關(guān)于商業(yè)銀行財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理的初步探索

劉丹華

摘要：全球經(jīng)濟(jì)增長趨緩，金融市場波動(dòng)加大，中國經(jīng)濟(jì)已由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，銀行業(yè)利差收窄，經(jīng)營難度顯著增大。國內(nèi)監(jiān)管要求銀行業(yè)防止發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。大數(shù)據(jù)、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算等為代表的新一代信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用，推動(dòng)了全國共享、開放、合作共贏的商業(yè)生態(tài)。挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存，面對經(jīng)濟(jì)形勢波動(dòng)壓力和國家強(qiáng)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行要化壓力為動(dòng)力，趁著科技發(fā)展的春風(fēng)，積極創(chuàng)新管理模式尤其是財(cái)務(wù)管理模式，來尋求新的突破與發(fā)展。因此，文章對商業(yè)銀行財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理進(jìn)行了初步探索，以期能為商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理提供一個(gè)新的思路。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)數(shù)字化管理 財(cái)務(wù)生態(tài)管理 大數(shù)據(jù)

一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理的重要意義

（一）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)數(shù)字化管理的意義

近年來大數(shù)據(jù)應(yīng)用飛速發(fā)展，各行各業(yè)不斷創(chuàng)新，大數(shù)據(jù)為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了更多的價(jià)值。大數(shù)據(jù)具有數(shù)據(jù)體量巨大、數(shù)據(jù)種類繁多、處理速度快的特點(diǎn)，并且只要合理利用數(shù)據(jù)并對其正確、準(zhǔn)確地分析，將會(huì)帶來很高的價(jià)值回報(bào)。簡言之，大數(shù)據(jù)是數(shù)據(jù)分析的前沿技術(shù)，數(shù)據(jù)技術(shù)就是從各種各樣類型的數(shù)據(jù)中，快速獲得有價(jià)值信息的能力。

隨著信息科技的發(fā)展，財(cái)務(wù)模式不斷推陳出新，經(jīng)歷了從單機(jī)版企業(yè)電算化軟件。到聯(lián)網(wǎng)的ERP，再到財(cái)務(wù)共享服務(wù)的階段。雖然銀行業(yè)信息化技術(shù)應(yīng)用已經(jīng)走在前列，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)具備了一定的分析基礎(chǔ)，但仍有很大一部分?jǐn)?shù)據(jù)存留在紙質(zhì)單據(jù)中未實(shí)現(xiàn)真正意義上數(shù)字化，另外一部分?jǐn)?shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化結(jié)構(gòu)化程度不高，因此無法深挖財(cái)務(wù)數(shù)字的價(jià)值，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供更好的支撐。

順應(yīng)大數(shù)據(jù)發(fā)展的潮流和當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢，進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)字化管理，精耕細(xì)作深入分析數(shù)字的價(jià)值，是商業(yè)銀行降本增效提升管理水平，助力業(yè)務(wù)發(fā)展提升經(jīng)營績效的有效手段。因此，夯實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)字基礎(chǔ)勢在必行。

（二）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)生態(tài)管理的意義

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不僅僅是孤立的會(huì)計(jì)記賬數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)還需與銀行內(nèi)部的OA、預(yù)算管理系統(tǒng)、采購平臺、合同管理系統(tǒng)、發(fā)票管理系統(tǒng)、影像管理系統(tǒng)、電子檔案系統(tǒng)以及核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)互聯(lián)互通，形成從事項(xiàng)發(fā)起、預(yù)算批復(fù)到采購支付、賬務(wù)生成，再到檔案管理的全生命流程的閉環(huán)財(cái)務(wù)生態(tài)管理。通過數(shù)字標(biāo)簽形成全流程標(biāo)準(zhǔn)化結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)，為數(shù)據(jù)分析打下良好的基礎(chǔ)。

