集團(tuán)資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)管控分析

羅艷

摘 要：當(dāng)前，隨著我國經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益趨向良好，國內(nèi)的市場制度逐漸完善，我國的集團(tuán)企業(yè)在此背景下，發(fā)展的機(jī)遇十分巨大。然而，從目前我國集團(tuán)企業(yè)的總體發(fā)展情況來看，伴隨著新時(shí)期我國市場經(jīng)濟(jì)的競爭越發(fā)激烈，以及企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新的力度加大與企業(yè)規(guī)模的壯大，其所面臨的資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防控的壓力日益突出，為此，如何加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)資金管理及風(fēng)險(xiǎn)防控對企業(yè)而言顯得十分關(guān)鍵。為此，文章在對集團(tuán)企業(yè)在當(dāng)前資金管理中所遇到的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，為當(dāng)前眾多的集團(tuán)企業(yè)提出了關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)的資金管理的風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)策略建議，以期為未來相關(guān)企業(yè)在此方面的管理工作提供一定的參考。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)；資金管理；風(fēng)險(xiǎn)管控；分析

1 集團(tuán)企業(yè)資金管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題

1.1 籌資模式選擇的盲目性

對于任何一個(gè)集團(tuán)企業(yè)來說，科學(xué)健康的資金管理模式往往是影響其長遠(yuǎn)良性發(fā)展的極為關(guān)鍵的因素。其不僅決定了企業(yè)一系列的項(xiàng)目能否順暢的開展，而且從長期看來，其多蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)性的大小將直接影響企業(yè)的利潤的大小，嚴(yán)重的甚至危及企業(yè)的存亡。相關(guān)研究調(diào)查顯示，我國大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)在發(fā)展中為解決自身發(fā)展的資金不足等瓶頸問題，往往采用的資金籌措模式是資金借貸和部分股權(quán)出售的模式。整體而言，對于大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)的來說主要采用的還是債務(wù)借貸的方式。而這種方式雖然在一定程度上解決了企業(yè)暫時(shí)的財(cái)務(wù)難題，但從長遠(yuǎn)來看，其隱含的巨大的風(fēng)險(xiǎn)往往為企業(yè)所忽略，甚至不少集團(tuán)企業(yè)在遇到財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)，為盡快解決難題，并未對資金借貸的模式的科學(xué)性展開合理的評估，這就導(dǎo)致這種籌資模式隱含的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。所以，由于籌資模式的盲目性而導(dǎo)致的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，必須引起集團(tuán)企業(yè)資金管理人員的高度重視，并且其需要根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際情況，對籌資的合理性作出科學(xué)的評估。

1.2 預(yù)算編制缺乏科學(xué)性

當(dāng)前，不少企業(yè)由于預(yù)算編制能力水平不足等因素導(dǎo)致其預(yù)算編制不科學(xué)現(xiàn)象較為突出，且這一問題長期未得到遏制和解決。而其中較為突出的問題就在于預(yù)算松弛，即所謂的預(yù)算編制人員最終呈現(xiàn)的預(yù)算編制結(jié)果與實(shí)際上最佳的企業(yè)預(yù)算之間具有一定的出入。而這一情況出現(xiàn)的原因是多方面的。一方面，為了盡量降低自己的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，各企業(yè)的子公司一般都在制定本區(qū)域的預(yù)算目標(biāo)的過程中，有意壓低預(yù)算目標(biāo)的完成難度，制定一個(gè)較為寬松的預(yù)算目標(biāo)。同時(shí)，各企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層在意識到這一問題時(shí)，雖然與各轄區(qū)的工作人員進(jìn)行了目標(biāo)的協(xié)商，但總體而言效果不佳，即最終形成的預(yù)算目標(biāo)仍舊難以達(dá)到最佳預(yù)算水平；另一方面，當(dāng)前，由于不少企業(yè)在制定收入預(yù)算時(shí)未全面考慮到企業(yè)實(shí)際情況，同時(shí)其釆用的預(yù)算編制方法不科學(xué)等原因?qū)е缕髽I(yè)的預(yù)算編制水平不平衡的情況十分突出，實(shí)際執(zhí)行偏差較小的項(xiàng)目很少，因此，整體而言，企業(yè)的預(yù)算編制水平不足很容易導(dǎo)致預(yù)算松弛局面的出現(xiàn)，進(jìn)而極易引發(fā)企業(yè)的資金管理的風(fēng)險(xiǎn)和問題的出現(xiàn)。

