中美貿(mào)易中的補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼

摘 要：隨著中國與美國貿(mào)易關(guān)系的日漸緊密，中美貿(mào)易爭端逐漸增多，反補(bǔ)貼更是貿(mào)易摩擦的熱點(diǎn)之一。自2008年的金融危機(jī)后，以美國為首的多個(gè)發(fā)達(dá)國家更是將矛頭指向了有著強(qiáng)勁增長勢頭的中國。一方面，在歷史趨勢和現(xiàn)實(shí)需求的驅(qū)動(dòng)下，中美貿(mào)易摩擦的加劇是難以避免的;另一方面，在經(jīng)濟(jì)金融內(nèi)生關(guān)系紐帶的影響下，中美貿(mào)易政策與貨幣政策相互共振，金融博弈將會(huì)更加復(fù)雜。在此背景下，美國對華反補(bǔ)貼的原因是什么？又是怎樣進(jìn)行對華反補(bǔ)貼行動(dòng)的呢？

關(guān)鍵詞：中美貿(mào)易;反補(bǔ)貼;貿(mào)易保護(hù)政策

中圖分類號：F75文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1008-4428（2019）05-0135-03

2006年，美國首次向中國出口的銅版紙發(fā)起反傾銷反補(bǔ)貼調(diào)查，揚(yáng)起反補(bǔ)貼稅的利器，因此，中美貿(mào)易沖突也有了升級的跡象。而中美貿(mào)易摩擦主要因?yàn)殡p方貿(mào)易關(guān)系的不平衡。根據(jù)美國的官方統(tǒng)計(jì)，在2017年，美國和中國之間的貿(mào)易逆差已經(jīng)達(dá)到2325億美元，大約占當(dāng)年美國全部貿(mào)易逆差總額的三分之一，這是史無前例的現(xiàn)象。美國國會(huì)和政府將此次結(jié)果總結(jié)為人民幣低估。所以，通過要求大幅度升值人民幣來進(jìn)一步緩和中美之間的貿(mào)易逆差問題，這也逐漸成為美國經(jīng)常對中國打出的一張“王牌”。

從中國入市以來，美國首先是不承認(rèn)中國的市場經(jīng)濟(jì)國家地位，其動(dòng)機(jī)就是為了在反傾銷法的體制下，通過采用第三國生產(chǎn)成本的方法來斷定中國企業(yè)的產(chǎn)品價(jià)格是否存在傾銷行為;美國現(xiàn)在又提出對非市場經(jīng)濟(jì)國家征收反補(bǔ)貼稅。反補(bǔ)貼稅是一種特殊的關(guān)稅，是一國專門為了抵消他國企業(yè)因政府補(bǔ)貼所獲得利益而征收的稅。從客觀上看，美國征收反補(bǔ)貼稅，無疑是為了自己征收反傾銷稅創(chuàng)造的前提條件。

一、 美國對華實(shí)施反補(bǔ)貼的原因

（一）從經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的角度分析

出口補(bǔ)貼相當(dāng)于負(fù)的稅賦，從中國生產(chǎn)出口到美國的商品實(shí)際得到的價(jià)格等于美國購買者所支付價(jià)格加上國內(nèi)單位補(bǔ)貼金額。出口補(bǔ)貼對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)至少有兩種直接影響效應(yīng)：貿(mào)易條件效應(yīng)和出口擴(kuò)大效應(yīng)。

假設(shè)自由貿(mào)易條件下，國際市場價(jià)格為Pw，此時(shí)出口規(guī)模為Q1Q2。如果中國對本國出口品生產(chǎn)者給予每單位產(chǎn)品金額為m的出口補(bǔ)貼，則本國的生產(chǎn)者的生產(chǎn)將由Q2擴(kuò)大到Q。由于國內(nèi)銷售不享受出口補(bǔ)貼，為了彌補(bǔ)這部分產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，因此國內(nèi)價(jià)格高于補(bǔ)貼前價(jià)格為Ps，出口規(guī)模擴(kuò)大為Q3Q4。因?yàn)楸緡a(chǎn)品出口價(jià)格的下降，國外的消費(fèi)者購買本國產(chǎn)品的花費(fèi)也就跟著降低，對于出口生產(chǎn)者和國外消費(fèi)者都是有利的。

