商業(yè)銀行服務(wù)類采購(gòu)合同“一簽三年”實(shí)證研究

陳捷淼 中國(guó)建設(shè)銀行江蘇省分行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部

一、商業(yè)銀行采購(gòu)合同一簽三年理論依據(jù)

十九大以來(lái)，政府深入推進(jìn)“放管服”改革，切實(shí)完善政府采購(gòu)管理和執(zhí)行機(jī)制，著力減少環(huán)節(jié)、提高效率，降低制度性交易成本，維護(hù)好采購(gòu)市場(chǎng)交易秩序，財(cái)政部制定頒發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)和完善服務(wù)項(xiàng)目政府采購(gòu)有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)庫(kù)[2014]37號(hào)）其中，關(guān)于合同的形式，提出了對(duì)特定項(xiàng)目可適當(dāng)延長(zhǎng)采購(gòu)期限的框架，即“采購(gòu)需求具有相對(duì)固定性、延續(xù)性且價(jià)格變化幅度小的服務(wù)項(xiàng)目，在年度預(yù)算能保障的前提下，采購(gòu)人可以簽訂不超過(guò)三年履行期限的政府采購(gòu)合同。”此規(guī)定成為商業(yè)銀行落實(shí)采購(gòu)合同“一簽三年”的政策依據(jù)。

二、商業(yè)銀行服務(wù)類采購(gòu)合同“一簽三年”定義和適用條件

（一）定義：采購(gòu)合同“一簽三年”是指對(duì)于商業(yè)銀行部分特定的服務(wù)類項(xiàng)目，在預(yù)算保證的前提下，商業(yè)銀行可以簽訂不超過(guò)三年履約期限的采購(gòu)合同。

（二）服務(wù)類采購(gòu)合同“一簽三年”項(xiàng)目適用條件

一是，預(yù)算保證是前提。商業(yè)銀行采購(gòu)是財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的重要渠道，根據(jù)批復(fù)預(yù)算采購(gòu)是商業(yè)銀行采購(gòu)項(xiàng)目啟動(dòng)的前提條件，“一簽三年”實(shí)際上一次性采購(gòu)三年的服務(wù)，而財(cái)務(wù)預(yù)算批復(fù)一年一批，故在第一年實(shí)施采購(gòu)時(shí)，需要采購(gòu)需求（管理）部門在采購(gòu)需求申請(qǐng)階段明確提出第二、三年采購(gòu)預(yù)算計(jì)劃及后期預(yù)算落實(shí)工作安排（一般通過(guò)年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃費(fèi)用申報(bào)或每年簽報(bào)落實(shí)）。

二是，適用條件是基礎(chǔ)。采購(gòu)需求相對(duì)固定、服務(wù)具有延續(xù)性、價(jià)格變化幅度小是采用此模式的三個(gè)同時(shí)具備的必要條件，如果每年采購(gòu)需求變化較大、市場(chǎng)價(jià)格變化幅度大，即使?jié)M足延續(xù)性要求也不適用此模式。在政策理解中，“需求相對(duì)固定”需重點(diǎn)把握，根據(jù)商業(yè)銀行項(xiàng)目服務(wù)地域范圍廣、用戶層級(jí)多的特點(diǎn)，解讀為：采購(gòu)需求中三年服務(wù)及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)必須固定；服務(wù)地點(diǎn)可以在一定區(qū)域內(nèi)變化；服務(wù)數(shù)量在一定比例內(nèi)（數(shù)量）浮動(dòng)（變化）。采購(gòu)部門與采購(gòu)需求（管理）部門溝通協(xié)商，針對(duì)以往商業(yè)銀行年年采購(gòu)、年年報(bào)財(cái)務(wù)部門審批的一些內(nèi)容相同的服務(wù)類項(xiàng)目，適宜納入“一簽三年”模式適用范圍。主要適用于商業(yè)銀行科技設(shè)備維保服務(wù)、鈔幣運(yùn)送和物業(yè)外包服務(wù)等基礎(chǔ)營(yíng)運(yùn)類采購(gòu)項(xiàng)目。

