科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的分析與設(shè)計(jì)

夏肖蓉

摘要：隨著國家對科技創(chuàng)新的投入增加，科研經(jīng)費(fèi)投入也逐年增多，給科研單位的科研經(jīng)費(fèi)管理提出了更高更難更復(fù)雜的要求。目前，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及資料冗余、復(fù)雜、反復(fù)且存在孤島效應(yīng)，導(dǎo)致存在科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)信息整合和實(shí)現(xiàn)互操作的難題。為了解決科研人員因需要應(yīng)付國家經(jīng)費(fèi)監(jiān)管各類要求所消耗的大量時間和人力，對科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理輔助系統(tǒng)進(jìn)行分析和設(shè)計(jì)，解放科研人員非技術(shù)研究時間，希望能夠?yàn)閺V大科研人員項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作提供有價(jià)值參考。

關(guān)鍵詞：科研項(xiàng)目; 財(cái)務(wù)管理; 科研經(jīng)費(fèi); 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù); 信息系統(tǒng)

中圖分類號：G642? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A? ? ? ? 文章編號：1009-3044（2019）02-0065-03

Analysis and Design of Financial Management System for Scientific Research Project

XIA Xiao-rong

（The Third Research Institute of Ministry of Public Security， Shanghai 201204， China）

Abstract： With the increase of the national investment on the scientific and technological innovation， the scientific research funds increase year by year. Higher requirements for the management of the scientific research funds of the research institution are needed. Nowadays， the financial data and materials are complicated and redundant， which exist the Isolate Island Effect. To solve the need of scientific research personnel to cope with the different requirements of national funds supervision， a large number of materials are analyzed and designed for the financial management assistant system of scientific research projects， hoping to provide valuable reference for the financial management of scientific research projects.

Key words： Scientific Research Project; Financial Management; Research funds; financial data; information system

《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》實(shí)施以來，我國財(cái)政科技投入快速增長，科研項(xiàng)目和資金管理不斷改進(jìn)，為科技事業(yè)發(fā)展提供了有力支撐。但也存在著項(xiàng)目安排分散重復(fù)、管理不夠科學(xué)透明、資金使用效益亟待提高等突出問題，必須切實(shí)加以解決。 為更好地貫徹落實(shí)中央的改革決策，形成系統(tǒng)、全面、可持續(xù)的改革部署和工作格局，開發(fā)一款快捷方便的科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)輔助管理工具，打通科技創(chuàng)新與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展通道，最大限度地激發(fā)科技第一生產(chǎn)力、創(chuàng)新第一動力的巨大潛能就顯得非常迫切和必要。

1 科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理平臺問題

隨著科技研究的不斷推陳出新，科研人員的增加，有越來越多的科研項(xiàng)目成立、開展?？萍佳芯抗ぷ鳂O大地推動了社會發(fā)展，是一種非常重要的社會活動。針對眾多的科研項(xiàng)目，一直有一套管理方案保證科研工作的正常實(shí)施。隨著科研項(xiàng)目數(shù)量的增長，科研項(xiàng)目管理工作逐漸變得日益繁重。

1.1 科研項(xiàng)目大型化

隨著科技的進(jìn)步，科研項(xiàng)目正在變得越來越大型，科研項(xiàng)目的數(shù)量也在不斷增加。這給科研項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理帶來了更大的挑戰(zhàn)。許多科研項(xiàng)目的時間跨度越來越長，常常會跨許多年。在科研項(xiàng)目開展的過程中，隨著時間拉長，許多財(cái)務(wù)的明細(xì)賬因?yàn)殚g隔時間太久，往往會出現(xiàn)憑證丟失的現(xiàn)象。即使有對憑證拍照，也可能出現(xiàn)明細(xì)賬與憑證圖像不對應(yīng)的情況。因此，科研項(xiàng)目大型化導(dǎo)致的種種問題，催生了對科研項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行數(shù)字化的需要。

