利率市場(chǎng)化下農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理的應(yīng)對(duì)措施

王璐

摘要：當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，利率市場(chǎng)化發(fā)展進(jìn)程不斷加快，現(xiàn)階段利率市場(chǎng)化在農(nóng)商銀行的財(cái)務(wù)管理中具有重要的意義，因此農(nóng)商銀行面臨較多新的挑戰(zhàn)和機(jī)會(huì)。為了及時(shí)規(guī)避財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，緊跟市場(chǎng)發(fā)展的步伐，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況，制定有效的應(yīng)對(duì)策略，明確發(fā)展的方向。本文結(jié)合利率市場(chǎng)化為出發(fā)點(diǎn)，分析農(nóng)商銀行在日常財(cái)務(wù)管理如何開(kāi)展工作進(jìn)行分析，并提出有效的解決措施。

關(guān)鍵詞：利率市場(chǎng)化;農(nóng)商銀行;財(cái)務(wù)管理

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2019）018-0302-01

農(nóng)商銀行是我國(guó)金融組織機(jī)構(gòu)，并且是農(nóng)村發(fā)展經(jīng)濟(jì)的重要支柱之一。2007年到2011年美國(guó)次貸危機(jī)和全球金融危機(jī)后，提高了農(nóng)商銀行發(fā)生金融危險(xiǎn)的概率，同時(shí)市場(chǎng)利率也發(fā)生了巨大的改變。出現(xiàn)這種情況之后，在一定程度上對(duì)農(nóng)商銀行的財(cái)務(wù)管理造成了嚴(yán)重的影響，因此農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)生變化。所以基于利率市場(chǎng)化，農(nóng)商銀行應(yīng)該強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理相應(yīng)的工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并制定有效的解決策略，為農(nóng)村區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供重要保障。

一、利率市場(chǎng)化的基本內(nèi)涵

利率市場(chǎng)化的主要含義是指市場(chǎng)的變動(dòng)情況決定利率，由市場(chǎng)實(shí)際變動(dòng)情況決定利率交易的金額。除此之外市場(chǎng)供求關(guān)系會(huì)直接影響市場(chǎng)參與者的利率水平，其中利率市場(chǎng)化的基本內(nèi)涵主要包括幾個(gè)方面，第一，交易雙方在金融市場(chǎng)中具備決策交易利率的權(quán)力，并且交易雙方具備定價(jià)權(quán)。金融市場(chǎng)的交易主體經(jīng)過(guò)討論可以確定資金交易的規(guī)模和價(jià)格等各項(xiàng)金融條款。第二，金融市場(chǎng)的自發(fā)性決定市場(chǎng)利率的數(shù)量和期限以及風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)等。

另外不同市場(chǎng)交易金額之間也存在差異性，其中交易風(fēng)險(xiǎn)與交易期限具備差異性。

二、農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理存在的弊端

1.加大利率風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，在利率市場(chǎng)化的時(shí)代下，農(nóng)商銀行中存在的利率風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題逐漸凸顯出來(lái)。當(dāng)農(nóng)商銀行的各種金融資金處于剩余的狀態(tài)時(shí)，主要是因?yàn)閲?guó)債投資或者被儲(chǔ)放在中央銀行中，若市場(chǎng)利率呈上升趨勢(shì)時(shí)，國(guó)債的損失會(huì)加大。此外當(dāng)市場(chǎng)利率的資金和負(fù)債不平衡時(shí)，可以導(dǎo)致農(nóng)商銀行中的利率敏感度提升，同時(shí)銀行存款和貸款的利率上升或下降時(shí)都會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)利率化的結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)增加。當(dāng)市場(chǎng)利率發(fā)生變化時(shí)，大部分客戶會(huì)受到影響選擇提前還款，這一舉措會(huì)增加了農(nóng)商銀行的損失風(fēng)險(xiǎn)，從而致使農(nóng)商銀行的市場(chǎng)利率化風(fēng)險(xiǎn)增加。

2.固定利差降低

客戶的存款和貸款是農(nóng)商銀行主要的經(jīng)濟(jì)收入來(lái)源，在開(kāi)展存款和貸款業(yè)務(wù)時(shí)，農(nóng)商銀行將一定金額的存款利息按照資金的方式支付給對(duì)應(yīng)的客戶，這部分的存款利息是最低的;同理將較高的貸款利息支付給借款的客戶。這種措施是在兩者之間賺取利差，當(dāng)利差較高時(shí)，農(nóng)商銀行的經(jīng)濟(jì)收入就會(huì)增高。但在利率市場(chǎng)化時(shí)代中，我國(guó)中央銀行對(duì)市場(chǎng)利率管控相對(duì)寬松，并且對(duì)農(nóng)商銀行的存款和貸款都沒(méi)有進(jìn)行固定限制，就是可以讓農(nóng)商銀行的存款和貸款進(jìn)行上下波動(dòng)。中央銀行的這種舉措會(huì)直接導(dǎo)致農(nóng)商銀行的存款和貸款的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)量不斷增加，并且會(huì)提升存款的利率，降低貸款的市場(chǎng)利率，通過(guò)這種方法增加存款金額，擴(kuò)大貸款的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)量。這種舉措的實(shí)施導(dǎo)致農(nóng)商銀行不能得到中央銀行的有效管控，導(dǎo)致農(nóng)商銀行和中央銀行的存款和貸款利率降低，從而致使農(nóng)商銀行的經(jīng)濟(jì)利率降低。