移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展，共享經(jīng)濟(jì)業(yè)態(tài)如雨后春筍般大量涌現(xiàn)，比如攜程、京東、天貓、蘇寧等各類消費(fèi)服務(wù)共享平臺。共享經(jīng)濟(jì)體已運(yùn)轉(zhuǎn)較為成熟，可提供個(gè)性化的服務(wù)及專用的系統(tǒng)接口，可按月結(jié)算，統(tǒng)一開具發(fā)票并提供詳細(xì)的消費(fèi)記錄。通過與外部服務(wù)商的生態(tài)互聯(lián)，可以從源頭上減少報(bào)銷單據(jù)處理等低能耗事項(xiàng)的發(fā)生.深入供應(yīng)鏈前端獲取相關(guān)數(shù)據(jù)，并為商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)方面的進(jìn)一步合作打下基礎(chǔ)。

財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)打好，還可更進(jìn)一步為客戶提供增值服務(wù)甚至做成一項(xiàng)新的服務(wù)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)生態(tài)管理的觸角延伸至客戶，為企業(yè)客戶提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)，形成更大范圍的生態(tài)圈，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

未來是共享、開放、合作共贏的經(jīng)濟(jì)，商業(yè)銀行需要合作共贏，財(cái)務(wù)也不能再定位為悶頭記賬的賬房先生。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)亟需通過內(nèi)外部生態(tài)融合轉(zhuǎn)型，助力精準(zhǔn)營銷和業(yè)務(wù)發(fā)展。

二、差旅費(fèi)用數(shù)字生態(tài)管理初步探索

（一）初步探索差旅費(fèi)用財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理

差旅費(fèi)用是商業(yè)銀行營業(yè)費(fèi)用中的占比較高、單據(jù)量較大、財(cái)務(wù)審核及員工報(bào)銷都比較繁瑣的費(fèi)用，因此建議初步探索通過與外部商旅服務(wù)平臺對接，實(shí)現(xiàn)商旅預(yù)訂、消費(fèi)記錄、電子發(fā)票等業(yè)務(wù)鏈的深度融合。打造低成本高效率的差旅費(fèi)用管理系統(tǒng)。

經(jīng)調(diào)研，有些商業(yè)銀行已開展了差旅集中管理工作，與攜程商旅等服務(wù)商合作開展機(jī)票、酒店等的預(yù)訂，享受優(yōu)惠的服務(wù)費(fèi)政策。此外，隨著出租車市場的發(fā)展，新興的租車服務(wù)商能夠提供更便捷的服務(wù)，部分商業(yè)銀行已開展了相關(guān)系統(tǒng)對接。因此，商業(yè)銀行可以選擇差旅費(fèi)用做為財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理的初步探索，以此為突破，將范圍擴(kuò)大到各項(xiàng)費(fèi)用開支。

（二）建設(shè)差旅費(fèi)用數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)的路徑

一是充分梳理差旅費(fèi)用數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)的需求。任何系統(tǒng)建立都離不開需求的整理，明確和細(xì)化的需求是差旅費(fèi)用數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)建立的根基。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)部門要在內(nèi)部開展充分調(diào)研明確預(yù)算控制、審批流程、結(jié)算對賬流程、差標(biāo)控制等各個(gè)環(huán)節(jié)的需求，同時(shí)明確與預(yù)算系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等對接需求；要在外部開展充分調(diào)研了解外部商旅供應(yīng)商的服務(wù)質(zhì)量、系統(tǒng)對接能力等，以便建設(shè)良好的外部生態(tài)圈。

二是與預(yù)算管理、信息科技等部門及商旅供應(yīng)商密切溝通差旅費(fèi)用數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)的建立是一個(gè)跨部門、多供應(yīng)商的系統(tǒng)。因此要根據(jù)銀行內(nèi)部職能劃分與預(yù)算管理、信息科技部等相關(guān)部門做好充分溝通，保證相關(guān)的需求能夠落地實(shí)施，同時(shí)與商旅供應(yīng)商密切溝通，確保行內(nèi)系統(tǒng)與供應(yīng)商系統(tǒng)有效磨合對接。

