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    淺談國(guó)有金融控股公司資金類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

    2019-05-29 08:55:43郭斌
    財(cái)經(jīng)界·上旬刊 2019年4期
    關(guān)鍵詞:風(fēng)險(xiǎn)控制

    郭斌

    關(guān)鍵詞:投融資平臺(tái)企業(yè)? 資金類業(yè)務(wù)? 風(fēng)險(xiǎn)控制

    目前政府投融資平臺(tái)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱“投資公司”)大多為混合經(jīng)營(yíng)型公司,除了承擔(dān)政府功能以外,還兼營(yíng)自營(yíng)業(yè)務(wù)。2016年3月以來(lái),政府監(jiān)管趨嚴(yán),要求投資公司進(jìn)行市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型。各投資公司除承擔(dān)一小部分的政府職能以外,加大了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)的比重,企業(yè)價(jià)值最大化是投資公司追求的終極目標(biāo)。投資公司最大的優(yōu)勢(shì)就是資金相對(duì)充裕,因此,多數(shù)投資公司都成立了金融控股公司(以下簡(jiǎn)稱“金控公司”),相應(yīng)開(kāi)展資金類業(yè)務(wù),以便充分發(fā)揮資金優(yōu)勢(shì)獲取超額收益。資金類業(yè)務(wù)主要包括:委托貸款、擔(dān)保、小額貸款、融資租賃等,風(fēng)險(xiǎn)控制則是重中之重。

    投資公司和金控公司的優(yōu)勢(shì)是資金充足,但是缺乏金融類相關(guān)人才,對(duì)金融類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)把控也不夠?qū)I(yè)。有些金控公司為了獲取短期經(jīng)濟(jì)效益,忽略了風(fēng)險(xiǎn),致使資金發(fā)生損失的可能性較大。主要表現(xiàn)在以下方面:

    (一)部分業(yè)務(wù)貸前調(diào)查不充分,沒(méi)有從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)

    負(fù)責(zé)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)于部分業(yè)務(wù)貸前調(diào)查不充分,掌握資料不全面,了解信息不徹底,做出的結(jié)論存在重大瑕疵。例如:A金控公司2017年向S房地產(chǎn)投資有限公司發(fā)放4億元委貸用于S市300余畝土地的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè),風(fēng)控措施是將項(xiàng)目100畝土地(評(píng)估值近7億元)抵押到A公司。S公司要求先放款繳納土地出讓金,然后辦理土地證抵押手續(xù)。A公司放款后發(fā)現(xiàn)該土地因無(wú)法確權(quán)導(dǎo)致無(wú)法辦理土地證,而4億委貸資金中的2億元已被房地產(chǎn)公司用于項(xiàng)目支出,導(dǎo)致資金出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)。

    (二)周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù)風(fēng)控措施不足,展期次數(shù)過(guò)多,風(fēng)控措施不得力

    1、周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù)風(fēng)控措施不足

    部分金控公司開(kāi)展的周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù),一般為保證擔(dān)保,沒(méi)有實(shí)物抵質(zhì)押等風(fēng)控措施,風(fēng)控措施嚴(yán)重不足。部分周轉(zhuǎn)金逾期后,無(wú)法對(duì)放款資金提供強(qiáng)有力的償付。

    2、部分周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù)展期次數(shù)過(guò)多,已經(jīng)失去了臨時(shí)周轉(zhuǎn)的實(shí)質(zhì)

    “周轉(zhuǎn)金”是臨時(shí)周轉(zhuǎn)使用或者過(guò)橋資金,期限較短,通常期限為幾十天,部分金控公司的周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù)原則上可以展期不超過(guò)3次,但現(xiàn)實(shí)操作中,部分周轉(zhuǎn)金長(zhǎng)期展期,甚至長(zhǎng)達(dá)數(shù)年,失去了臨時(shí)周轉(zhuǎn)的實(shí)質(zhì),變相成為風(fēng)控措施不足的委貸業(yè)務(wù)。其中不乏無(wú)力還款的企業(yè),只好一期一期的展期拖延下去,掩蓋了不良業(yè)務(wù)的真相。