三、農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理的應(yīng)用策略

1.強(qiáng)化審計(jì)工作

基于市場(chǎng)利率化的背景下，農(nóng)商銀行的財(cái)務(wù)管理存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，因此農(nóng)商銀行必須建立健全相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度，彌補(bǔ)缺陷，為農(nóng)商銀行提升經(jīng)濟(jì)效益提供重要保障。首先農(nóng)商銀行應(yīng)該將監(jiān)控管理相關(guān)審計(jì)工作和國(guó)際進(jìn)行相接軌，提升自身的審計(jì)水平，將財(cái)務(wù)管理工作交給專業(yè)的審計(jì)人員處理。目前市場(chǎng)利率沒(méi)有受中央銀行的監(jiān)控，因此市場(chǎng)利率的定價(jià)方法受到社會(huì)的普遍關(guān)注，其中農(nóng)商銀行是利率定價(jià)的主體。

2.強(qiáng)化案防合規(guī)

農(nóng)商銀行在開(kāi)展財(cái)務(wù)管理的工作時(shí)，必須以內(nèi)部管控制度為核心內(nèi)容。農(nóng)商銀行管理的運(yùn)行方法和財(cái)務(wù)管理的過(guò)程是管控制度的重要內(nèi)容?，F(xiàn)階段，農(nóng)商銀行的內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)是潛在風(fēng)險(xiǎn)中的一部分。農(nóng)商銀行在開(kāi)展工作時(shí)，通常情況下會(huì)忽略自身內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，所以農(nóng)商銀行必須及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控的問(wèn)題，并詳細(xì)地分析其中存在的弊端和益處。農(nóng)商銀行根據(jù)存在的弊端及時(shí)制定有效的解決策略，從而提升內(nèi)部監(jiān)控管理的力度。

3.強(qiáng)化系統(tǒng)建設(shè)

會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確度會(huì)直接影響農(nóng)商銀行的財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量，因此會(huì)計(jì)信息水平和財(cái)務(wù)管理兩者有直接的關(guān)系。農(nóng)商銀行通過(guò)建設(shè)管理系統(tǒng)和負(fù)債管理系統(tǒng)以及內(nèi)部管理系統(tǒng)等，借助現(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄，記錄必須具備準(zhǔn)確性和有效性，最后對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，從而做出科學(xué)決策。除此之外農(nóng)商銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的相關(guān)人員的綜合素養(yǎng)對(duì)財(cái)務(wù)工作具有重要的意義，因此應(yīng)該強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理人員的綜合能力，確保每位工作人員明確自身職責(zé)，保證各部門(mén)之間進(jìn)行有效的銜接，從而提升管理的工作積極性。

4.改善資金結(jié)構(gòu)

農(nóng)商銀行應(yīng)該根據(jù)市場(chǎng)變動(dòng)情況，將經(jīng)濟(jì)資本的充足率進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，并且確保在《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%之內(nèi)，但是必須保證充足率不能過(guò)高。此外農(nóng)商銀行應(yīng)該對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的情況進(jìn)行具體分析，確保及時(shí)調(diào)整各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債之間的結(jié)構(gòu)，為資金流動(dòng)的穩(wěn)定提供基礎(chǔ)保障，保持在正常水平內(nèi)，從而加強(qiáng)銀行抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力。此外應(yīng)該提高銀行評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性，建立健全完善的評(píng)價(jià)等級(jí)制度，保證農(nóng)商銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力得到提高。

四、結(jié)語(yǔ)

綜合上文所述，本文從利率市場(chǎng)化為出發(fā)點(diǎn)，分析農(nóng)商銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題，并提出三種有效的管理措施。農(nóng)商銀行為了更好地緊跟金融市場(chǎng)的變動(dòng)情況，應(yīng)該在工作中強(qiáng)化管控財(cái)務(wù)管理，并根據(jù)市場(chǎng)情況和自身實(shí)際情況制定有效的應(yīng)用方案，從而降低財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)弊端的概率、提升管理水平，確保農(nóng)商銀行可持續(xù)化發(fā)展。