1.2 科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)明細(xì)賬管理業(yè)務(wù)流程化

隨著科研項(xiàng)目日漸增多，科研項(xiàng)目中財(cái)務(wù)明細(xì)賬的管理也越來越規(guī)范化。針對科研項(xiàng)目中各式各樣的財(cái)務(wù)明細(xì)賬，相關(guān)部門也出臺了相關(guān)的管理辦法、法規(guī)甚至法律。因此對于科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)明細(xì)賬的管理現(xiàn)在已經(jīng)有了規(guī)范化的流程。例如在本文中，財(cái)務(wù)明細(xì)賬根據(jù)項(xiàng)目中，每筆財(cái)務(wù)支出的類型不同，有不同的財(cái)務(wù)明細(xì)賬科目編號。針對不同科目編號的明細(xì)賬，需要提供科目編號相關(guān)憑證的照片圖像。而財(cái)務(wù)的來源有三種可能性：國撥、自籌或其他。在最后項(xiàng)目驗(yàn)收的時候，需要針對各式各樣的要求，形成不同的文檔，以供審核人員審核。因此，現(xiàn)階段的科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)明細(xì)賬管理業(yè)務(wù)已經(jīng)非常流程化，許多日常的管理工作可以被程序化，這為科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)明細(xì)賬輔助管理系統(tǒng)的誕生奠定了基礎(chǔ)。

1.3 科研項(xiàng)目驗(yàn)收高定制性

在科研項(xiàng)目驗(yàn)收的過程中，對財(cái)務(wù)的驗(yàn)收需要生成指定時間段內(nèi)，指定內(nèi)容的憑證文檔和決算表。憑證文檔和決算表在不同的情況中，需要按財(cái)務(wù)明細(xì)賬的科目編號分類，或者按時間區(qū)間分類。在實(shí)際驗(yàn)收過程中，實(shí)際需要生成的憑證文檔有很大的變動。很多時候需要依據(jù)實(shí)際的驗(yàn)收要求，編寫指定財(cái)務(wù)明細(xì)賬的憑證文檔。例如指定憑證號的憑證文檔，或者是財(cái)務(wù)專家需要仔細(xì)驗(yàn)看的明細(xì)賬憑證文檔。針對驗(yàn)收階段出現(xiàn)的特殊要求，財(cái)務(wù)人員需要在盡可能短的時間內(nèi)完成撰寫。為了解決上述的科研項(xiàng)目驗(yàn)收文檔高定制的特點(diǎn)，可以采用計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)來幫助自動化生成憑證文檔和決算表。

2 科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)需求分析

科研項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資源往往非常豐富，而對這些財(cái)務(wù)資料的自動化處理手段少之又少。為彌補(bǔ)財(cái)務(wù)資料處理能力的不足，往往需要大量的課題人力實(shí)時或事后瀏覽財(cái)務(wù)資料，并完成整理。在本系統(tǒng)研發(fā)之前，在實(shí)際課題執(zhí)行過程中，科研人員在整個科研項(xiàng)目管理中需要消耗整個項(xiàng)目過半的時間用于各自項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理。綜合科研項(xiàng)目管理和財(cái)務(wù)管理，旨為將科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、科學(xué)信息化，確?？蒲薪?jīng)費(fèi)有效運(yùn)用，解放科研人員因科研經(jīng)費(fèi)管理所消耗的冗余時間。項(xiàng)目參與單位迫切的需求主要為如下四大部分。

2.1科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范

科研項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人及團(tuán)隊(duì)往往都是技術(shù)人員，非專業(yè)財(cái)務(wù)人員，但在課題管理過程中需要了解掌握項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)相關(guān)法律政策。在課題執(zhí)行過程中，更需要使用相關(guān)法律政策監(jiān)管課題經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況。課題的執(zhí)行期內(nèi)，法律法規(guī)會隨著科研實(shí)際發(fā)展過程和部分社會因素而產(chǎn)生變化，科研人員需要實(shí)時掌握課題執(zhí)行期內(nèi)所有政策，并根據(jù)政策改變的軌跡使用科研經(jīng)費(fèi)。

