淺析軌道交通項(xiàng)目全過程投資控制

【摘要】上海軌道交通發(fā)展已有20多年時(shí)間，隨著國家綜合國力的增強(qiáng)，工程建設(shè)快速發(fā)展，建設(shè)規(guī)模名列世界前茅，可以說軌道交通已經(jīng)引領(lǐng)了城市的發(fā)展。在其形成強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)助推動(dòng)力的同時(shí)，軌道交通全過程投資控制也成為了造價(jià)研究的重要方向。本文筆者作為一名較長時(shí)間參與軌道交通投資控制工作的造價(jià)人員，現(xiàn)對(duì)目前軌道交通全過程投資控制工作做淺顯分析。

【關(guān)鍵詞】上海軌道交通；全過程；投資控制

1、總論

軌道交通建設(shè)項(xiàng)目的投資控制貫穿于項(xiàng)目建設(shè)的全生命周期，即立項(xiàng)階段、設(shè)計(jì)階段、招標(biāo)階段、實(shí)施階段、結(jié)算階段等五個(gè)階段的全過程投資控制管理。

投資控制管理各階段重點(diǎn)應(yīng)做好：立項(xiàng)階段編制符合實(shí)際并略有余地的工程可行性階段估算和初步設(shè)計(jì)階段概算；設(shè)計(jì)階段優(yōu)化方案和限額設(shè)計(jì)，確保施工圖預(yù)算控制在批復(fù)概算內(nèi)；招標(biāo)階段確定合理限價(jià)和擇優(yōu)選擇中標(biāo)單位，確保合同造價(jià)控制在批復(fù)概算的85-90%以內(nèi)；實(shí)施階段規(guī)范投資控制工作流程、嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更和工程簽證，確保變更費(fèi)用控制在5-10%；結(jié)算階段根據(jù)合同條款，精細(xì)地核量計(jì)價(jià)、計(jì)費(fèi)，規(guī)范流程審批，嚴(yán)格控制結(jié)算造價(jià)，剛性目標(biāo)不超概算。

2、項(xiàng)目立項(xiàng)階段投資控制

項(xiàng)目立項(xiàng)階段投資控制需本著“統(tǒng)籌、精簡、效能”的總體要求，按照“網(wǎng)絡(luò)統(tǒng)籌、綜合平衡”、實(shí)行“統(tǒng)一體制、分級(jí)管理”、注重“技術(shù)與經(jīng)濟(jì)并重”、落實(shí)“先立項(xiàng)、后計(jì)劃”的原則，做好項(xiàng)目前期工作。

收集已建及在建線路估算、概算、結(jié)算經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，供新建線路對(duì)比分析參考；通過市場(chǎng)競(jìng)爭擇優(yōu)確定前期咨詢工作咨詢單位，控制前期咨詢工作費(fèi)用；做好動(dòng)拆遷、前期管線搬遷、三通一平、交通組織等基礎(chǔ)摸底工作。重點(diǎn)分析評(píng)估項(xiàng)目的估算、概算分項(xiàng)立項(xiàng)是否齊全、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是否合理、工程計(jì)量是否準(zhǔn)確、材料價(jià)格是否符合實(shí)際、深度是否符合規(guī)定、附表附件是否齊全、結(jié)論是否可靠。

3、設(shè)計(jì)階段投資控制

推行限額設(shè)計(jì)。以批復(fù)概算為剛性指標(biāo)，各專業(yè)在保證達(dá)到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計(jì)，并嚴(yán)格控制不合理變更，確保投資總額不被突破。

限額設(shè)計(jì)的關(guān)鍵在于設(shè)計(jì)指標(biāo)的控制，例如某地鐵線路裝飾設(shè)計(jì)過程中，根據(jù)設(shè)計(jì)院的相關(guān)方案，裝飾費(fèi)用經(jīng)測(cè)算嚴(yán)重超出概算費(fèi)用。我方協(xié)同業(yè)主設(shè)計(jì)技術(shù)部門對(duì)相關(guān)方案進(jìn)行了詳細(xì)的分析和研究發(fā)現(xiàn)該方案較概算方案有較多超出需求的指標(biāo)提升。車站公共區(qū)概算指標(biāo)為2500元/m2，設(shè)計(jì)方案指標(biāo)達(dá)到3000元/m2。我方對(duì)概算指標(biāo)進(jìn)行了詳細(xì)的分類，按地面、墻柱面、天棚等部位結(jié)合既有線路進(jìn)行測(cè)算，并對(duì)采用的材料給予指定，形成下表中的設(shè)計(jì)指導(dǎo)指標(biāo)，聯(lián)系設(shè)計(jì)院根據(jù)該指標(biāo)進(jìn)行方案調(diào)整和限額設(shè)計(jì)，達(dá)到了預(yù)期的效果。

