延遲退休對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡影響的國(guó)外文獻(xiàn)綜述研究

摘 要：我國(guó)在2000年已經(jīng)邁入“老齡化”國(guó)家的行列，在后續(xù)的近二十年中人口老齡化程度不斷加深，人口預(yù)期壽命延長(zhǎng)，領(lǐng)取養(yǎng)老金的年限也不斷增加增加，在老齡化高潮來(lái)臨時(shí)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金帶來(lái)巨大的給付壓力。延遲退休年齡和養(yǎng)老金支付問(wèn)題越來(lái)越受到社會(huì)各界的普遍關(guān)注，也引起了廣泛的討論和爭(zhēng)議，國(guó)外亦是如此。但國(guó)外經(jīng)濟(jì)文化水平相對(duì)于國(guó)內(nèi)來(lái)說(shuō)處于較高的位置，并且養(yǎng)老制度確立時(shí)間也較早，因此對(duì)于延遲退休的研究相對(duì)來(lái)說(shuō)較完善。對(duì)于延長(zhǎng)退休年齡與養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的關(guān)系問(wèn)題，國(guó)外學(xué)者主要從延遲退休年齡方案研究和延遲退休年齡對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入及替代率、對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口、對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的影響等方面進(jìn)行了研究。

關(guān)鍵詞：延遲退休；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；收支平衡

一、研究綜述

（一）關(guān)于延遲退休方案的研究

有關(guān)學(xué)者對(duì)具體的延遲退休方案進(jìn)行了研究。如Friedberg，Webb（2005）認(rèn)為在利益的驅(qū)使下，利益的類(lèi)型也會(huì)不同程度地影響員工延遲退休的積極性，其中繳費(fèi)確定型養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法會(huì)極大地激勵(lì)延遲退休，而且會(huì)比收益確定型多延遲退休兩年；有的學(xué)者從職工個(gè)人的角度研究了進(jìn)行退休年齡改革的必然性和可行性，如Kalemli-Ozcan，Weil（2010）的認(rèn)為人們?cè)陬A(yù)期壽命不同的情況下，對(duì)延遲退休有著不同的態(tài)度和決策方案。在死亡率較高的情況下，人們的預(yù)期壽命較短，人們會(huì)選擇多工作，愿意延遲退休，而當(dāng)死亡率日益下降的情況下，人們的預(yù)期壽命不斷延長(zhǎng)，人們反而只選擇工作到法定退休年齡，退休年齡反而越早；Hairault等（2010）研究發(fā)現(xiàn)提高退休年齡能促進(jìn)就業(yè)，因此為降低失業(yè)率應(yīng)該適當(dāng)延遲退休年齡。

（二）關(guān)于延遲退休年齡對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入及替代率的影響研究

Thomas（2010）還有Lacomba和Lagos（2006）關(guān)于延長(zhǎng)退休年齡的研究大多集中于延長(zhǎng)退休年齡對(duì)就業(yè)、收入分配和老年職工生活的影響方面，認(rèn)為延長(zhǎng)退休年齡能在一定程度上增加勞動(dòng)力供給和養(yǎng)老基金收入。

（三）關(guān)于延遲退休年齡對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的影響研究

不同學(xué)者從不同的角度研究了延遲退休年齡對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的影響。在研究中部分學(xué)者認(rèn)為養(yǎng)老金缺口的出現(xiàn)迫使政府實(shí)施延遲退休，延長(zhǎng)退休年齡可以減輕基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的償付壓力。其中Leff （1969）通過(guò)研究跨國(guó)數(shù)據(jù)表明，老年人口負(fù)擔(dān)會(huì)對(duì)國(guó)民儲(chǔ)蓄產(chǎn)生顯著的負(fù)效應(yīng)，老齡化還會(huì)造成公共支出規(guī)模不斷擴(kuò)大、加重財(cái)政壓力，因此需要實(shí)施延遲退休政策，這樣可以對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金產(chǎn)生積極影響（Dormont 等，2006）；Galasso 和 Vincenzo（2008）認(rèn)為延遲退休會(huì)減小養(yǎng)老金的支出，并實(shí)證研究了英、法、意、美四國(guó)出臺(tái)的推遲退休政策對(duì)社會(huì)保障支出的影響，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，除意大利意外，提高退休年齡將有利于降低本國(guó)由于老齡化對(duì)社會(huì)保障的不利影響；Fisher（2010）的研究進(jìn)一步肯定了延遲退休對(duì)整體勞動(dòng)力市場(chǎng)就業(yè)的積極影響，認(rèn)為延遲退休能夠增加工作機(jī)會(huì)，有助于財(cái)政穩(wěn)定。他們通過(guò)研究澳大利亞養(yǎng)老金問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)在養(yǎng)老金支付壓力逐漸增大的背景下，通過(guò)提高退休年齡雖然不能完全解決支付缺口，但是能夠降低在職職工的負(fù)擔(dān)?；趯?duì)美國(guó)和中國(guó)市場(chǎng)的數(shù)據(jù)研究，發(fā)現(xiàn)延遲退休不會(huì)對(duì)就業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響，反而會(huì)增加年輕一代的就業(yè)機(jī)會(huì)，進(jìn)一步增加養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)人數(shù)，降低老年撫養(yǎng)比，緩解養(yǎng)老金的支付壓力。