面對國家政策日新月異更新的問題，科研單位需要實(shí)施同步并參考執(zhí)行。需要建立要由大量相互關(guān)聯(lián)、相互支撐的法律法規(guī)和條例政策作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的根基。且在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際執(zhí)行過程中，研發(fā)人員支出經(jīng)費(fèi)需要參考相關(guān)內(nèi)控制度，財(cái)務(wù)人員審核經(jīng)費(fèi)需要參考財(cái)務(wù)相關(guān)管理辦法，課題負(fù)責(zé)人復(fù)核經(jīng)費(fèi)需要參考科研項(xiàng)目相關(guān)管理辦法。因此需要建立標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范庫，可將科研項(xiàng)目管理辦法、財(cái)務(wù)管理辦法及內(nèi)控制度等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范導(dǎo)入庫中并更新查詢。

2.2科研財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及資料的特點(diǎn)是冗余和復(fù)雜化。財(cái)務(wù)的信息在時間上和記賬方式上存在的冗余可以一定程度上借助財(cái)務(wù)軟件輔助賬導(dǎo)出的方式解決。但是即使借助了財(cái)務(wù)輔助賬提取的方法，提取后的數(shù)據(jù)仍然存在大量無用信息。需要將科研項(xiàng)目中所涉及的財(cái)務(wù)有效數(shù)據(jù)及資料規(guī)范化、信息化?？蒲许?xiàng)目財(cái)務(wù)管理應(yīng)用與企事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理應(yīng)用之間存在定義描述矛盾，導(dǎo)致科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)信息整合和實(shí)現(xiàn)互操作的難題，且國家政策、地方政策和單位政策存在政策不統(tǒng)一問題，進(jìn)一步增加了互操作困難程度。需要有效解決相關(guān)矛盾，并實(shí)現(xiàn)多項(xiàng)目財(cái)務(wù)信息資源共享。

由于項(xiàng)目的大型化、多樣化、復(fù)雜化，且財(cái)務(wù)相關(guān)信息大量且冗余，需要一款圍繞科研項(xiàng)目管理對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料處理自動化、信息表達(dá)標(biāo)準(zhǔn)化和按需服務(wù)個性化的財(cái)務(wù)管理需求，攻克面向科研項(xiàng)目的財(cái)務(wù)信息有效提取技術(shù)，突破項(xiàng)目欄目結(jié)構(gòu)化描述技術(shù)。具體包括判定單獨(dú)核算、分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、關(guān)聯(lián)科研項(xiàng)目欄目、創(chuàng)建科研結(jié)構(gòu)化描述、導(dǎo)入并優(yōu)化財(cái)務(wù)資料等相關(guān)需求。

2.3科研查詢及應(yīng)用平臺需求

從海量財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中尋找個別財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及資料，一個合理的想法是搭建一個類似百度或者谷歌那樣的搜索引擎來實(shí)現(xiàn)搜索功能，且需要限定搜索范圍為科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理相關(guān)內(nèi)容。科研查詢子系統(tǒng)對科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理中的執(zhí)行進(jìn)行全程跟蹤管理，可以根據(jù)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及資料根據(jù)直觀的精確搜索實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)資源的高效瀏覽有效地輔助科研人員對科研項(xiàng)目的管理，對財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控、統(tǒng)計(jì)和分析，并可根據(jù)國家相關(guān)管理辦法調(diào)整財(cái)務(wù)資料，提高科研經(jīng)費(fèi)管理的合理性。

