農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助探析：運(yùn)維特征、多源困境及改革啟示

谷國(guó)政 牛善棟 馬明禮 張全景 王揚(yáng)

摘要：鄉(xiāng)村振興背景下開(kāi)展對(duì)典型地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社的研究，對(duì)于深化我國(guó)農(nóng)村金融的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革具有深遠(yuǎn)的現(xiàn)實(shí)意義。本文基于“運(yùn)維特征一多源困境一改革啟示”的邏輯思路，梳理滕州市農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展模式和運(yùn)維特征，探析合作社內(nèi)部的信用互助機(jī)理，探明合作社所面臨現(xiàn)實(shí)困境的邏輯起源，進(jìn)而研判得出合作社未來(lái)發(fā)展的相關(guān)啟示，以期為鄉(xiāng)村振興與城鄉(xiāng)融合的頂層設(shè)計(jì)提供科學(xué)參考。

關(guān)鍵詞：鄉(xiāng)村振興;農(nóng)民專業(yè)合作社;信用互助;滕州市

隨著十九大鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的提出，農(nóng)村的發(fā)展方式將發(fā)生深刻變革，農(nóng)民專業(yè)合作社逐漸成為未來(lái)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)的主力軍。農(nóng)民專業(yè)合作社作為深化農(nóng)村金融的實(shí)踐平臺(tái)，也是實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的重要抓手。目前，諸多地區(qū)自發(fā)形成的資金互助與信用合作模式不成系統(tǒng)，整體呈現(xiàn)兩大特征：一是資金互助無(wú)序化，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大;二是信用合作存在任意性，約束力較差。這實(shí)質(zhì)上是在反向增加農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，也違背了農(nóng)業(yè)投資的經(jīng)濟(jì)理性邏輯。

學(xué)術(shù)界對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的研究較為豐富，主要有農(nóng)民專業(yè)合作社的模式研究、融資問(wèn)題、績(jī)效問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題和生態(tài)問(wèn)題等多個(gè)方面。綜合來(lái)看，研究深度較為寬泛，合作社內(nèi)部結(jié)構(gòu)及信用互助機(jī)理研究相對(duì)薄弱。因此，面對(duì)當(dāng)前農(nóng)村金融中的土地制度和農(nóng)村信用環(huán)境等一系列結(jié)構(gòu)性矛盾，亟需探索出鄉(xiāng)村振興背景下農(nóng)民專業(yè)合作社的未來(lái)發(fā)展方向。從國(guó)家頂層到地方政府都對(duì)此高度關(guān)注。中共中央辦公廳和國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布實(shí)施了《深化農(nóng)村改革綜合性實(shí)施方案》，指出要規(guī)范農(nóng)民合作社的隊(duì)伍建設(shè)，深入推進(jìn)示范社建設(shè)行動(dòng)，鼓勵(lì)合作社發(fā)展特色農(nóng)產(chǎn)品加工，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈和利益聯(lián)接機(jī)制，構(gòu)建農(nóng)戶、合作社和農(nóng)業(yè)公司之間的互助互利模式，讓農(nóng)民享受到產(chǎn)業(yè)鏈的增值收益;山東省人民政府印發(fā)《山東省農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助業(yè)務(wù)試點(diǎn)方案和山東省農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理暫行辦法的通知》，提出以服務(wù)“三農(nóng)”為根本目的，重點(diǎn)彌補(bǔ)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的資金缺口，促進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村的發(fā)展，立足于農(nóng)村社區(qū)，民主評(píng)議、決策，管理公開(kāi)透明，堅(jiān)持社員自愿，互助合作，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān);《滕州市信用互助業(yè)務(wù)試點(diǎn)工作的實(shí)施意見(jiàn)》則提出資金放貸在內(nèi)部流通、收益分配科學(xué)合理的前提下，依托審批合格的農(nóng)民合作社，吸納社員、封閉運(yùn)行，穩(wěn)妥開(kāi)展合作社資金互助試點(diǎn)工作，發(fā)展“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合作+信用合作”模式，為農(nóng)民專業(yè)合作社的未來(lái)發(fā)展指明了方向。