注重施工圖預(yù)算的編制和審核。要求施工圖預(yù)算編制單位認(rèn)真編制施工圖預(yù)算，并做好與概算同口徑的工程規(guī)模、工程數(shù)量、綜合單價(jià)的分析報(bào)告，確保各分項(xiàng)施工圖預(yù)算不突破對(duì)應(yīng)批復(fù)概算。做好施工圖預(yù)算審查，重點(diǎn)審查工程范圍是否準(zhǔn)確、工程內(nèi)容是否齊全、清單項(xiàng)目與圖紙是否相符、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、工料機(jī)單價(jià)是否符合市場(chǎng)信息、工程取費(fèi)是否符合標(biāo)準(zhǔn)、有無漏項(xiàng)或重復(fù)計(jì)算。評(píng)估施工圖預(yù)算是否超出設(shè)計(jì)限額或批復(fù)概算。例如某車站前期雨污水管搬遷施工圖預(yù)算初稿費(fèi)用超出概算控制值。經(jīng)我方審查，設(shè)計(jì)圖紙中Φ800污水管采用鋼筋混凝土管道，施工圖預(yù)算編制單位誤套玻璃鋼加砂管定額，每米指標(biāo)出現(xiàn)較大誤差。在與設(shè)計(jì)院核實(shí)并與編制單位溝通后，對(duì)相關(guān)的費(fèi)用進(jìn)行了調(diào)整，做到施工圖預(yù)算符合設(shè)計(jì)圖紙要求，真實(shí)反映工程投資。

4、招標(biāo)階段投資控制

招標(biāo)控制價(jià)是招標(biāo)人根據(jù)國家或省級(jí)、行業(yè)建設(shè)主管部門頒發(fā)的有關(guān)計(jì)價(jià)依據(jù)和辦法，按設(shè)計(jì)施工圖紙計(jì)算，對(duì)招標(biāo)工程限定的最高工程造價(jià)。

4.1在目前軌道交通建設(shè)中，招標(biāo)清單及招標(biāo)控制價(jià)由原先的招標(biāo)代理改由投資監(jiān)理編制

招標(biāo)控制價(jià)是招投標(biāo)階段我方造價(jià)控制的重點(diǎn)，須以此作為重要切入點(diǎn)，發(fā)散思維、深入分析招標(biāo)清單及招標(biāo)文件的完整性及合理性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，完善過程，杜絕由于招標(biāo)工作不嚴(yán)密，造成業(yè)主損失。例如：某線路段場(chǎng)工藝設(shè)備第一次招標(biāo)結(jié)果，所有投標(biāo)單位報(bào)價(jià)均大大超過測(cè)算的招標(biāo)限價(jià)，我方全面閱讀招標(biāo)文件的各項(xiàng)條款，對(duì)招標(biāo)涉及的工程內(nèi)容、技術(shù)規(guī)格，并就類似已建線路停車場(chǎng)同類工藝設(shè)備報(bào)價(jià)進(jìn)行橫向?qū)Ρ确治觯l(fā)現(xiàn)主要為招標(biāo)的設(shè)備選型與概算費(fèi)用不一致，有的設(shè)備概算為國產(chǎn)，實(shí)際投標(biāo)人報(bào)價(jià)采用進(jìn)口設(shè)備，后我方協(xié)同業(yè)主對(duì)技術(shù)文件進(jìn)行修改補(bǔ)充，在確認(rèn)我方原先準(zhǔn)確無誤的限價(jià)后進(jìn)行了重新招標(biāo)，有效的保證了業(yè)主的利益。

4.2在近年軌道交通建設(shè)中技術(shù)創(chuàng)新較多，如高架車站頂部采用膜結(jié)構(gòu)材料；在由地下向高架過渡區(qū)間采用“槽型梁”結(jié)構(gòu)以及地下區(qū)間采用雙圓盾構(gòu)隧道等等，都對(duì)工程量清單及控制價(jià)的確定帶來挑戰(zhàn)

