詢按鈕后，在“并賬金額欄”中輸入并賬金額，并賬金額只能小于單據(jù)中的金額。保存后可進行制單操作。制單時應注意憑證類別和制單日期。

5.2 預收沖應收

首先進行轉(zhuǎn)賬，然后制單。預收沖應收時，日期應為當日發(fā)生日期，預收款界面、客戶名稱為必填選項，應準確填寫，點擊過濾，出現(xiàn)收款單相關信息，在其所在行的“轉(zhuǎn)賬金額”欄填入轉(zhuǎn)賬金額。在應收款界面，輸入客戶名稱，點擊過濾，出現(xiàn)應收單相關信息，并且在其所在行的“轉(zhuǎn)賬金額”欄填入轉(zhuǎn)賬金額。單擊確定后，就可以進行制單操作。

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