為提升商業(yè)銀行采購(gòu)質(zhì)量和效率，降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮采購(gòu)工作的支持服務(wù)和價(jià)值創(chuàng)造功能，根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)和商業(yè)銀行集中采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定。商業(yè)銀行集中采購(gòu)部門，除了做好支持業(yè)務(wù)發(fā)展，保障供給外，還肩負(fù)提高采購(gòu)效率，提升采購(gòu)管理水平的目標(biāo)任務(wù)，積極探索創(chuàng)新與規(guī)范的采購(gòu)機(jī)制顯得尤為重要。

三、商業(yè)銀行服務(wù)類采購(gòu)合同“一簽三年”操作實(shí)務(wù)

（一）創(chuàng)新合同簽署模式，有效防范風(fēng)險(xiǎn)

“一簽三年”項(xiàng)目采購(gòu)提高采購(gòu)效率、減少重復(fù)性勞動(dòng)。采購(gòu)部門針對(duì)后兩年數(shù)量、預(yù)算批復(fù)可能具有不確定性問(wèn)題，提出“首年采購(gòu)合同+2個(gè)補(bǔ)充協(xié)議”的合同簽約模式加以解決，也就是在三年服務(wù)單價(jià)不變的前提下，每年服務(wù)數(shù)量及金額可以在一定范圍內(nèi)變化。具體做法是，簽訂采購(gòu)協(xié)議約定；乙方第一年中標(biāo)總金額一定比例（不超過(guò)10%）延期支付作為履約保證金（有效期為三年）；乙方承諾在服務(wù)期限內(nèi)鎖定服務(wù)單價(jià)不變；甲方承諾服務(wù)需求內(nèi)容不變，約定服務(wù)區(qū)域不變，后兩年數(shù)量服務(wù)及合同總金額控制在第一年基數(shù)上下10%（雙方商定）內(nèi)調(diào)節(jié)。

第一年約定合同，采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同及第一年采購(gòu)總價(jià)，與乙方簽訂。第二年（第三年）的補(bǔ)充協(xié)議，采購(gòu)部門依據(jù)首年采購(gòu)合同、當(dāng)年預(yù)算批復(fù)材料、上一年履約情況（乙方必須滿足合同約定）與乙方簽訂補(bǔ)充協(xié)議，合同金額依據(jù)每年新的服務(wù)數(shù)量及項(xiàng)目首年采購(gòu)合同鎖定的服務(wù)中標(biāo)單價(jià)核算取得。每個(gè)補(bǔ)充協(xié)議履行期限為一年。

如此設(shè)計(jì)，一是滿足需求，由于后兩年服務(wù)數(shù)量會(huì)變化，在鎖定單價(jià)的前提下，每年簽訂補(bǔ)充協(xié)議可確保合同金額的準(zhǔn)確性，保證合同關(guān)鍵條款嚴(yán)謹(jǐn)，利于各方履約。二是防范政策風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)協(xié)議的服務(wù)期限較長(zhǎng)，而在此期間行內(nèi)政策或預(yù)算存在變化的可能性，因此雙方在采購(gòu)合同中約定，如遇商業(yè)銀行政策調(diào)整或預(yù)算未批復(fù)，甲方可以終止采購(gòu)協(xié)議。也就是說(shuō)服務(wù)期內(nèi)如遇政策變化，可不再簽署后續(xù)補(bǔ)充協(xié)議，以此控制好變與不變的關(guān)系，防范因政策原因不能簽署后續(xù)合同的風(fēng)險(xiǎn)。三是管控乙方履約質(zhì)量。首先在采購(gòu)合同中雙方約定，若乙方嚴(yán)重地不按照合同約定履約且拒不糾正，甲方可以終止采購(gòu)協(xié)議，不再簽署后續(xù)補(bǔ)充協(xié)議。其次合同分期簽訂，需要驗(yàn)收部門對(duì)乙方上一期服務(wù)質(zhì)量評(píng)估，如此程序設(shè)置可促進(jìn)乙方提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，有利于較長(zhǎng)服務(wù)期內(nèi)履約質(zhì)量的管控，實(shí)現(xiàn)“物有所值”的采購(gòu)目標(biāo)。

（二）內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，環(huán)環(huán)相扣，把握關(guān)鍵

