工程合同履約階段的法律風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策分析

辛慶波

摘 要：伴隨社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，工程建設(shè)行業(yè)取得了顯著的成績(jī)。合同是當(dāng)事人或當(dāng)事雙方之間設(shè)立、變更、終止民事關(guān)系的協(xié)議，具有法律效益，受法律保護(hù)。工程合同與一般合同不同，其涉及金額更大、履行時(shí)間更長(zhǎng)、合同內(nèi)容專業(yè)性更強(qiáng)、訂立程序更為復(fù)雜，在整個(gè)合同履約階段往往會(huì)涌現(xiàn)出了大量法律風(fēng)險(xiǎn)問題，如何規(guī)避、防范此類法律風(fēng)險(xiǎn)，不僅要具備扎實(shí)的法律專業(yè)知識(shí)，更要有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。本文針對(duì)工程合同履約階段程轉(zhuǎn)包、工期延誤、工程審計(jì)等風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行了深入分析，并在此基礎(chǔ)上，提出了合同履約階段防范法律風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，以期更好地保障合同雙方的合法權(quán)益。

關(guān)鍵詞：工程合同；法律風(fēng)險(xiǎn)；防范對(duì)策

1 合同履約階段法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

1.1 工程轉(zhuǎn)包的法律風(fēng)險(xiǎn)

目前，建筑施工上工程轉(zhuǎn)包現(xiàn)象較為常見，轉(zhuǎn)包是指通過招投標(biāo)的方法，承包人簽訂了工程建設(shè)承包合同，但未按照合同的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行施工，而是全部或分標(biāo)段的形式將合同項(xiàng)下的工程轉(zhuǎn)給他人。一般來講，轉(zhuǎn)包界定主要看2點(diǎn)，第一，是否具備隸屬關(guān)系；第二，是否包含全部合同內(nèi)容。例如A公司將承包的工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)給了自己的下屬公司（分公司），該行為屬于一種施工組織形式。若將建設(shè)工程轉(zhuǎn)給不是自己所屬子公司或沒有隸屬關(guān)系的公司，則可看做是轉(zhuǎn)包。此外，若僅將合同中工程的一部分轉(zhuǎn)讓給他人，則被稱為分包。按照相關(guān)法律規(guī)定，上述行為均屬于合法。但若承包人非法轉(zhuǎn)包、違法分包，或借用有資質(zhì)公司進(jìn)行建設(shè)工程合同的簽訂，則以上行為所簽訂的合同被視為無效，且屬于一種法律后果。若出現(xiàn)工程轉(zhuǎn)包行為，則企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)包括3條，1）合同歸于自始無效；2）將全部沒收非法所得；3）工程價(jià)款權(quán)利受到限制。

1.2 工期延誤的法律風(fēng)險(xiǎn)

相比其他工程，建設(shè)工程的特點(diǎn)為周期長(zhǎng)、施工復(fù)雜、技術(shù)要求高、不確定因素多等，這些特點(diǎn)均會(huì)增加合同履約階段的法律風(fēng)險(xiǎn)，尤其是因工期延誤等產(chǎn)生的糾紛極為常見。工期爭(zhēng)議問題也是現(xiàn)階段工程合同糾紛最多的問題。由于工期延誤，可能帶來的主要法律風(fēng)險(xiǎn)如下：

1）承包人的履約保證金被沒收。設(shè)立履約保證金的根本目的是為了履行債務(wù)做的一個(gè)擔(dān)保，若合同一方違約，履約保證金將成為另一方損失的一種補(bǔ)償方式。在建設(shè)施工中，多以保函違約金作為履約保證金。目前，關(guān)于履約保證金法律并未給出明確規(guī)定，按照民事領(lǐng)域約定優(yōu)先的原則，“有約定從約定，無約定從法定”，應(yīng)根據(jù)雙方合同的約定內(nèi)容看是否可以沒收履約保證金，由此可見，在施工過程中于承包單位來講，履約保證金是其主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

2）承包人需承擔(dān)逾期完工違約金。若因承包方原因未按合同約定按期完成施工，則需根據(jù)監(jiān)理單位的相關(guān)規(guī)定，由承包方及時(shí)制定合理方案，采取有效方法，加大進(jìn)度趕工期。這種情況下，承包方需承擔(dān)趕工措施費(fèi)，還要進(jìn)行逾期違約金的支付。目前，爭(zhēng)議點(diǎn)在于能否同時(shí)適用逾期完工違約金和履約保證金，結(jié)合大量案例情況分析，筆者認(rèn)為根據(jù)《合同法》相關(guān)條例，當(dāng)事人可選擇賠償損失或請(qǐng)求支付違約金中的一種形式對(duì)自身?yè)p失進(jìn)行彌補(bǔ)。設(shè)計(jì)履約保證金的初衷是為了對(duì)履約方的一種損失補(bǔ)償，并非定金，為此，履約方應(yīng)根據(jù)違約所帶來的損失大小，合理選擇補(bǔ)償方式，若履約保證金仍無法大達(dá)到補(bǔ)償目的，可同時(shí)請(qǐng)求支付逾期完工違約金。