提取后的有效信息仍然存在信息大量化、復(fù)雜化等問題，面對項(xiàng)目過程中各類要求，包括課題組內(nèi)部監(jiān)控統(tǒng)計(jì)，包括課題外部的檢查、驗(yàn)收等相關(guān)環(huán)節(jié)，都需要可以及時準(zhǔn)確定位其中唯一信息或一類信息。面對常規(guī)檢查需要有常規(guī)的條件查詢，面對突擊檢查和臨時檢查，需要有及時應(yīng)變的查詢。

結(jié)合項(xiàng)目執(zhí)行不同階段，根據(jù)國家相關(guān)科研管理辦法要求，項(xiàng)目組需要及時提供常規(guī)材料與個性化材料。項(xiàng)目成立之初有項(xiàng)目啟動，項(xiàng)目執(zhí)行期間有中期檢查、年度總結(jié)，項(xiàng)目結(jié)題時有項(xiàng)目審計(jì)、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目歸檔。除此之外，還存在巡視組審查、審計(jì)署抽查等相應(yīng)過程。不同組織管理部門要求不同，課題組需要與之對應(yīng)的相關(guān)應(yīng)用。包括科研決算、科研明細(xì)輔助賬、項(xiàng)目檢查/驗(yàn)收應(yīng)用、科研管理經(jīng)驗(yàn)分享等相關(guān)應(yīng)用。

2.4 信息管理需求

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及資料本身的數(shù)據(jù)共享存在很大的孤島效應(yīng)，且與科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理相關(guān)的干系人多樣且功能需求各不同，比如財(cái)務(wù)明細(xì)賬等涉及專業(yè)知識，而驗(yàn)收資料等需要信息共享。因此為本系統(tǒng)量身定制個性化管理應(yīng)用，針對不同功能分別進(jìn)行主從管理和同步管理。解決系統(tǒng)運(yùn)用權(quán)限問題和數(shù)據(jù)及資料同步問題。

以某國家項(xiàng)目2013AA014600為例，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)約1500+條，憑證圖片約80G，而項(xiàng)目單位同時承擔(dān)大量的國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃、省部級重點(diǎn)課題、國自然等項(xiàng)目。針對大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)資料，需要有效的解決數(shù)據(jù)及資料的管理問題。部分信息的特性是只有專業(yè)人員才可判斷修改，如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，則需要主從管理。部分?jǐn)?shù)據(jù)及資料的特性是遍地開花式使用，如項(xiàng)目政策法規(guī)等，則需要同步管理。

3 科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)

將復(fù)雜系統(tǒng)按功能進(jìn)行模塊劃分、建立模塊的層次結(jié)構(gòu)及調(diào)用關(guān)系、確定模塊間的接口及人機(jī)界面等。包括系統(tǒng)的軟件體系結(jié)構(gòu)和功能模塊結(jié)構(gòu)。

3.1 系統(tǒng)的軟件體系結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理輔助系統(tǒng)分為數(shù)據(jù)層、數(shù)據(jù)管理層、業(yè)務(wù)層、用戶權(quán)限管理層和表現(xiàn)層，如圖 1 軟件體系結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)所示。數(shù)據(jù)層：主要為數(shù)據(jù)庫和文件庫兩部分組成。負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)訪問標(biāo)準(zhǔn)。將數(shù)據(jù)、邏輯與展示分離，有助于增強(qiáng)系統(tǒng)模塊間的獨(dú)立性，提高系統(tǒng)的可維護(hù)性。數(shù)據(jù)管理層：主要包括數(shù)據(jù)連接器、數(shù)據(jù)主從管理和數(shù)據(jù)同步管理。通過MySQL建立數(shù)據(jù)連接和設(shè)計(jì)信息的同步管理，包括財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、項(xiàng)目欄目、備注信息等數(shù)據(jù)。通過SVN設(shè)計(jì)信息的同步管理，包括法律法規(guī)、憑證、科研輔助資料等。業(yè)務(wù)層：主要包括科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范、科研財(cái)務(wù)管理、科研查詢及應(yīng)用平臺和信息管理四部分。業(yè)務(wù)層為本系統(tǒng)設(shè)計(jì)的核心內(nèi)容。設(shè)計(jì)科研財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)庫功能、智能分析財(cái)務(wù)信息功能、結(jié)構(gòu)化描述科研內(nèi)容功能、常規(guī)查詢及個性化定制查詢功能、科研財(cái)務(wù)應(yīng)用平臺功能等相關(guān)功能。用戶權(quán)限管理層：本層主要負(fù)責(zé)用戶密碼加密與驗(yàn)證和用戶身份核實(shí)與權(quán)限設(shè)置。表現(xiàn)層：主要通過PyQt和Qt實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)及子系統(tǒng)界面。本層主要負(fù)責(zé)直接向用戶提供數(shù)據(jù)。