如圖1所示，從福利效應(yīng)來看，政府補(bǔ)貼總額為AHIB的面積，生產(chǎn)者剩余增加了PwPsBF的面積，而消費(fèi)者遭受的損失為PwPsAE的面積，其中ACE為以高成本生產(chǎn)造成的生產(chǎn)扭曲，BFG為國內(nèi)消費(fèi)者作為納稅人承擔(dān)部分政府給予國內(nèi)生產(chǎn)補(bǔ)貼造成的效用損失，即消費(fèi)扭曲。由于政府利用財(cái)政收入來補(bǔ)貼出口，所以一定會(huì)影響到稅收的征收與轉(zhuǎn)移，這通常會(huì)增加所有納稅人的稅收負(fù)擔(dān)，出口產(chǎn)品的生產(chǎn)商是唯一的直接受益者，但是國內(nèi)消費(fèi)者卻不得不以高價(jià)購買產(chǎn)品，國內(nèi)消費(fèi)量需求下降，消費(fèi)數(shù)量減少。但是這只是一個(gè)短期的收入效應(yīng)，從長遠(yuǎn)角度來看，增加出口數(shù)量將有利于加快調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，會(huì)帶來各類要素邊際報(bào)酬的提升，從而國內(nèi)居民都將會(huì)間接地成為出口的受益者。EFKJ為貿(mào)易條件惡化所導(dǎo)致的利益轉(zhuǎn)移，則凈福利=生產(chǎn)者剩余增加+消費(fèi)者剩余損失-政府補(bǔ)貼=（生產(chǎn)扭曲+消費(fèi)扭曲+貿(mào)易條件惡化）<0。從作為進(jìn)口國的美國來看，中國的出口補(bǔ)貼使得出口至美國的產(chǎn)品以低于成本的價(jià)格銷售到美國市場，會(huì)擠垮市場上的同類企業(yè)。

當(dāng)進(jìn)口國根據(jù)本國的反補(bǔ)貼法來確定出口國對某個(gè)出口商品確實(shí)存在補(bǔ)貼，此外還認(rèn)定這種進(jìn)口商品對本國國內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益造成了實(shí)質(zhì)性損害，或者威脅到相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，這時(shí)進(jìn)口國將會(huì)對該進(jìn)口產(chǎn)品征收反補(bǔ)貼稅。這些反傾銷、反補(bǔ)貼等貿(mào)易救濟(jì)措施在一開始建立的時(shí)候目的是在于促進(jìn)貿(mào)易的公平正義，但隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在現(xiàn)實(shí)中，各國越來越頻繁地使用這些措施，已經(jīng)成為各國的貿(mào)易保護(hù)政策的工具。

如圖2所示，當(dāng)進(jìn)口國對進(jìn)口產(chǎn)品征收稅率為T的反補(bǔ)貼稅后，進(jìn)口國國內(nèi)，該商品價(jià)格由Pw上升為Pt，價(jià)格上升導(dǎo)致國內(nèi)需求由Q4降為Q3，供給量增加了（Q2-Q1），進(jìn)口規(guī)模由Q1Q4降為Q2Q3。征收反補(bǔ)貼稅導(dǎo)致的進(jìn)口量減少，導(dǎo)致世界市場上的價(jià)格下跌為Pt*。相對價(jià)格上升，意味著，進(jìn)口國貿(mào)易條件在征稅后得到改善，出口國的貿(mào)易條件惡化。

在征收反補(bǔ)貼稅后，進(jìn)口國對該產(chǎn)品的進(jìn)口數(shù)量會(huì)下降，而本國生產(chǎn)同類產(chǎn)品以及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)就能得以重生。圖中的a區(qū)域表示生產(chǎn)者剩余增加的部分，而消費(fèi)者利益卻因此受到了損失，損失的部分為（a+b+c+d），但是政府稅收多了（c+e）部分，其中a和c分別表示因收入分配變化導(dǎo)致的銷售者利益轉(zhuǎn)移給廠商和政府，這樣就抵消了a和c部分的損失。但b和d代表的損失，是這次征稅中產(chǎn)生的無謂損失。而收入e的增加是因?yàn)閲H貿(mào)易條件的改善，由于產(chǎn)品的市場價(jià)格較低，當(dāng)改善貿(mào)易所帶來的新增利益高于保護(hù)的成本時(shí)，這就提高了進(jìn)口國的福利水平。

