現(xiàn)代金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制的強(qiáng)化策略構(gòu)建

羅宇璇

摘 要：為促進(jìn)現(xiàn)代金融企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展進(jìn)程，提出加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理與控制的建議，并列舉金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險類型，分條闡述財務(wù)風(fēng)險成因，最后結(jié)合實(shí)踐經(jīng)驗對風(fēng)險控制措施做出較詳細(xì)探究，希望有助于財務(wù)風(fēng)險的辨識與控制能力。

關(guān)鍵詞：金融企業(yè) ?風(fēng)險控制 ?控制策略

經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的推進(jìn)，也為我國金融企業(yè)的發(fā)展提供豐富資源并創(chuàng)造良好機(jī)會，管理經(jīng)驗的交流溝通也對金融企業(yè)的持續(xù)發(fā)展注入能量，在這樣的情景下各類保險公司、證券公司不斷建設(shè)。但是因為管理理論、體制不完善，造成金融企業(yè)在發(fā)展期間面臨諸多風(fēng)險，以財務(wù)風(fēng)險最為常見，其對企業(yè)持續(xù)發(fā)展與競爭實(shí)力增強(qiáng)均造成不利影響。本文主要探究金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險類型、成因與防控策略。

一、現(xiàn)代金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險類型

（一）信用風(fēng)險

該類風(fēng)險通常被視為交易對手之間的競爭風(fēng)險，很可能增加貸款、期權(quán)或結(jié)算期間可能出現(xiàn)對手不遵守合約事件發(fā)生的風(fēng)險，由于違約事件導(dǎo)致金融企業(yè)增加了經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，不管那種金融企業(yè)在業(yè)務(wù)交易活動中均不能完全規(guī)避信用風(fēng)險。

（二）經(jīng)營風(fēng)險

該類風(fēng)險的出現(xiàn)通常是因為金融企業(yè)經(jīng)營狀況較差或重大決策存在偏差所導(dǎo)致的。在具體業(yè)務(wù)運(yùn)行期間，在財務(wù)信息系統(tǒng)癱瘓、業(yè)務(wù)運(yùn)行受阻，內(nèi)部控制管理手段缺失等因素的作用下，均可對經(jīng)營風(fēng)險的發(fā)生發(fā)展起到促進(jìn)作用，該類風(fēng)險會增加企業(yè)的運(yùn)行成本，最終影響經(jīng)濟(jì)效益的獲得情況。

（三）市場風(fēng)險

其是因為市場價值與企業(yè)產(chǎn)品單價存在較大差距，進(jìn)而導(dǎo)致金融企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)預(yù)設(shè)的營銷目標(biāo)與收益水平而出現(xiàn)的風(fēng)險類型。在多變的經(jīng)濟(jì)市場大環(huán)境中，價格緊扣產(chǎn)品價格出現(xiàn)變動，這是市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境運(yùn)轉(zhuǎn)的正常形式。物價、利率、匯率等因素產(chǎn)生的波動風(fēng)險，個別情況下有價證券內(nèi)還居留著流通風(fēng)險、到期風(fēng)險等，其均可能增加市場風(fēng)險的發(fā)生率。

（四）環(huán)境風(fēng)險

與其他三種類型的風(fēng)險相比，該種風(fēng)險是不可調(diào)控的，比如，火災(zāi)、地震等自然災(zāi)害風(fēng)險等。法律風(fēng)險通常是因為金融企業(yè)經(jīng)營行為違反相關(guān)法律法規(guī)時，需承擔(dān)法律責(zé)任的風(fēng)險，最為常見是銀行業(yè)務(wù)人員在辦理放貸、擔(dān)?；蛉谫Y等業(yè)務(wù)過程中行為違反相關(guān)規(guī)定，證券業(yè)務(wù)上有內(nèi)幕交易、操控股價等運(yùn)營上的違規(guī)、違法行為;政策風(fēng)險多是相關(guān)人員對政策體制內(nèi)容理解不深入、認(rèn)識片面造成的，由于決策失誤而衍生出的風(fēng)險。

二、財產(chǎn)風(fēng)險成因分析

（一）財務(wù)風(fēng)險管理理念與技術(shù)手段滯后

管理理念與手段直接影響金融企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險控制效果，若管理理念與技術(shù)缺乏先進(jìn)性，那么就會影響企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險的控制效果。目前國內(nèi)金融企業(yè)尤其是一些小微企業(yè)而言，其在實(shí)踐中累積的管理理念和技術(shù)經(jīng)驗較為薄弱，將工作的重心放置在市場規(guī)模的拓展上。另外，還有部分企業(yè)未認(rèn)識到財務(wù)風(fēng)險管理的重要性，此時采用的管理理念與手段勢必落后，最終影響風(fēng)險控制效果。

（二）財務(wù)風(fēng)險控制體制不完善

對于任何形式的組織而言，其管理行為的產(chǎn)出均是以相應(yīng)的體制體系為基礎(chǔ)，這是保證管理方法切實(shí)有效、有章可循的基礎(chǔ)。但是現(xiàn)代金融企業(yè)在發(fā)展中，建設(shè)的風(fēng)險控制體制缺乏完善性，以致在風(fēng)險防控過程中難以有效將自身價值充分發(fā)揮出來。具體體現(xiàn)在企業(yè)未能遵照自身發(fā)展實(shí)況設(shè)計體制規(guī)程，而是長期沿用通用版本方面上，以致控制體制缺乏適應(yīng)性和契合性。此外，在風(fēng)險控制體制運(yùn)行期間，企業(yè)未能嚴(yán)格監(jiān)督與評估其運(yùn)行效果，很可能造成部分控制體制形同虛設(shè)，難以協(xié)助企業(yè)實(shí)現(xiàn)預(yù)期的風(fēng)險控制目標(biāo)。

