姜海寧

摘要：伴隨金融體系的逐步創(chuàng)新，利率市場化開始成為其變革的重要趨勢之一。當前，利率市場化變革過程我國獲得了顯著效果，隨著利率市場化進度的持續(xù)推進，必定會影響到商業(yè)銀行內財務工作的發(fā)展與改革。文章介紹了商業(yè)銀行內財務工作受到利率市場化的具體影響，并提出了有效的財務管理策略。

關鍵詞：商業(yè)銀行;財務管理;策略問題;利率市場化

中圖分類號：F830 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2019）018-0350-01

商業(yè)銀行內部財務管理處在市場經濟背景下，最主要的內容就是控制財務風險。商業(yè)銀行的長遠發(fā)展取決于對利率市場化創(chuàng)新，唯有如此商業(yè)銀行方可具備存貸款利率的權力。商業(yè)銀行唯有全面認識到利率市場化帶來的影響，方可采用科學的應對措施，并迎合利率市場化的變化。健全的貨幣市場與利率市場，極大影響到商業(yè)銀行，而且，商業(yè)銀行需要從中發(fā)現良好的發(fā)展空間。

一、利率市場化背景下財務管理的現狀

1.不注重信息分析與決策作用

商業(yè)銀行財務工作中未深入分析金融市場利率和匯率，也未采用先進科技來探究利率趨勢，沒有有效預防利率風險，無法采用真實的數據來分析利率的預計理論及方法，導致財務管理無法順利開展。而且，商業(yè)銀行無法對投資決策進行可行性探究和分析，最后造成財務業(yè)務的決策無法正常開展。地區(qū)政府側重于政績，針對部分投資業(yè)務介入，少數管理人員因私利違法操作，若投資不成功就會導致國家和銀行出現無法挽回的虧損。銀行財務工作受到經濟、法律和文化等因素的制約，財務管理者的風險意識不高，缺少健全的管理系統(tǒng)，造成決策作用不明顯。

2.利率市場化提高了商業(yè)銀行利率壓力

商業(yè)銀行處在利率市場化背景下，其利率壓力越來越大。商業(yè)銀行的資本若常常處在剩余狀態(tài)，國債投入或儲蓄在央行，當利率升高時，將會出現較大損失。若利率敏感性資本和利率敏感性負債量之間不平衡時，將會造成商業(yè)銀行出現利率敏感性缺口問題。存貸款利率的改變與利率高低改變均會引起利率的結構問題。利率變化，用戶便選擇提前退款，從而令商業(yè)銀行處在損失風險狀態(tài)下，如此商業(yè)銀行就很被動。其在該種利率變化下，造成用戶采取選擇權，使得商業(yè)銀行面臨內含選擇權壓力。貸款合約違反的幾率，會伴隨利率水平與利率市場化階段的升高而加大。利率水平的提高令商業(yè)銀行本身的道德風險不斷升高。

二、利率市場化背景下商業(yè)銀行財務控制策略

1.重視外部審計，優(yōu)化金融監(jiān)管系統(tǒng)

商業(yè)銀行內監(jiān)督審計要與國際接軌，依靠專業(yè)的會計事務所等外審單位負責審計，從而優(yōu)化內控制度，將商業(yè)銀行面臨的風險減到最小。商業(yè)銀行要認真分析和研究財務管理的大背景，并進行全面掌握，了解財務控制的基本規(guī)律與發(fā)展趨勢，再建立科學的措施，進一步完善財務管理平臺，使其可以迎合外界環(huán)境，且可以更好優(yōu)化內部財務工作。開展財務管理活動時，可否推動銀行發(fā)展，財務決策有較大影響。銀行內部管理人員在決策過程，經驗決策和主觀決策將會給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來錯誤引導，令銀行的決策脫離準確趨勢。商業(yè)銀行要采取定量計算研究的辦法，認真分析、探究影響科學決策的原因與因素，令主觀性決策降低對科學決策的限制。項目決策環(huán)節(jié)對可能出現財務風險的狀況進行全面考慮，采取風險不高的方案，從而保障財務管理的目的及時實現。

2.設置利率風險控制部門

商業(yè)銀行唯有設置完整的財務管理中心，方可進一步完善和實行財務規(guī)章制度，并貫徹落實各項財務管理任務，如此就提升了財務管理者的素養(yǎng)。商業(yè)銀行內部風險防范，需要認真分析和研究外界環(huán)境，尋找其規(guī)律，采用科學的措施和制度，合理調整財務管理措施。而且，商業(yè)銀行還借助財務風險防控制度和成本管理制度來優(yōu)化財務管理平臺。商業(yè)銀行借貸金額的制定權，基于利率市場化環(huán)境得到實現。而且，人情利率和政策性漏洞情況也會產生。利率市場化背景下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的管理制度導致財務管理中產生明顯失誤，從而造成商業(yè)銀行決策存在巨大風險，由此提高了銀行利率變化的體系風險。各大銀行間的服務水平和營銷制度在利率管制條件下，屬于商業(yè)銀行間參與市場競爭的重點。利率市場化環(huán)境下，商業(yè)銀行資本價格將會變成重點競爭內容。

3.提升財務數據質量和決策的規(guī)范化

財務管理方面的財務數據質量和管理工作息息相關。只需弄清商業(yè)銀行中的財務關系，清楚銀行中財務管理間的基本職責，就可以調動職工的工作熱情。提升了財務管理者的數據量，就會清楚了解財務風險，由此提升財務決策質量。財務工作決策人員需要全面收集和分析精準的經濟數據，不得憑借經驗和主觀判斷，避免決策錯誤，防止引起巨大的經濟虧損。制定完整的監(jiān)督制約制度，嚴格監(jiān)督違章行為，以減小出現巨大風險的概率。

4.規(guī)范銀行資本構造，加速信用評估體系建立

商業(yè)銀行要動態(tài)化調節(jié)資本充足率，使之穩(wěn)定于巴塞爾協(xié)議強調的8%之上。但是，資本充足率避免太高。這一過程，科學設置負債結構，妥善調節(jié)不同的負債期限架構，如此方可令銀行的流動性始終處在良好狀態(tài)，從而提升商業(yè)銀行抵御風險的實力。提升商業(yè)銀行的信用評估結果的真實性，落實規(guī)范的信息標準，加速信用評估體系建立，不斷提升商業(yè)銀行抵御財務風險的水平。

三、結語

綜上所述，基層商業(yè)銀行唯有掌握好利率市場化的作用，針對財務管理方面出現的問題采用科學的措施及時處理，提升利率風險控制水平，將會獲得良好的發(fā)展，加大自身在市場上的競爭水平。利率市場化給商業(yè)銀行帶來了外界廣闊的發(fā)展空間，提高了商業(yè)銀行整體競爭的價格優(yōu)勢，提升了商業(yè)銀行競爭水平。而且，商業(yè)銀行新興金融產品和服務具備利潤增加源，均依靠利率市場化環(huán)境。