具體措施上，我方根據(jù)軌道交通常用且特殊的工藝，對(duì)清單描述、報(bào)價(jià)內(nèi)容、計(jì)量方式、變更調(diào)整范圍和方法等都進(jìn)行了詳細(xì)的約定，防止清單遺漏項(xiàng)目、特征及內(nèi)容描述不完整不準(zhǔn)確的環(huán)節(jié)、工程數(shù)量計(jì)算的明顯錯(cuò)誤等。避免由此造成投標(biāo)單位報(bào)價(jià)不準(zhǔn)確，合同履行過程中產(chǎn)生爭議，影響工程進(jìn)度和投資控制。

例如為減少地墻及支撐拆除時(shí)對(duì)周邊居民噪音的影響，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，可能在實(shí)施時(shí)采用鏈切割拆除方式，上述方式較普通鎬頭機(jī)拆除方式費(fèi)用差異大，如不明確約定可能造成實(shí)施費(fèi)用較投標(biāo)費(fèi)用增加較大。我方在清單和限價(jià)編制過程中都明確考慮約定了拆除費(fèi)用的計(jì)算方式，減少了合同雙方的爭議和投資控制的難度。

4.3招標(biāo)文件的編制和審核

招標(biāo)文件應(yīng)合理規(guī)避潛在的變更、簽證、索賠風(fēng)險(xiǎn)，有效控制工程造價(jià)。各標(biāo)段工程范圍、內(nèi)容及主要結(jié)構(gòu)技術(shù)參數(shù)應(yīng)符合工程實(shí)際情況。招標(biāo)計(jì)劃、施工節(jié)點(diǎn)安排和盾構(gòu)籌劃、各標(biāo)段相互交錯(cuò)搭接應(yīng)進(jìn)行充分的考慮，避免單項(xiàng)工程錯(cuò)漏或重復(fù)。

5、實(shí)施階段投資控制

5.1建立投資控制目標(biāo)體系

以批復(fù)概算為基礎(chǔ)，建立工程投資控制目標(biāo)體系，確立工程項(xiàng)目的投資控制總目標(biāo)值，并根據(jù)標(biāo)段劃分情況，對(duì)目標(biāo)值進(jìn)行分解。根據(jù)招標(biāo)工作的不斷推進(jìn)及其他各類合同的簽訂，設(shè)立每個(gè)合同的投資控制分目標(biāo)值。

跟蹤各合同的實(shí)際履行情況，通過合同管理及投資控制動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行實(shí)際發(fā)生和預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)與目標(biāo)值的全面對(duì)比，對(duì)實(shí)際開展的工程是否存在潛在的工程變更進(jìn)行預(yù)測(cè)，對(duì)發(fā)生的偏差進(jìn)行原因分析。

5.2參與項(xiàng)目資金調(diào)控

軌道交通項(xiàng)目投資規(guī)模大、資金流量大、公益性強(qiáng)、受公眾關(guān)注程度高。目前資金來源大致分為：地方政府投入的資本金、銀團(tuán)貸款等。如何高效的使用資金、調(diào)配資金的使用率、降低資金成本成為軌交項(xiàng)目投控的重點(diǎn)。結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況合理安排資金的使用計(jì)劃、準(zhǔn)確的安排工期、建立合理的投資控制工作任務(wù)節(jié)點(diǎn)、嚴(yán)格審核工程驗(yàn)工計(jì)價(jià)費(fèi)用等成為我們有力的調(diào)控工具。例如我方在項(xiàng)目之初配合業(yè)主合理安排工期，結(jié)合銀團(tuán)貸款金額可能在建設(shè)期內(nèi)產(chǎn)生的利息，平衡工期、質(zhì)量、費(fèi)用的關(guān)系，達(dá)到三要素的最合理配置。建立周、月、季度、年的資金使用計(jì)劃，做到需要多少申請(qǐng)多少，減少項(xiàng)目資金的積壓或不足。通過“里程碑驗(yàn)工計(jì)價(jià)節(jié)點(diǎn)復(fù)核模式”，使資金的使用與工程的進(jìn)展密切吻合，避免資金的超付。通過切合實(shí)際的招標(biāo)、變更、結(jié)算節(jié)點(diǎn)計(jì)劃，保證工程投資控制節(jié)奏與建設(shè)節(jié)奏的同步等。