三、財產(chǎn)風(fēng)險管理對策研究

（一）加強(qiáng)籌資環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制

金融企業(yè)應(yīng)樹立強(qiáng)烈的風(fēng)險防控意識，加強(qiáng)全體職員的思想教育，促使每一位職員均能深刻認(rèn)識到主動防控各類風(fēng)險，對企業(yè)持續(xù)發(fā)展與個人價值實(shí)現(xiàn)的意義。金融企業(yè)在業(yè)務(wù)運(yùn)行期間，需建設(shè)一套完善、可行的風(fēng)險防控體制，創(chuàng)設(shè)專業(yè)機(jī)構(gòu)，以實(shí)現(xiàn)對企業(yè)財務(wù)籌資過程風(fēng)險的預(yù)測、監(jiān)控、評估，進(jìn)而確保相關(guān)管理措施實(shí)施的有效性，以減少或杜絕籌資風(fēng)險的發(fā)生，將籌資風(fēng)險帶來的經(jīng)濟(jì)損失降至最低水平。與此同時，建議金融企業(yè)高層管理者科學(xué)配置籌資比例，以把總籌資金額控制在一定區(qū)間中，維持與提升企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)能力。

（二）投資環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制

企業(yè)管理者應(yīng)結(jié)合企業(yè)的實(shí)際能力，在全面評估所要投資項目安全性、經(jīng)濟(jì)效益水平及被投保公司運(yùn)營狀況與社會信譽(yù)度基礎(chǔ)上，決定是否做出投資行為。針對投資活動中可能出現(xiàn)的風(fēng)險深度剖析，力爭做到提前預(yù)防，防患于未然。企業(yè)管理者應(yīng)積極選擇多種資方式，并在實(shí)踐中不斷拓展投資渠道，經(jīng)全方位考察與評估后，科學(xué)配置投資比例與投資數(shù)額，在維護(hù)企業(yè)周轉(zhuǎn)與賠付能力相對穩(wěn)定性基礎(chǔ)上開展投資活動，以盡量降低投資風(fēng)險，提升投資行為的收益水平。

（三）運(yùn)營過程中的風(fēng)險控制

金融企業(yè)在業(yè)務(wù)運(yùn)行期間，應(yīng)樹立并堅守正確的競爭觀念，規(guī)避盲目競爭，以防對企業(yè)項目安全運(yùn)營產(chǎn)生不良影響，采用正確的營銷渠道與方法，有效維護(hù)業(yè)務(wù)的收益水平。創(chuàng)設(shè)專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)回收收賬款工作，促進(jìn)公司穩(wěn)定運(yùn)營發(fā)展。對于保險公司，側(cè)重點(diǎn)事不斷提升公司職員的專業(yè)素養(yǎng)，打造一支實(shí)踐經(jīng)驗豐富、職業(yè)素質(zhì)高的鑒定團(tuán)隊，降低理賠過程中的偏差或錯差等不良現(xiàn)象的發(fā)生率，最大限度的維護(hù)公司的合法權(quán)益。

（四）建設(shè)健全會計系統(tǒng)控制體制

當(dāng)下，國內(nèi)很多金融企業(yè)在建設(shè)會計系統(tǒng)過程中，未能整體分析各種因素，導(dǎo)致會計系統(tǒng)存在疏漏。而現(xiàn)代金融企業(yè)為有效規(guī)避各種風(fēng)險，并實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，就需建設(shè)符合自體發(fā)展特征的會計控制體系，并在實(shí)踐中，不斷優(yōu)化會計檔案報管與交接工作流程。另外，現(xiàn)代金融企業(yè)良好發(fā)展成績的創(chuàng)造是全體職員共同努力的結(jié)果，為此，企業(yè)應(yīng)積極建設(shè)與嚴(yán)格執(zhí)行獎懲體制，調(diào)動工作人員參與財務(wù)風(fēng)險防控進(jìn)程中，實(shí)現(xiàn)對各類風(fēng)險的有效規(guī)避。

（五）構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

這是提升金融企業(yè)工作人員對不確定因素預(yù)測能力的有效措施之一。這主要是因為當(dāng)下我國金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制的內(nèi)外環(huán)境中存在諸多不可預(yù)期因素，結(jié)合基本規(guī)范體制的相關(guān)要求，企業(yè)應(yīng)主動建設(shè)與執(zhí)行風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，并在多樣化分析方法與模型的協(xié)助下，實(shí)現(xiàn)對其財務(wù)風(fēng)險的有效辨識、檢驗與評估，以將財務(wù)風(fēng)險帶來的經(jīng)濟(jì)損失降至最低水平，該種方法是現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的基本條件，也是極為重要的步驟。

四、結(jié)束語

在經(jīng)濟(jì)市場環(huán)境與企業(yè)環(huán)境千變?nèi)f化的時代背景中，金融企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險的有效控制，不能單純依賴會計控制。為有效應(yīng)對現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展期間產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)籌資、投資與運(yùn)營等過程的風(fēng)險管理，并建設(shè)相關(guān)制度與體制，強(qiáng)化各部門間運(yùn)行的協(xié)調(diào)性，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險的有效辨識、評估與防控，協(xié)助企業(yè)獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。

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