商業(yè)銀行采購(gòu)合同是采購(gòu)結(jié)果的體現(xiàn)，如何讓潛在供應(yīng)商了解“一簽三年”政策，了解新的合同簽訂模式，需要各采購(gòu)執(zhí)行環(huán)節(jié)聯(lián)動(dòng)配合，在采購(gòu)需求符合“一簽三年”要求的前提下，各執(zhí)行環(huán)節(jié)聯(lián)動(dòng)把握關(guān)鍵點(diǎn)：一是，預(yù)算安排須逐年落實(shí)。二是，廣而告之，在招標(biāo)（談判）中，通過(guò)邀請(qǐng)函形式，首先告知潛在供應(yīng)商預(yù)算是一年的，采購(gòu)的服務(wù)是三年的（即第一年可以確定，后兩年可在第一年基數(shù)上下浮動(dòng)或增減）。三是，告知候選供應(yīng)商整套合同草案（采購(gòu)合同+2個(gè)補(bǔ)充協(xié)議）。四是，報(bào)價(jià)細(xì)化（清單），在招標(biāo)（談判）中要求候選供應(yīng)商按照約定格式，分別報(bào)出服務(wù)單價(jià)（有效期三年）及第一年的總價(jià)。評(píng)委評(píng)標(biāo)（評(píng)審）時(shí)，對(duì)上述兩報(bào)價(jià)綜合審議，推薦入選供應(yīng)商。

通過(guò)各環(huán)節(jié)聯(lián)動(dòng)配合，雖然第一年采購(gòu)時(shí)，需求部門給出需求服務(wù)數(shù)量是一年的，但是后兩年單價(jià)有評(píng)定認(rèn)可，后兩年的變化比例（數(shù)量）具有法律效益，后兩年的預(yù)算已列入財(cái)務(wù)部門計(jì)劃，據(jù)此簽訂的“采購(gòu)合同+2個(gè)補(bǔ)充協(xié)議”，符合商業(yè)銀行采購(gòu)有關(guān)政策，防范了采購(gòu)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。

四、經(jīng)驗(yàn)啟示

（一）創(chuàng)新工作，規(guī)范是前提

采購(gòu)工作政策性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)大，采購(gòu)部門始終將合規(guī)采購(gòu)、防范風(fēng)險(xiǎn)放在工作的首位，同時(shí)商業(yè)銀行采購(gòu)工作必須牢固樹(shù)立整體服務(wù)意識(shí)，創(chuàng)新與規(guī)范兼顧是商業(yè)與銀行采購(gòu)工作目標(biāo)。規(guī)范是創(chuàng)新成功與否的準(zhǔn)繩，商業(yè)銀行服務(wù)類采購(gòu)合同“一簽三年”模式，是在法律框架下，結(jié)合商業(yè)銀行采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)際的創(chuàng)新，做到規(guī)范與創(chuàng)新有機(jī)結(jié)合，開(kāi)拓了商業(yè)銀行采購(gòu)工作的新局面。

（二）有效溝通，良性互動(dòng)是此項(xiàng)工作順利實(shí)施的有力保證

對(duì)于新的政策、新的方式的認(rèn)識(shí)，參與各方都存在實(shí)踐、認(rèn)識(shí)、再實(shí)踐、再認(rèn)識(shí)的過(guò)程，順利推進(jìn)實(shí)施“一簽三年”合同新模式良好的溝通是關(guān)鍵。商業(yè)銀行在采購(gòu)實(shí)踐中對(duì)遇到的問(wèn)題，剖析緣由，集思廣益，采納好的意見(jiàn)建議，耐心解釋不能采納的意見(jiàn)，通過(guò)不同管理層級(jí)大力協(xié)調(diào)，促進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)部各環(huán)節(jié)通力配合；通過(guò)培訓(xùn)、會(huì)議、宣講等方式宣傳講解溝通，了解各方需求，切實(shí)解決問(wèn)題，取得財(cái)務(wù)部門、需求(管理)部門的理解與支持；通過(guò)日常輔導(dǎo)為項(xiàng)目潛在供應(yīng)商答疑解惑。采購(gòu)參與各方的通力協(xié)作是此項(xiàng)工作順利實(shí)施的有力保證。

（三）措施保障，風(fēng)險(xiǎn)可控

甲方按照合同約定向乙方支付合同款，乙方根據(jù)第一年合同金額的一定比例（不超過(guò)10%）的尾款作為履約保證金。實(shí)踐證明，服務(wù)類項(xiàng)目采取一定比例的履約保證金，有利于促進(jìn)乙方按照合同約定履約，有利于在合同執(zhí)行出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)的糾紛處理，有利于防范履約風(fēng)險(xiǎn)。