三是逐步推廣應(yīng)用差旅費(fèi)用數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)，并不斷優(yōu)化完善。系統(tǒng)自推廣上線之日起，不斷優(yōu)化系統(tǒng)各項(xiàng)功能和內(nèi)部報(bào)銷流程、督促商旅供應(yīng)商提升服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)提升用戶體驗(yàn)，讓出差人員高效便捷出行，是確保差旅費(fèi)用數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)生命力的關(guān)鍵，

（三）差旅費(fèi)用數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)的預(yù)期效果

1.節(jié)約成本。通過與商旅供應(yīng)商的合作，全行集中通過差旅費(fèi)用數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)訂，具有良好的議價(jià)能力，降低機(jī)票、酒店預(yù)訂成本。同時(shí)，供應(yīng)商墊款按月結(jié)算節(jié)約了銀行資金成本；機(jī)票統(tǒng)一開具發(fā)票節(jié)省了行程單寄送費(fèi)用；酒店統(tǒng)一開發(fā)票確保了住宿費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額全額進(jìn)項(xiàng)抵扣，降低稅務(wù)成本。

2.提高效率。手機(jī)移動(dòng)申請、移動(dòng)審批更快捷；統(tǒng)一集中開發(fā)票節(jié)省了員工取得機(jī)票行程單、開具酒店增值稅專票的等待時(shí)間，節(jié)約了酒店增值稅專票的認(rèn)證、抵扣和財(cái)務(wù)人員的審核成本，大大提升了工作效率。

3。規(guī)范管理。系統(tǒng)自動(dòng)管控預(yù)算、差標(biāo)，差旅預(yù)訂更合規(guī)；利用差旅全流程數(shù)據(jù).對機(jī)票折扣、酒店均價(jià)等多維度大數(shù)據(jù)分析，建立員工信用體系，規(guī)范差旅費(fèi)用管理和員工行為。

4.助力業(yè)務(wù)發(fā)展。借助差旅費(fèi)用生態(tài)管理系統(tǒng)與商旅供應(yīng)商建立的紐帶，開展進(jìn)一步的合作，比如銀行資金管理等。

三、建設(shè)財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理的思考

借鑒差旅費(fèi)用數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)的先行經(jīng)驗(yàn)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)處理范圍，建設(shè)財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化合規(guī)管理，達(dá)到開源節(jié)流的效果，有效地支持業(yè)務(wù)發(fā)展。

（一）明確建設(shè)財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)的目標(biāo)

1.夯實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理基礎(chǔ)。優(yōu)化原有財(cái)務(wù)流程。對于可數(shù)字化標(biāo)準(zhǔn)化的流程，全部通過數(shù)字標(biāo)簽進(jìn)行標(biāo)識，實(shí)現(xiàn)全生命周期追蹤。為數(shù)據(jù)價(jià)值挖掘打下基礎(chǔ)。

2.強(qiáng)化合規(guī)管理。防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過有效的流程設(shè)計(jì)，將財(cái)務(wù)規(guī)章制度和管理要求融入到系統(tǒng)中，通過系統(tǒng)自動(dòng)控制，更加高效地開展財(cái)務(wù)合規(guī)管控，防范風(fēng)險(xiǎn)。

3.開源節(jié)流降本增效，增強(qiáng)銀行競爭力。在經(jīng)濟(jì)下行、監(jiān)管趨嚴(yán)、利差收窄的外部大環(huán)境下，節(jié)約銀行費(fèi)用成本，是增強(qiáng)銀行競爭力的有效手段。

4.利用新興技術(shù)，助力業(yè)務(wù)發(fā)展。通過大數(shù)據(jù)分析挖掘財(cái)務(wù)價(jià)值以及財(cái)務(wù)管理與供應(yīng)商、客戶業(yè)務(wù)鏈的深度融合，助力銀行業(yè)務(wù)發(fā)展。

