財務(wù)公司資金集中管理模式研究

樊雪

摘 要：財務(wù)公司資金集中管理直接影響到財務(wù)公司的整體發(fā)展，也是公司財務(wù)管理體系的重要組成部分，但是，隨著時代的發(fā)展，原有的財務(wù)公司資金集中管模式存在著較多的問題和弊端，已不能夠完全適應(yīng)新的經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀。因此，本文主要分析了財務(wù)公司資金集中管理存在的問題，并在此基礎(chǔ)上提出了優(yōu)化財務(wù)公司資金集中管理模式的策略。

關(guān)鍵詞：財務(wù)公司;資金集中管理;問題;管理模式研究

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展新時期的到來，傳統(tǒng)的財務(wù)公司也面臨著新進企業(yè)帶來的沖擊，但這也同樣為財務(wù)公司的跨越式轉(zhuǎn)型提供了機遇。但是，在財務(wù)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的過程中最為重要的部分就是供水資金集中管理模式的創(chuàng)新與優(yōu)化。

一、財務(wù)公司資金集中管理存在的問題

（一）受國家政策影響較大

近年來，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟進入到新的發(fā)展階段，我國的經(jīng)濟增長速度有所降低，尤其是對于各個集團公司來說也面臨著行業(yè)轉(zhuǎn)型的挑戰(zhàn)，但這也是一個跨越式的發(fā)展機遇。但是，在社會經(jīng)濟發(fā)展經(jīng)濟增速放緩的條件下，財務(wù)公司的存在必須要以集團公司為依靠，而不可能獨立存在，所以，財務(wù)公司的發(fā)展也會受到集團公司發(fā)展的影響。除此之外，由于國家對于財務(wù)公司的管理模式是對照銀行的管理模式進行的，使得財務(wù)公司也需要向銀行一樣繳納存款準備金，在一定程度上縮小了財務(wù)公司的資金規(guī)模，對財務(wù)公司的盈利能力和增長率造成了一定的沖擊。

（二）資金歸集程度持續(xù)走低

財務(wù)公司賴以生存的基礎(chǔ)是資金歸集率，而財務(wù)公司在進行資金集中管理時也極其容易發(fā)生資金歸集程度不足的問題，如果財務(wù)公司的資金歸集率持續(xù)走低：一是會嚴重影響公司的監(jiān)管指標，造成公司資金流動風險性增加，更甚者會發(fā)生擠兌事件。二是會導致財務(wù)公司的業(yè)務(wù)危機，且在短時間內(nèi)無法恢復，從而對公司的收入以及利潤指標的完成行成阻礙，造成公司經(jīng)營困難。三是由于資金歸集率是我國銀行用來衡量一個財務(wù)公司業(yè)務(wù)開展能力、是否具有申請資格以及公司發(fā)展審查創(chuàng)新能力的重要標準，如果公司的資金歸集率未達到70%以上，那么財務(wù)公司將不具備獲取新的業(yè)務(wù)資格，并導致公司原有的業(yè)務(wù)牌照受到限制，不利于公司的進一步發(fā)展。

（三）高素質(zhì)人才緊缺

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，財務(wù)公司在資金集中管理過程中嚴重缺乏高素質(zhì)人才。目前，財務(wù)公司的員工大多數(shù)專業(yè)素質(zhì)較低，更有甚者有的員工并不是財務(wù)專業(yè)的，缺乏相關(guān)的專業(yè)知識。此外，由于財務(wù)公司背靠集團公司，他們大對數(shù)并沒有自主招聘的用人權(quán)力，而集團在招聘時更多的考慮的是集團的整體發(fā)展，并不會特招財務(wù)專業(yè)人才，導致財務(wù)公司人才問題長期得不到解決，高素質(zhì)人才嚴重缺乏。

二、財務(wù)公司資金集中管理模式構(gòu)建與優(yōu)化

（一）引進高素質(zhì)人才，提高員工專業(yè)素養(yǎng)