（四）關(guān)于延遲退休年齡對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支的影響研究

Cremer等（2002）認(rèn)為延遲退休可以從增收減支兩方面使養(yǎng)老保險(xiǎn)收支平衡以應(yīng)對(duì)人口老齡化的挑戰(zhàn)；Fenge等（2004）通過(guò)對(duì)OECD國(guó)家退休制度改革的研究發(fā)現(xiàn)，如果有效保持養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃基金平滑效應(yīng)，延遲退休年齡可較大程度上降低職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)率；有部分學(xué)者關(guān)于延遲退休年齡對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響問(wèn)題，只是用客觀性問(wèn)題表明其影響現(xiàn)狀。Shoven 和Goda （ 2008） 認(rèn)為預(yù)期壽命的延長(zhǎng)使退休年齡必須隨之延長(zhǎng)以防止領(lǐng)取養(yǎng)老金人群比重上升，認(rèn)為隨著人們預(yù)期壽命的延長(zhǎng)，領(lǐng)取養(yǎng)老金的人群比例不斷上升，而延遲退休也會(huì)對(duì)此有影響；Edgar Vogel（2012）研究了國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支日益不平衡的問(wèn)題，他認(rèn)為隨著人口老齡化問(wèn)題的嚴(yán)重，應(yīng)通過(guò)延遲年齡來(lái)解決，限制提前退休，增大養(yǎng)老金的支付能為，從而會(huì)對(duì)國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支平衡有影響。

但是也有一些學(xué)者不支持延遲退休政策。如Fougère等（1999）通過(guò)改進(jìn)研究模型及深入研究卻發(fā)現(xiàn)，老齡化并不一定會(huì)阻礙經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)，反倒可能為子孫后代投入人力資本創(chuàng)造更多的機(jī)會(huì)；Weller（2002）通過(guò)研究發(fā)現(xiàn)，延遲退休政策對(duì)不同的人群會(huì)有不同的影響，由于低收入人群在退休后的經(jīng)濟(jì)來(lái)源主要依靠養(yǎng)老金，所以低收入人群受到延遲退休的影響最大，如果延遲退休將縮短他們領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間，繼而影響這部分人退休后的福利水平；Martins（2009）和FC Wolff （2010）等認(rèn)為延遲退休會(huì)使得應(yīng)退休的職工仍然在工作崗位上，沒(méi)有空缺崗位來(lái)招聘新員工，最終會(huì)增大就業(yè)率；Aubert和 Duc（2013）認(rèn)為延長(zhǎng)退休年齡將對(duì)就業(yè)產(chǎn)生一定的沖擊且不利于實(shí)現(xiàn)不同群體之間的收入再分配。

二、總結(jié)

在國(guó)外，關(guān)于延遲退休的爭(zhēng)論也一直不斷，但是延遲退休是大勢(shì)所趨。但在研究過(guò)程中也有一些問(wèn)題存在。首先，對(duì)于延遲退休的研究大多局限于理論，尤其是采用定量方法分析研究延遲退休對(duì)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響效應(yīng)相關(guān)文獻(xiàn)較少；其次，對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的研究，大多局限于一個(gè)統(tǒng)一的模型測(cè)算，但眾所周知，男性與女性的預(yù)期壽命不同，因此應(yīng)分別建立兩性的養(yǎng)老保險(xiǎn)收支模型。但在設(shè)計(jì)改革方案時(shí)，必須考慮當(dāng)前我國(guó)的養(yǎng)老保障狀況和就業(yè)形勢(shì)，兼顧不同群體的利益，兼顧短期和長(zhǎng)期影響，使我國(guó)的社會(huì)保障制度不斷完善。

參考文獻(xiàn)：

[1]Friedberg，L，Webb，Anthony.Retirement and the Evolution of Pension Structure[J].Journal of Human Resources，2005，40，281-308.

[2]Kalemli-Ozcan，S.Weil，D.Mortality Change ，the Uncertainty Effect，and Retirement[J].Journal of Economic Growth，2010，Voll5，65-91.

[3] Hairault J， Langot F， Sopraseuth T. Distance to Retirement and Older Workers Employment： the Case for Delaying the Retirement Age[J].Journal of the European Economic Association，2010（5）：1034-1076.

作者簡(jiǎn)介：

趙佳敏（1996-），女，山西呂梁人，山西財(cái)經(jīng)大學(xué)2018（管理學(xué)）學(xué)術(shù)碩士研究生，研究方向：社會(huì)保障基金管理.