（二）建設(shè)財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)的思路

1.詳細(xì)梳理需求。在需求梳理中充分利用新興技術(shù)手段和生態(tài)管理的優(yōu)勢，降本增效助力業(yè)務(wù)發(fā)展。考慮財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)范圍涵蓋各項(xiàng)費(fèi)用支出。系統(tǒng)前端與采購系統(tǒng)及供應(yīng)商系統(tǒng)對接，經(jīng)內(nèi)部預(yù)算、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等有效控制后，可觸發(fā)采購下單；中端通過手機(jī)拍照、OCR自動(dòng)識別，掃碼取數(shù)等完成報(bào)銷提單、有權(quán)人審批、系統(tǒng)自動(dòng)審核付款等報(bào)銷流程；后端考慮與財(cái)務(wù)系統(tǒng)對接進(jìn)行財(cái)務(wù)記賬，與合同管理系統(tǒng)、發(fā)票管理系統(tǒng)、實(shí)物管理系統(tǒng)、電子檔案系統(tǒng)等多系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)交互。通過OCR識別及電子發(fā)票的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)紙質(zhì)單據(jù)的數(shù)字化，同時(shí)考慮將財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)的觸角延伸到客戶。

2.跨部門密切合作。財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)的建立涉及功能設(shè)計(jì)、內(nèi)部多系統(tǒng)互聯(lián)、外部供應(yīng)商系統(tǒng)對接等各方面內(nèi)容，跨部門間順暢的溝通和密切合作是成功建設(shè)系統(tǒng)的有力保障。

3.按計(jì)劃分期推進(jìn)。建設(shè)財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)是一個(gè)大工程。建議合理分解，敏捷迭代開發(fā)。比如，首先建設(shè)具備申請、審批、審核、支付、預(yù)算控制和數(shù)據(jù)分析等主體功能的報(bào)銷系統(tǒng)。實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化、數(shù)字化、集約化費(fèi)用報(bào)銷處理，再逐步完善對接周邊系統(tǒng)和供應(yīng)商系統(tǒng)，然后考慮對接客戶系統(tǒng)。

4.積極推廣宣傳貫徹。新系統(tǒng)的推廣使用會(huì)遭到一定的阻力，因此要取得行領(lǐng)導(dǎo)的支持，同時(shí)，按計(jì)劃分層級逐步推廣應(yīng)用，并做好培訓(xùn)與宣傳貫徹。

5.不斷優(yōu)化完善。緊跟信息技術(shù)發(fā)展的腳步，不斷進(jìn)行優(yōu)化完善系統(tǒng)功能，密切與供應(yīng)商及客戶的開展溝通交流，提升財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理的服務(wù)質(zhì)量，發(fā)揮財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的價(jià)值。

（三）建設(shè)財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)的保障措施

1.投入充足的人力。財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理系統(tǒng)的建設(shè)需要從全生態(tài)鏈的視角進(jìn)行設(shè)計(jì)和規(guī)范，涉及相關(guān)系統(tǒng)的互聯(lián)互通，需考慮各環(huán)節(jié)流程的有效銜接，確保系統(tǒng)實(shí)用性、擴(kuò)展性和前瞻性。系統(tǒng)建設(shè)務(wù)必要開展詳細(xì)的項(xiàng)目需求調(diào)研、科學(xué)的系統(tǒng)設(shè)計(jì)、高效的項(xiàng)目管理、完善的系統(tǒng)開發(fā)、周密的系統(tǒng)測試和適時(shí)的系統(tǒng)運(yùn)維。因此，要確保人員投入的到位，必要時(shí)引入外部專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)。

2.建立順暢的溝通機(jī)制。財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理是一個(gè)全新的管理模式，不僅涉及銀行內(nèi)部部門間的密切合作，還需要與上游供應(yīng)商和下游客戶順暢溝通。因此，要建立良好的溝通機(jī)制，做好供應(yīng)商管理及客戶關(guān)系維護(hù)。

3.制定配套的規(guī)章制度。財(cái)務(wù)數(shù)字生態(tài)管理是一個(gè)管理模式的變革，打破了原有的工作方式，因此，必須通過制定涵蓋全流程的制度規(guī)范來確保新管理模式的有效推行。規(guī)章制度不僅包括體現(xiàn)原則性合規(guī)要求的基本規(guī)章制度，也需要包括具有實(shí)際操作規(guī)范指導(dǎo)作用的實(shí)施細(xì)則、各項(xiàng)規(guī)范操作指引等。