（二）從博弈論的角度分析

在國際貿(mào)易中，貿(mào)易政策不僅針對本國，同時(shí)也針對與本國進(jìn)行貿(mào)易的國家，所以一國制定并實(shí)施的貿(mào)易政策不僅影響著本國的貿(mào)易，也會(huì)對他國產(chǎn)生諸多影響。如果進(jìn)行貿(mào)易的兩國之間貿(mào)易往來次數(shù)越頻繁、關(guān)系越緊密，相互的決策影響越大。因此，當(dāng)一國做出貿(mào)易政策調(diào)整時(shí)，貿(mào)易伙伴國也會(huì)相應(yīng)地做出調(diào)整以減輕因?qū)Ψ降恼咦兓艿降馁Q(mào)易沖擊，并反過來影響貿(mào)易伙伴國的政策效應(yīng)。因此政策的調(diào)整是兩國間或多國之間的一種博弈的過程。博弈的結(jié)果由當(dāng)時(shí)的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)環(huán)境以及各方的政策目標(biāo)決定。

當(dāng)一個(gè)國家的制造商由于某種原因而在成本或價(jià)格上占據(jù)有利地位時(shí)，那么其在市場競爭中占據(jù)主導(dǎo)地位，市場份額越來越大。競爭對手的市場份額相應(yīng)地被壓縮、減少生產(chǎn)產(chǎn)量、縮減營銷利潤，從而打破了原有的市場競爭格局，各廠商在市場中的地位發(fā)生了變化。政府向國內(nèi)企業(yè)提供的補(bǔ)貼，使本國企業(yè)在成本和價(jià)格上具有一定的優(yōu)勢，使得該產(chǎn)品的市場分配格局發(fā)生了變化。但是，國內(nèi)生產(chǎn)者新增利潤是基于對其他國家生產(chǎn)者利益的損害，所以其他國家的生產(chǎn)商會(huì)通過相關(guān)機(jī)構(gòu)對其政府施加壓力。顯然，他國政府不會(huì)袖手旁觀，而是決定對本國企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼或者采取反補(bǔ)貼等措施。本文以“囚徒困境”的博弈模型為基礎(chǔ)，分析了兩國政府補(bǔ)貼本國企業(yè)時(shí)，兩國政府的戰(zhàn)略決策及其相互影響作用。矩陣中的數(shù)字為兩國的收益。

可以看出兩國的占優(yōu)策略都是實(shí)施補(bǔ)貼，這也解釋了當(dāng)前世界各國存在各種形式的補(bǔ)貼的原因。但都實(shí)施補(bǔ)貼使得雙方的收益都相對降低，最終兩敗俱傷。也正是因?yàn)檫@一點(diǎn)，各國才開始協(xié)商溝通，最終造就了《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》的誕生。

如表1所示，當(dāng)進(jìn)口國使用反補(bǔ)貼措施時(shí)，博弈格局就發(fā)生了變化。當(dāng)出口商遭受反補(bǔ)貼稅時(shí)，不僅難以擴(kuò)大該企業(yè)在市場中的份額，而且還需要承擔(dān)應(yīng)訴成本以及高昂的反補(bǔ)貼稅，使得維持原有市場份額和利潤也難以實(shí)現(xiàn)，貿(mào)易環(huán)境惡化。合法的反補(bǔ)貼措施對兩國之間的補(bǔ)貼博弈構(gòu)成了可信的威脅，因此出口國政府在決定是否對本國企業(yè)提供補(bǔ)貼時(shí)，也會(huì)顧慮到當(dāng)進(jìn)口國同樣也采取反補(bǔ)貼限制的情況下，本國政策的實(shí)施效果，從而不對本國企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼或減少補(bǔ)貼，并努力在一定程度上減少效率損失和貿(mào)易扭曲。見圖3：

二、 美國采取對華反補(bǔ)貼的行動(dòng)過程

美國針對中國的反補(bǔ)貼措施早已醞釀，近些年來對于中國企業(yè)的反補(bǔ)貼有進(jìn)一步的行動(dòng)。這些措施大致分為三個(gè)步驟：①在2006年之前的相關(guān)理論醞釀;②利用相關(guān)法律對中國出口產(chǎn)品進(jìn)行反補(bǔ)貼調(diào)查;③多方面機(jī)制的頻繁投訴，即利用WTO相關(guān)機(jī)構(gòu)來處理中美反補(bǔ)貼爭端問題。

在1984年美國成文法的條例中，“非市場經(jīng)濟(jì)國家”不在美國反補(bǔ)貼法的適用范圍內(nèi)。在對中國實(shí)行大規(guī)模的反補(bǔ)貼法之前，美國沒有對其他任何“非市場經(jīng)濟(jì)國家”征收反補(bǔ)貼稅。因此，一方面，美國否認(rèn)中國是一個(gè)市場經(jīng)濟(jì)國家，其目的是利用反傾銷法，通過對第三國的生產(chǎn)成本來檢查中國產(chǎn)品是否存在傾銷的問題;另一方面，對中國企征收反補(bǔ)貼稅。首次將適用美國反補(bǔ)貼稅的范圍擴(kuò)大到中國等“非市場經(jīng)濟(jì)國家”的修正案是2005年7月在美國眾議院通過的《美國貿(mào)易資產(chǎn)法案》。