1.3 風(fēng)控管理隊(duì)伍整體素質(zhì)偏低

整體而言，當(dāng)前大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理并不盡如人意。大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)從管理層到普通員工難以快速適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的快速變革的時(shí)代特點(diǎn)，而從管理隊(duì)伍的素質(zhì)來看，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)控管理工作人員大多缺乏專業(yè)的管理工作培訓(xùn)，那么就更難以適應(yīng)當(dāng)前資金管理的工作要求。而且當(dāng)前不少集團(tuán)企業(yè)出于節(jié)省經(jīng)費(fèi)等方面的考慮，甚至把其他部門的人員臨時(shí)調(diào)用為資金管理人員，由此導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)管理部門的專業(yè)人才偏少、學(xué)歷整體偏低的情況日益嚴(yán)重。同時(shí)，從當(dāng)前資金管理部門的從業(yè)者的年齡分布來看，整體年齡出現(xiàn)高齡化趨勢，因而此類管理的后備人才儲備也嚴(yán)重不足，這將在很大程度上影響到各相關(guān)單位在風(fēng)險(xiǎn)管理工作的科學(xué)性和可持續(xù)性。另一方面，相較于傳統(tǒng)管理方式，互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代對于管理水平的要求更高，而當(dāng)前不少單位缺乏對資金管理模式的創(chuàng)新和調(diào)整，工作人員也沒有較強(qiáng)的管理的知識和專業(yè)的技能，進(jìn)而導(dǎo)致其難以制定出較為科學(xué)的管理方案，最終造成了資金管理隊(duì)伍整體素質(zhì)偏低的局面。

2 加強(qiáng)集團(tuán)資金管理風(fēng)險(xiǎn)管控的策略建議

2.1 科學(xué)評估資金結(jié)構(gòu)的合理性

一方面，企業(yè)需要對企業(yè)的資金的籌措模式進(jìn)行優(yōu)化，以達(dá)到企業(yè)資金結(jié)構(gòu)穩(wěn)定健康的目的。在保證自身的資金流暢運(yùn)營的同時(shí)，確立自身需要用于投入的資金需要以及確保自身具備償還能力的資金數(shù)額。同時(shí)，也需要及時(shí)對投入產(chǎn)出比的合理性展開評估，確保由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)最小。而且，在資金的籌措模式的選擇上，需要預(yù)先對籌措資金的額度等進(jìn)行評估，以避免不合理的資金籌措風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。另一方面，企業(yè)需要增強(qiáng)對于未知潛在的資金籌措風(fēng)險(xiǎn)的辨別，進(jìn)而利用科學(xué)合理的有力方式對風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)行合理規(guī)避和有效化解。而需要特別指出的是，在潛在風(fēng)險(xiǎn)識別之后應(yīng)該進(jìn)行的任務(wù)即是加強(qiáng)對于潛在風(fēng)險(xiǎn)的防控預(yù)案的制定，這就要求企業(yè)制定合理的防范措施以將其控制在企業(yè)能夠承受的范圍之內(nèi)。而具體到相關(guān)事故的出現(xiàn)時(shí)，企業(yè)應(yīng)積極面對風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，并及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)展開有效控制措施。

2.2 提升集團(tuán)企業(yè)員工預(yù)算編制能力，減少財(cái)務(wù)預(yù)算導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