對(duì)實(shí)施期內(nèi)材料價(jià)格波動(dòng)要有預(yù)見性，軌道交通項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間較長，為有效控制材料波動(dòng)對(duì)工程投資的不利影響，建議業(yè)主通過提高合同預(yù)付款支付比例的方式，調(diào)控部分資金在工程實(shí)施前期給予承包商充足的備料款，提前鎖定大部分波動(dòng)較大材料的采購費(fèi)用，避免由此對(duì)合同執(zhí)行及工程進(jìn)度、投資控制產(chǎn)生的不利影響。

5.3實(shí)例

如軌道交通某線建設(shè)項(xiàng)目資本金72.92億元，占總投資42%，由市、區(qū)按投資比例出資，其余資金通過銀行貸款解決。工期從2014年下半年至2017年底，總的用款第一年25%，第二年20%，第三年20%，第四年20%，第五年開始支付其余15%，資本金用款計(jì)劃同總用款計(jì)劃。從投資監(jiān)理的角度來說，為了保證項(xiàng)目用款計(jì)劃的落實(shí)，從以下幾個(gè)方面進(jìn)行控制：

5.3.1投資可控

軌道交通某線概算173億元，截至2018年已完成投資累計(jì)140億元，投資監(jiān)理在投資控制過程中，每年年初會(huì)根據(jù)已簽訂合同情況、當(dāng)年預(yù)計(jì)招標(biāo)項(xiàng)目、擬簽訂合同情況等，對(duì)當(dāng)年投資金額進(jìn)行評(píng)估分析，從2014年至2018年的投資計(jì)劃完成的情況來看，投資監(jiān)理每年預(yù)測(cè)的投資計(jì)劃均能夠完成，并且為了保證項(xiàng)目進(jìn)度的順利推進(jìn)，結(jié)合業(yè)主管理的實(shí)際需要，甚至超額完成投資，具體數(shù)據(jù)如下圖3：

結(jié)論：在投控的實(shí)時(shí)有效干預(yù)下，軌道交通某線項(xiàng)目的投資是有序、完全可控的。

5.3.2付款流程可控

軌道交通某線的付款流程包括驗(yàn)工審核、審核支付及實(shí)際支付三個(gè)環(huán)節(jié)，具體控制的方式如下：

5.3.2.1投資監(jiān)理需要對(duì)建安工程每月的請(qǐng)款進(jìn)行驗(yàn)工審核，確定當(dāng)月完成的工程量。

5.3.2.2根據(jù)合同條款，滿足支付比例、預(yù)付款等要求后，投資監(jiān)理在驗(yàn)工審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行審核支付，將金額上報(bào)給項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部門。

5.3.2.3項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部根據(jù)投資監(jiān)理審核支付意見及資金情況，完成支付，并將實(shí)際支付金額反饋給投資監(jiān)理，以便能夠?qū)?yīng)合同動(dòng)態(tài)更新支付臺(tái)賬，實(shí)時(shí)掌握項(xiàng)目資金使用情況。

5.3.3目標(biāo)成本可控

目標(biāo)成本的動(dòng)態(tài)調(diào)整是對(duì)軌道交通某線投資控制的重要方式，初期階段，投資監(jiān)理將合同對(duì)應(yīng)概算章節(jié)，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了目標(biāo)成本的預(yù)估，包括建安及其他費(fèi)用等。在項(xiàng)目進(jìn)展的過程中，投資監(jiān)理就原有合同的變更、簽證及新簽合同等可能對(duì)目標(biāo)成本產(chǎn)生影響的因素進(jìn)行跟蹤，并實(shí)時(shí)更新目標(biāo)成本表，以此來校核及檢驗(yàn)項(xiàng)目的概算執(zhí)行情況，就目前來看，本項(xiàng)目概算172億元，目標(biāo)成本約167億元，目標(biāo)成本較概算結(jié)余5億元，結(jié)余率3%。通過控制，為業(yè)主節(jié)省了大量的投資，效果顯著，具體表式如下表3：

6、結(jié)算階段投資控制

竣工資料符合性檢查。核對(duì)竣工工程內(nèi)容是否符合合同條件的要求、工程是否竣工驗(yàn)收合格、合同中約定的結(jié)算方法、計(jì)價(jià)依據(jù)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、主材價(jià)格和優(yōu)惠的承諾條件是否執(zhí)行。