3.2 系統(tǒng)的功能模塊結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

系統(tǒng)總共有九個主要模塊，包括有UI框架、用戶登錄管理與權(quán)限控制模塊、科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范模塊、科研財(cái)務(wù)管理模塊、科研查詢及應(yīng)用平臺模塊、信息管理模塊、數(shù)據(jù)連接器、數(shù)據(jù)同步管理模塊和數(shù)據(jù)主從管理模塊。其中數(shù)據(jù)庫是基礎(chǔ)，用戶登錄管理與權(quán)限控制模塊、科研財(cái)務(wù)管理模塊、科研財(cái)務(wù)管理模塊、信息管理模塊都依賴于數(shù)據(jù)庫。四大業(yè)務(wù)模塊之間是相對獨(dú)立的，他們分別完成不同的業(yè)務(wù)任務(wù)。功能模塊結(jié)構(gòu)圖如圖2所示。

用戶管理通過與數(shù)據(jù)庫的用戶表連接，接受用戶在UI界面輸入的用戶名和用戶密碼，實(shí)現(xiàn)用戶登錄的功能。通過獲取數(shù)據(jù)庫中用戶身份，完成用戶權(quán)限設(shè)置的功能。在使用者為課題負(fù)責(zé)人的時候，允許新增用戶及刪除用戶。用戶管理模塊接受課題負(fù)責(zé)人在界面的相關(guān)操作，對數(shù)據(jù)庫中用戶表進(jìn)行相關(guān)操作，完成新增用戶及刪除用戶的操作。

財(cái)務(wù)明細(xì)賬管理通過與數(shù)據(jù)庫中的財(cái)務(wù)明細(xì)賬表連接，接受用戶在UI界面輸入的財(cái)務(wù)表格，對數(shù)據(jù)庫中明細(xì)表進(jìn)行增刪改查操作。用戶指定格式的文件也在該模塊內(nèi)完成處理。

財(cái)務(wù)明細(xì)賬憑證管理主要從UI界面獲取財(cái)務(wù)明細(xì)賬以及每條財(cái)務(wù)明細(xì)賬所需憑證的存放路徑。隨后接受用戶在UI界面上放入的圖片，壓縮并旋轉(zhuǎn)后存入指定的路徑內(nèi)，完成憑證的管理。

數(shù)據(jù)導(dǎo)出從UI界面獲取用戶需要導(dǎo)出的條件，從數(shù)據(jù)庫中獲取相應(yīng)要導(dǎo)出的數(shù)據(jù)，最終依據(jù)需要導(dǎo)出的目標(biāo)格式，生成指定的文件。

4 結(jié)束語

綜上所述，科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理輔助系統(tǒng)的分析和設(shè)計(jì)，主要是基于科研人員對于項(xiàng)目管理的項(xiàng)目管理和財(cái)務(wù)管理需求，借助軟件系統(tǒng)的力量實(shí)現(xiàn)信息管理，進(jìn)而釋放科研人員人力，降低管理時間，提高管理綜合效果，為科研經(jīng)費(fèi)的有效貫徹落實(shí)提供相應(yīng)的保障，真正發(fā)揮出科研項(xiàng)目的重要作用，促進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)管理質(zhì)量的全面提高。

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