當今公司發(fā)展過程中最不可或缺的資源就是高素質(zhì)人才，財務(wù)公司為進一步提高資金集中管理的質(zhì)量和效率首先要加大人才隊伍建設(shè)，引進高級專業(yè)人才：其一，財務(wù)公司要拓寬人才引進渠道，可以與高校進行校企合作，從高校引進高級專業(yè)人才，從而確保人才的專業(yè)性;其二要加強對公司員工的內(nèi)部培訓，定期對員工進行相關(guān)專業(yè)的培訓，為員工的業(yè)務(wù)能力提高和專業(yè)學習提供良好的環(huán)境，逐步提高員工的專業(yè)素養(yǎng);其三要建立系統(tǒng)的員工考核機制，定期對員工的業(yè)務(wù)能力進行考核，優(yōu)獎劣懲，這樣可以讓員工更加擁有緊迫感，從而不斷的提高自身的專業(yè)素養(yǎng)和總體能力。

（二）創(chuàng)新資金管理系統(tǒng)，建立纖細共享系統(tǒng)

就財務(wù)公司的整體運營系統(tǒng)來看，其中最為核心的就是信息系統(tǒng)，科學創(chuàng)新的資金管理系統(tǒng)是促進財務(wù)公司更好發(fā)展的基礎(chǔ)條件。因此，財務(wù)公司為進一步解決資金集中管理過程中存在的問題就要更新資金管理系統(tǒng)，提高公司的信息共享水平。首先，公司要對內(nèi)部的資金管理信息進行集中搜集和整理，并對其進行處理分析后上傳至公司內(nèi)部的信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫;其次，要不斷的收集整個行業(yè)內(nèi)的資金管理相關(guān)數(shù)據(jù)信息，及時更新公司內(nèi)部的資金管理信息系統(tǒng)，逐步提高公司的信息共享水平。

（三）健全資金集中管理專項考核機制，提高資金歸集度

充足的資金來源是公司生存發(fā)展的重要條件，對此，財務(wù)公司在對資金進行集中管理的過程中一定要加大公司的資金歸集力度，健全專項考核機制。首先，公司要對內(nèi)部的存量資金進行核算、整理，不斷地拓展資金歸集渠道，充分發(fā)揮公司內(nèi)部的結(jié)算作用，密切關(guān)注公司的資金波動情況，對其進行科學的監(jiān)管。其次，公司要健全資金集中管理專項考核機制，將公司的資金歸集率以及銀行的監(jiān)管賬戶歸入到公司的專項考核制度之中，并定期對其進行專項考核后進行匯總上報給相關(guān)部門進行公示，不斷優(yōu)化財務(wù)公司資金集中管理模式。

（四）優(yōu)化資金管理體系及資金預算制度體系

系統(tǒng)科學的資金管理體系是促進財務(wù)公司資金集中管理模式有效運行的重要基礎(chǔ)，對此，財務(wù)公司一定要健全資金管理體系，建立起相關(guān)的資金預算管理制度，加強預算執(zhí)行力度。首先，公司要根據(jù)內(nèi)部資金管理體系的現(xiàn)狀，對資金管理體系進行優(yōu)化改進，使得公司內(nèi)部員工的管理高度一致，對資金管理進行標準化、程序化、科學化管理，不斷提高資金管理水平。其次，要根據(jù)公司的預算情況制定出一套以月、季度和年為單位的資金預算制度體系，優(yōu)化公司預算管理水平，從而加強公司預算執(zhí)行力度，優(yōu)化財務(wù)公司資金集中管理模式。

結(jié)束語：

綜上所述，隨著時代的發(fā)展與變化，財務(wù)公司也應(yīng)該緊跟時代的步伐最初相應(yīng)的改變和創(chuàng)新，而資金集中管理模式作為財務(wù)公司進一步發(fā)展的基礎(chǔ)，它的先進與否直接關(guān)系到財務(wù)公司的未來發(fā)展。因此，針對財務(wù)公司資金集中管理模式的研究是財務(wù)公司當前工作的重中之重。

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