核對(duì)竣工圖紙和資料的完整、真實(shí)性。核對(duì)隱蔽工程驗(yàn)收記錄，所有隱蔽工程均需進(jìn)行驗(yàn)收，相關(guān)負(fù)責(zé)單位和部門需簽字確認(rèn)。隱蔽工程量應(yīng)與竣工圖相一致。

竣工結(jié)算原則的確定和統(tǒng)一。按照工程合同屬性不同（單價(jià)合同和固定總價(jià)合同）分別確定結(jié)算原則，結(jié)算審核過程中嚴(yán)格、統(tǒng)一的執(zhí)行已確立的結(jié)算原則，核實(shí)竣工數(shù)量、合理確定綜合單價(jià)、計(jì)量計(jì)價(jià)細(xì)致無誤，審核每一項(xiàng)費(fèi)用依據(jù)的充分性、合理性，確保每一費(fèi)用列項(xiàng)都有理可依、有據(jù)可依。

7、投資控制新方法在軌道交通中的應(yīng)用

隨者科技發(fā)展的日新月異，BIM技術(shù)在目前軌道交通投控中發(fā)展了新應(yīng)用。軌道交通項(xiàng)目作為技術(shù)先進(jìn)、工藝復(fù)雜、投資巨大、專業(yè)眾多、建設(shè)周期較長的工程項(xiàng)目，BIM的引入對(duì)投資控制產(chǎn)生了較大的影響。

傳統(tǒng)手工算量、單機(jī)軟件預(yù)算已大大落后于軌道交通建設(shè)的需求。BIM為我們提供了強(qiáng)大的技術(shù)手段，幫助我們建立工程項(xiàng)目多維度的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)庫，將數(shù)據(jù)細(xì)度達(dá)到了構(gòu)件級(jí)，使項(xiàng)目投資控制管理的投資決策、規(guī)劃設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工、變更管理、結(jié)算各個(gè)階段全面升級(jí)，實(shí)現(xiàn)了管理方式的根本性轉(zhuǎn)變。

建模算量平臺(tái)是軌道交通投資控制人員從繁瑣的計(jì)量過程中解放出來，有更多的時(shí)間和精力去深入研究投資控制的方法。通過精確的計(jì)算機(jī)分析，形成結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)庫，為全過程的快速精細(xì)化造價(jià)管理提供了強(qiáng)大的支撐。造價(jià)分析軟件將算量平臺(tái)建成的BIM模型完整的接收，實(shí)現(xiàn)了造價(jià)的快速精細(xì)統(tǒng)計(jì)分析。

在招投標(biāo)階段，BIM能快速調(diào)出工程量信息，使我們能結(jié)合項(xiàng)目具體特征編制準(zhǔn)確的工程量清單，有效的避免了漏項(xiàng)和計(jì)算錯(cuò)誤的發(fā)生，為快速順利的進(jìn)行招標(biāo)工作創(chuàng)造了有利條件。

在施工階段，通過BIM完成了快速的動(dòng)態(tài)成本分析，使工程進(jìn)展、變更管理、項(xiàng)目成本、資金計(jì)劃控制完美的結(jié)合，從源頭上減少了變更帶來的工期和成本增加。

在結(jié)算階段，通過BIM提高了結(jié)算質(zhì)量，加快了結(jié)算的速度，減輕了造價(jià)人員的工作量，增強(qiáng)了審核透明度，也減少了結(jié)算各方的爭議。

另外，目前軌道交通項(xiàng)目為順應(yīng)不斷擴(kuò)大的運(yùn)營體系，還在推進(jìn)運(yùn)維定額體系、概算指標(biāo)體系的建立；招標(biāo)清單及計(jì)價(jià)原則的大數(shù)據(jù)分析和統(tǒng)一模板的建立等一系列新方法的運(yùn)用。用科技服務(wù)投資控制，將是我們不斷的追求。

結(jié)語：

軌道交通投資控制體系的發(fā)展和研究是造價(jià)工作者的關(guān)注重點(diǎn)，也是我們努力的方向，我們相信通過全體造價(jià)工作者的不懈努力，一定能將軌道交通投資控制推向一個(gè)新的高度。

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作者簡介：

陳群，中國建設(shè)銀行股份有限公司上海市分行，上海。