在美國國會(huì)中，少數(shù)保守派議員一直要求對中國征收反補(bǔ)貼稅來限制中國企業(yè)產(chǎn)品進(jìn)口。但是，根據(jù)美國的憲法規(guī)定，必須通過立法手段來改變法律中確立的原則。因此，一些國會(huì)議員試圖干擾立法，迫使執(zhí)法當(dāng)局對中國實(shí)施反補(bǔ)貼稅措施。然而在美國，要完成復(fù)雜而漫長的立法程序并不容易。當(dāng)美國貿(mào)易保護(hù)主義浪潮一波接著一波引發(fā)時(shí)，布什政府面對民主黨的挑釁，在貿(mào)易問題上逐漸敗退。當(dāng)時(shí)的美國正處于對外貿(mào)易政策的關(guān)鍵時(shí)刻，即面對著美國人民是否對自由貿(mào)易持支持態(tài)度的關(guān)鍵時(shí)期，而此時(shí)總統(tǒng)的“快車道授權(quán)”很快就會(huì)結(jié)束，美國總統(tǒng)需要思考是否要做出妥協(xié)以換取民主黨對自由貿(mào)易的支持。因此，中國出口商業(yè)成為美國國內(nèi)政治力量博弈的一環(huán)。就某些方面而言，在美國貿(mào)易保護(hù)主義者的新勝利中，就包括了對中國企業(yè)征收反補(bǔ)貼稅。

美國認(rèn)為，能對中國的貿(mào)易地位產(chǎn)生重大影響之一的環(huán)節(jié)就是人民幣匯率機(jī)制，其在調(diào)控全球貿(mào)易不平衡方面也發(fā)揮著重要作用。由此看來，中國目前的匯率機(jī)制需要進(jìn)行調(diào)整。對美國而言，人民幣匯率機(jī)制和貿(mào)易逆差是美國目前對華反補(bǔ)貼政策的兩個(gè)“基礎(chǔ)環(huán)節(jié)”，巨大的對華貿(mào)易逆差仍然令其擔(dān)憂。目前中美經(jīng)濟(jì)關(guān)系進(jìn)入了一個(gè)日益復(fù)雜但充滿活力的“第三階段”，在此階段中，美國貿(mào)易政策對中國的關(guān)注一方面體現(xiàn)在監(jiān)督中國加入世貿(mào)組織的承諾，另一方面還將要求中國承擔(dān)確保持續(xù)推進(jìn)全球貿(mào)易體系建成的重大責(zé)任。

當(dāng)中國和美國的經(jīng)濟(jì)關(guān)系演變到如今的“第三階段”時(shí)，美國提出的對華反補(bǔ)貼調(diào)查給中國帶來了壓力。我國在對美的貿(mào)易中，美國根據(jù)國內(nèi)法對中國進(jìn)行的反補(bǔ)貼調(diào)查、美國根據(jù)WTO爭端解決機(jī)制提出的相關(guān)申訴都是中國企業(yè)對外貿(mào)易時(shí)需要面對的問題。

三、 結(jié)論

隨著中國經(jīng)濟(jì)在近幾年內(nèi)的快速增長，中美之間的貿(mào)易順差有所增加，因此兩國間的貿(mào)易摩擦將在短時(shí)間內(nèi)持續(xù)維持。近些年來，反補(bǔ)貼政策是各國廣泛使用的商業(yè)救濟(jì)措施之一，也是美國對中國實(shí)施貿(mào)易保護(hù)主義的重要工具。因此，了解WTO相關(guān)規(guī)則，調(diào)整中國自身的補(bǔ)貼政策和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)從而在根本上避免反補(bǔ)貼調(diào)查成為中國政府和企業(yè)未來努力實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。最后，利用有效措施改善貿(mào)易結(jié)構(gòu)體系，需要政府、企業(yè)和更多專家的共同努力，任重而道遠(yuǎn)。

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作者簡介：

吉宇，女，江蘇揚(yáng)州人，南京財(cái)經(jīng)大學(xué)產(chǎn)業(yè)發(fā)展研究院碩士研究生，研究方向：產(chǎn)業(yè)組織與服務(wù)經(jīng)濟(jì)。