有鑒于此，本文在鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略背景下，首先將滕州市新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的概況歸納，著重闡述合作社的模式特征，理清信用互助的發(fā)展邏輯，厘清合作社當(dāng)前發(fā)展面臨的多源現(xiàn)實(shí)困境，并在此基礎(chǔ)上得出我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社未來(lái)發(fā)展的政策啟示，以期挖潛鄉(xiāng)村振興的內(nèi)生動(dòng)力，促進(jìn)城鄉(xiāng)之間的要素流動(dòng)。

一、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體

（一）農(nóng)業(yè)公司

農(nóng)業(yè)公司是由農(nóng)業(yè)投資者通過(guò)簽訂租賃契約形式，將眾多農(nóng)戶土地的經(jīng)營(yíng)權(quán)聚攏起來(lái)，采取獨(dú)立運(yùn)行的規(guī)?；r(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式。形成契約關(guān)系之后的農(nóng)地、所有權(quán)等其它權(quán)責(zé)仍同原來(lái)保持一致，并在合同上明確出具體細(xì)節(jié)。相對(duì)于家庭農(nóng)場(chǎng)和農(nóng)民專業(yè)合作社來(lái)講，農(nóng)業(yè)公司數(shù)量較少，但其經(jīng)營(yíng)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)實(shí)力遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越前者。表1列舉了滕州市兩家典型的農(nóng)業(yè)公司。

（二）農(nóng)民專業(yè)合作社

自我國(guó)首次提出合作社的試點(diǎn)方案后，滕州市就作為試點(diǎn)地區(qū)大力發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社。2018年，滕州市已發(fā)展各類農(nóng)民專業(yè)合作社2253家，其中年內(nèi)新增190家，農(nóng)民成員達(dá)到一定規(guī)模，已成為農(nóng)民收入經(jīng)濟(jì)新增長(zhǎng)點(diǎn)，推動(dòng)了鄉(xiāng)村發(fā)展。從滕州市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，合作社的發(fā)展已初具規(guī)模，農(nóng)作物產(chǎn)品呈現(xiàn)多元化，累計(jì)流轉(zhuǎn)的土地經(jīng)營(yíng)面積較大，推動(dòng)了滕州市農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化進(jìn)程。滕州市具有代表性的專業(yè)合作社，見(jiàn)表2。

（三）種糧大戶和家庭農(nóng)場(chǎng)

目前，滕州市尚未對(duì)種糧大戶和家庭農(nóng)場(chǎng)設(shè)定統(tǒng)一的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，通常會(huì)以土地經(jīng)營(yíng)面積和是否注冊(cè)審批將二者區(qū)分開(kāi)來(lái)，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)管理者的綜合素質(zhì)、生產(chǎn)設(shè)施集約化水平和專業(yè)科技知識(shí)等約束條件不做要求。因此，在界定家庭農(nóng)場(chǎng)時(shí)會(huì)存在一定的片面性和模糊性。綜合來(lái)說(shuō)，家庭農(nóng)場(chǎng)是以收益最大化為生產(chǎn)目標(biāo)，規(guī)?；?jīng)營(yíng)、現(xiàn)代化生產(chǎn)技術(shù)、近企業(yè)化管理的農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)組織。滕州市具有代表性的家庭農(nóng)場(chǎng)，見(jiàn)表3。