    (三)“提前放款”制度存在缺陷

    有的金控公司在制度中對(duì)“提前放款”做出規(guī)定:項(xiàng)目經(jīng)理可以根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需要,在風(fēng)控措施沒(méi)有完全落實(shí)之前提前放款。這就給了項(xiàng)目經(jīng)理很大的自由裁量權(quán)。項(xiàng)目經(jīng)理為了經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),置風(fēng)險(xiǎn)于不顧,而部分風(fēng)控措施后期仍遲遲未落實(shí),加大了資金風(fēng)險(xiǎn)。該項(xiàng)規(guī)定存在重大缺陷。

    (四)對(duì)“授信”業(yè)務(wù)無(wú)相應(yīng)制度予以規(guī)范;周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù),金額未納入“授信”額度計(jì)算,規(guī)避了監(jiān)管

    根據(jù)人民銀行《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》:授信,是指商業(yè)銀行對(duì)其業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶所規(guī)定的內(nèi)部控制信用高限額度。具體范圍包括貸款、貼現(xiàn)、承兌和擔(dān)保等。

    金控公司不適用上述規(guī)定,但部分公司對(duì)項(xiàng)目以“授信”額度進(jìn)行審批,對(duì)“授信”具體采取何種放款方式、如何使用、如何監(jiān)管,未制定相應(yīng)制度予以規(guī)范。各公司根據(jù)自己的“理解”辦理業(yè)務(wù),但是大部分都未將周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù)納入其中,規(guī)避了監(jiān)管。

    (五)投(貸)后管理不到位,投(貸)后檢查報(bào)告流于形式

    金控公司不重視投后管理,資金投放后未及時(shí)進(jìn)行跟蹤、管理,部分業(yè)務(wù)無(wú)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘察相關(guān)記錄及書(shū)面投(貸)后檢查報(bào)告,部分投(貸)后檢查報(bào)告內(nèi)容簡(jiǎn)單、流于形式。

    (六)部分逾期業(yè)務(wù)處置方案遲遲不能落地

    已經(jīng)長(zhǎng)期本息逾期的項(xiàng)目,由于欠款時(shí)間長(zhǎng)、涉及關(guān)系復(fù)雜、處理難度大,業(yè)務(wù)人員處置積極性不高,致使處置方案遲遲不能落地。長(zhǎng)期下去,資金風(fēng)險(xiǎn)積聚,化解難度更大。

    (七)業(yè)務(wù)人員責(zé)任追究制度不規(guī)范、不系統(tǒng),責(zé)任追究不到位

    對(duì)于業(yè)務(wù)人員在工作中出現(xiàn)的違規(guī)操作、違反制度要求的行為,以及發(fā)生不良業(yè)務(wù)的責(zé)任追究等,僅在部分業(yè)務(wù)操作制度中少量、零星進(jìn)行了體現(xiàn),不規(guī)范、不系統(tǒng),缺乏業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與個(gè)人收入、責(zé)任追究方面掛鉤的制度規(guī)范。對(duì)于違反制度的責(zé)任追究也沒(méi)有執(zhí)行到位。這些都對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)控制產(chǎn)生了不利影響。

    資金風(fēng)險(xiǎn)控制不住,可能會(huì)產(chǎn)生重大資金損失。金控公司該如何采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)呢?筆者有以下幾點(diǎn)建議:

    (一)加強(qiáng)事前盡職調(diào)查,擯棄以“做成項(xiàng)目”為前提的心態(tài),如實(shí)揭示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

    擯棄以“做成項(xiàng)目”為前提的盡職調(diào)查心態(tài),一切以風(fēng)險(xiǎn)控制為前提。充分重視,規(guī)范盡職調(diào)查,嚴(yán)格執(zhí)行盡職調(diào)查各項(xiàng)規(guī)定。開(kāi)辟多渠道獲取項(xiàng)目信息和獨(dú)立第三方證據(jù),以充分理由確信項(xiàng)目信息的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性,客觀如實(shí)揭示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

    (二)審慎開(kāi)展周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù)

    1、嚴(yán)格控制高風(fēng)險(xiǎn)類周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù)規(guī)模

    金控公司應(yīng)對(duì)目前周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù)類型、規(guī)模及開(kāi)展情況進(jìn)行分析,發(fā)展低風(fēng)險(xiǎn)類周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù),嚴(yán)格控制高風(fēng)險(xiǎn)類周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù),盡量避免開(kāi)展無(wú)實(shí)質(zhì)風(fēng)控措施的周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù)。