對于集團(tuán)企業(yè)而言，如何有效提高企業(yè)預(yù)算編制質(zhì)量對于其展開之后的全面預(yù)算管理工作至關(guān)重要。因此，一方面企業(yè)在進(jìn)行預(yù)算管理時(shí)，需要綜合考慮企業(yè)未來的發(fā)展戰(zhàn)略。在全面預(yù)算管理的實(shí)際實(shí)施過程中，企業(yè)應(yīng)明確自己的發(fā)展戰(zhàn)略，然后依據(jù)企業(yè)的具體規(guī)劃和戰(zhàn)略部署，制定出企業(yè)在不同階段的合理的目標(biāo)。同時(shí)，加強(qiáng)經(jīng)營戰(zhàn)略與預(yù)算管理的結(jié)合，也便于充分發(fā)揮預(yù)算管理在實(shí)現(xiàn)企業(yè)在戰(zhàn)略方面的突出力量。

另一方面，企業(yè)需要將多種預(yù)算編制方式進(jìn)行有機(jī)結(jié)合。企業(yè)需要逐漸放棄之前的散亂的編制方式，在具體的預(yù)算編制時(shí)將多種預(yù)算編制方式展開有機(jī)的結(jié)合：例如，固定預(yù)算與彈性預(yù)算相結(jié)合或者定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算相結(jié)合。從而多角度地提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性與科學(xué)性，進(jìn)而減少預(yù)算失誤和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 升級完善資金管理信息系統(tǒng)

集團(tuán)企業(yè)需要努力做好企業(yè)財(cái)務(wù)信息管理工作，尤其對于集團(tuán)企業(yè)而言，信息的獲取速度和安全工作的重要性不言而喻。為此，企業(yè)需要首先重視信息的安全性方面的工作。一些關(guān)鍵信息的泄露對于集團(tuán)企業(yè)可能是致命性的打擊，因此，企業(yè)對于一些關(guān)鍵的資金管理工作的保密性一定要重視。同時(shí)，企業(yè)需要大力提高信息管理的效率，建立信息共享平臺。具體來說，第一，優(yōu)化軟件設(shè)計(jì)，減少軟件運(yùn)行速度緩慢的情況，減少軟件本身問題而導(dǎo)致相關(guān)問題；第二，建立與資金管理相匹配的數(shù)據(jù)庫，對檢索內(nèi)容展開仔細(xì)的分類，提高檢索內(nèi)容的檢索精度，以盡量減少查詢內(nèi)容不準(zhǔn)確而造成的二次檢査問題，從而降低重復(fù)工作出現(xiàn)的頻次；第三，進(jìn)一步加大資金管理信息系統(tǒng)的研發(fā)力度，從預(yù)算管理工作的整體著眼，爭取為使用者提供最大的方便。

2.4 更新財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，全面提升企業(yè)員工整體素質(zhì)

對于任何企業(yè)而言，高素質(zhì)的資金管理人員是在當(dāng)前時(shí)代背景之下必須關(guān)注的重點(diǎn)方面。企業(yè)需要按照自身的實(shí)際運(yùn)營情況，有針對性地的引進(jìn)一批素質(zhì)較高的且經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人才隊(duì)伍以加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié)。同時(shí)，對于集團(tuán)企業(yè)而言，企業(yè)員工的創(chuàng)新能力的強(qiáng)大與否往往決定了一個(gè)企業(yè)的壽命的長短，因此企業(yè)需要建立人性化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理平臺，不斷激發(fā)員工的創(chuàng)新能力。此外，隨著企業(yè)自身的業(yè)務(wù)范圍的不斷加大，企業(yè)核心工作人員持續(xù)增多，企業(yè)還應(yīng)該增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控的文化宣傳和培訓(xùn)，進(jìn)而提升整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)和能力。

3 結(jié)論

集團(tuán)企業(yè)在長期的資金管理工作中會受到籌資模式、預(yù)算管理以及員工素質(zhì)等一系列的因素影響，導(dǎo)致其所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。為此，其在進(jìn)行實(shí)際的 資金管理的風(fēng)險(xiǎn)防控中及時(shí)化解來自方方面面的潛在風(fēng)險(xiǎn)，其需要采取諸如科學(xué)評估資金結(jié)構(gòu)的合理性、提升企業(yè)員工預(yù)算編制能力、升級完善資金管理信息系統(tǒng)、更新財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，全面提升企業(yè)員工整體素質(zhì)等措施，以在最大限度上提升集團(tuán)企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)控制水平。

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