1.3 工程審計(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)《審計(jì)法》規(guī)定，國(guó)有資金投資項(xiàng)目應(yīng)開展審計(jì)，但在現(xiàn)實(shí)生活中，審計(jì)權(quán)限已出現(xiàn)濫用現(xiàn)象，尤其是業(yè)主方多以行政審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)為理由，不支付工程價(jià)款。在施工中，承包方面臨的審計(jì)問題較多，因此，對(duì)審計(jì)法律體系、審計(jì)效力進(jìn)行深入研究，可對(duì)項(xiàng)目施工法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范。因?qū)徲?jì)主體不同，可分為三個(gè)不同的層次，即國(guó)家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、社會(huì)審計(jì)。審計(jì)類型不同，則其結(jié)論的約束力也存有差異，尤其是國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的結(jié)論是否具備法定約束力目前還存有很大爭(zhēng)議，關(guān)鍵要對(duì)審計(jì)結(jié)論的法律性質(zhì)進(jìn)行區(qū)別與辨認(rèn)。筆者認(rèn)為，在國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目中，國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)所出具的審計(jì)結(jié)論，具有法定約束力。按照《合同法》規(guī)定，在不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定下，按照民法自治原則，雙方約定有效，可根據(jù)合同自身的約定確定雙方權(quán)利與義務(wù)。換言之，可將國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)結(jié)論作為工程合同中工程款結(jié)算方式的重要依據(jù)，同時(shí)也可以第三方即社會(huì)審計(jì)結(jié)論為依據(jù)，按照合同約定進(jìn)行雙方工程決算價(jià)款的確定。

2 工程合同履約階段的法律風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

2.1 注重過程控制

在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中最常見的兩個(gè)變化因素為變更、索賠，為此，針對(duì)此類問題需加大力度做好節(jié)點(diǎn)控制，并保管好相關(guān)證據(jù)。如在合同變更處理中，若需進(jìn)行工期、進(jìn)度計(jì)劃調(diào)整，先要由監(jiān)理單位與合同雙方協(xié)商，在對(duì)工期、節(jié)點(diǎn)目標(biāo)要求協(xié)商確定的基礎(chǔ)上，需要對(duì)各方協(xié)商出來的趕工措施、費(fèi)用補(bǔ)償?shù)犬a(chǎn)生的各種資料進(jìn)行妥善保管，主要包括會(huì)議紀(jì)要、簽證單等。在索賠處理時(shí)，若因某方原因，造成工期延誤、窩工等現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)保存相關(guān)依據(jù)，如現(xiàn)場(chǎng)記錄、簽證等，及時(shí)提出索賠，并在月進(jìn)度款內(nèi)體現(xiàn)，要求支付。

2.2 明確管理權(quán)限

在審計(jì)過程中，需涉及征求發(fā)包、承包方意見的流程，因此，提升項(xiàng)目管理的整體水平，也是審計(jì)核減的有效方法。而項(xiàng)目水平的高低又與人力資源配置是否合理密切相關(guān)。在工程項(xiàng)目實(shí)施中，要求重視復(fù)合型人才培養(yǎng)，要求不僅具備較高專業(yè)能力、管理能力，還要熟練掌握審計(jì)流程及熟知法律知識(shí)，在整個(gè)審計(jì)流程中必須對(duì)管理人員的職責(zé)權(quán)限加以明確，從而更從容地解決審計(jì)過程中所面對(duì)的各類核減理由。

2.3 嚴(yán)格執(zhí)行合同

工程合同類型多、內(nèi)容差異大、合同條款復(fù)雜，所有合同履行的方式、過程都存在一定區(qū)別，在簽訂合同時(shí)，還會(huì)產(chǎn)生大量書面資料，而在整個(gè)建設(shè)施工的過程中，同樣會(huì)產(chǎn)生大量和合同相關(guān)的書面資料，也就是說，在整個(gè)工程合同履行階段，所涉及的合同，所要遵循的合同多而復(fù)雜，為有效控制合同履約階段的法律風(fēng)險(xiǎn)，必須采取措施進(jìn)行科學(xué)管理。合同不僅是工程價(jià)款結(jié)算的依據(jù)，還是審計(jì)工程價(jià)款的依據(jù)，是雙方簽訂具有法律效益的書面協(xié)議。在合同中，不僅包含建設(shè)施工合同，還包括招標(biāo)投標(biāo)文件、工程簽證單等。也就是說，不管是工程量計(jì)算方法，還是修正價(jià)格的相關(guān)條件，還是采購(gòu)物資或臨時(shí)增加項(xiàng)目等等，上述各類規(guī)定均需要嚴(yán)格按照合同約定條款執(zhí)行。尤其是在和行政審計(jì)交涉時(shí)，應(yīng)強(qiáng)調(diào)是嚴(yán)格按照行政許可的前行為實(shí)施的履約過程。為強(qiáng)化貫徹項(xiàng)目部貫標(biāo)流程，必須對(duì)合同各項(xiàng)條款約定認(rèn)真履行，重視合同交底，根據(jù)合同約定全面落實(shí)雙方責(zé)任與義務(wù)。