    2、嚴(yán)格控制周轉(zhuǎn)金展期次數(shù),對(duì)于逾期周轉(zhuǎn)金應(yīng)立即采取措施予以處理

    應(yīng)建立制度對(duì)周轉(zhuǎn)金可展期次數(shù)做出書(shū)面規(guī)定,避免多次展期增大損失風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于逾期周轉(zhuǎn)金應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行清收,或要求客戶補(bǔ)充提供足額實(shí)物資產(chǎn)或有價(jià)證券作為抵押,避免發(fā)生資金損失。

    (三)嚴(yán)控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)一步修訂和完善“提前放款”制度

    提前放款是在風(fēng)控會(huì)決議通過(guò)的部分風(fēng)控措施沒(méi)有落實(shí)到位之前所發(fā)生的資金流出活動(dòng),風(fēng)控措施不到位可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大,同時(shí)也容易暴露管理漏洞使得風(fēng)控會(huì)審批程序得不到切實(shí)有效的執(zhí)行。為了提高對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的把控,應(yīng)進(jìn)一步修訂和完善提前放款制度,保證重要風(fēng)控措施盡快落實(shí)到位,以保證資金安全。

    (四)建立、完善客戶分類評(píng)價(jià)制度,規(guī)范客戶管理

    建立、完善客戶分類評(píng)價(jià)制度,綜合評(píng)價(jià)客戶質(zhì)量,劃分不同的客戶類型,分別采取不同的營(yíng)銷策略、風(fēng)險(xiǎn)控制等,加強(qiáng)對(duì)客戶的后期維護(hù)管理,尤其是對(duì)業(yè)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題的客戶及時(shí)調(diào)整分類評(píng)價(jià),對(duì)客戶進(jìn)行規(guī)范化、系統(tǒng)化管理,以控制風(fēng)險(xiǎn)。

    (五)完善“授信”業(yè)務(wù)制度,對(duì)該業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范

    對(duì)開(kāi)展的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行界定,明確授信業(yè)務(wù)的范圍、種類,以及相關(guān)的業(yè)務(wù)管理審批流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施,避免打擦邊球使授信業(yè)務(wù)游離于公司管控之外。

    完善“授信”業(yè)務(wù)制度,建立同一客戶及關(guān)聯(lián)方綜合授信管理制度,包括貸款、委貸、周轉(zhuǎn)金和擔(dān)保等業(yè)務(wù)皆應(yīng)納入客戶綜合授信管理,以從整體上把握單一客戶的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

    (六)加強(qiáng)投(貸)后管理

    一是加強(qiáng)融資大戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和分析。建立對(duì)大客戶定期(每半年)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告制度,定期(每半年)進(jìn)行高管訪談并記錄歸檔。

    二是加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敞口貸款的管理。對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)跡象的企業(yè)每日關(guān)注企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)變化情況,并現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況,定期向金控集團(tuán)風(fēng)控部門(mén)反映。

    三是加強(qiáng)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金回籠分析。從企業(yè)資金流分析是否正常營(yíng)運(yùn)資金回流、資金賬戶空轉(zhuǎn)、貸新還舊等方面情況。

    四是加強(qiáng)貸后檢查和檔案管理,每月定期實(shí)地調(diào)查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,并作好現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄。

    (七)盡快制定逾期項(xiàng)目的處置方案

    應(yīng)盡快與客戶溝通,制定逾期項(xiàng)目的后續(xù)處置方案,避免更大損失。

    (八)制定系統(tǒng)的業(yè)務(wù)人員責(zé)任追究制度

    為了提高業(yè)務(wù)人員的責(zé)任心,認(rèn)真履行崗位職責(zé),保證公司制度能夠得到落實(shí)執(zhí)行,約束違反制度行為的發(fā)生,應(yīng)制定系統(tǒng)的責(zé)任追究制度,要獎(jiǎng)懲結(jié)合,激勵(lì)機(jī)制和追責(zé)機(jī)制并舉,針對(duì)業(yè)務(wù)流程及特征明確各崗位責(zé)任的劃分,將責(zé)任切實(shí)落實(shí)到個(gè)人。

    參考文獻(xiàn)

    [1]人民銀行《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》.

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