二、農(nóng)民專業(yè)合作社的運(yùn)維特征

（一）滕州市農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展概況

2018年，全市居民人均可支配收入26913元，增長(zhǎng)8.9%（圖1）。其中，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入33116元，增長(zhǎng)7.9%;農(nóng)村居民人均可支配收入15229元，增長(zhǎng)8.7%。這表明，居民收入整體上處于較快增長(zhǎng)階段。全市各項(xiàng)存款余額669.19億元，同比增長(zhǎng)5.3%。其中，住戶存款462.49億元，同比增長(zhǎng)5.0%，處于平穩(wěn)增長(zhǎng)期。貸款呈現(xiàn)回升態(tài)勢(shì)，各項(xiàng)貸款余額438.47億元，同比增長(zhǎng)10.2%。整體來(lái)看，滕州市金融市場(chǎng)運(yùn)行平穩(wěn)，為農(nóng)民專業(yè)合作社開(kāi)展信用互助提供了良好的金融環(huán)境。

相關(guān)資料顯示，滕州市現(xiàn)有村居1079個(gè)，已完成農(nóng)地流轉(zhuǎn)的有1025個(gè)，耕地面積88.4萬(wàn)畝，流轉(zhuǎn)形式有序規(guī)范。2018年，全市新增土地流轉(zhuǎn)面積1.6萬(wàn)畝。截至目前，全市累計(jì)流轉(zhuǎn)面積達(dá)39.2萬(wàn)畝，占耕地面積的34.18%，促進(jìn)了土地的規(guī)?；?jīng)營(yíng)。新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體共計(jì)3000多個(gè)，其中農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)有129家且固定資產(chǎn)都在2000萬(wàn)元以上，國(guó)家級(jí)龍頭企業(yè)1家、省級(jí)11家和市級(jí)55家，規(guī)范化農(nóng)民專業(yè)合作社246家，工商注冊(cè)家庭農(nóng)場(chǎng)158家。同時(shí)，還有龍振農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)園、春澤現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范園、正德康城農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)園等種養(yǎng)一體、農(nóng)牧漁結(jié)合、一二三產(chǎn)融合發(fā)展的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)新典型試點(diǎn)。農(nóng)地產(chǎn)權(quán)抵押累計(jì)2億元，農(nóng)民專業(yè)合作社開(kāi)展信用互助的有13家。同時(shí)，政府還籌資1000余萬(wàn)元用于開(kāi)展“財(cái)政資金撬動(dòng)金融資金”試點(diǎn)，通過(guò)增加財(cái)政擔(dān)保金、貸款貼息、保費(fèi)補(bǔ)貼等方式，破解農(nóng)業(yè)融資難題。

綜合看來(lái)，滕州市土地流轉(zhuǎn)有序，規(guī)模經(jīng)營(yíng)程度相對(duì)較高，新型農(nóng)業(yè)主體發(fā)展較為迅速，已形成產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)新型試點(diǎn)。農(nóng)業(yè)投融資具備深厚的經(jīng)濟(jì)條件，農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展面臨良好機(jī)遇。

（二）滕州市農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助特點(diǎn)

1.農(nóng)民專業(yè)合作社有序增長(zhǎng)

滕州市政府為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，制定了科學(xué)的管理制度，即名錄備案制度和名錄動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)。同時(shí)，農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)交易的服務(wù)市場(chǎng)已經(jīng)建立，體系也相對(duì)完善，交易范圍和品種不斷拓展，辦理農(nóng)村產(chǎn)權(quán)鑒證書(shū)98筆，發(fā)放他項(xiàng)權(quán)證13筆，抵押貸款2343萬(wàn)元，累計(jì)利用貸款金額3.3億元;穩(wěn)妥實(shí)施農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部信用互助和社區(qū)性信用互助兩類農(nóng)村合作金融改革試點(diǎn)，互助資金規(guī)模達(dá)到2034.8萬(wàn)元。譬如，洪緒鎮(zhèn)34個(gè)村全部開(kāi)展扶持村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展試點(diǎn)，對(duì)馬鈴薯目標(biāo)價(jià)格實(shí)施配套保險(xiǎn)?？偟膩?lái)說(shuō)，滕州市完成了確權(quán)登記頒證省數(shù)據(jù)庫(kù)匯交，創(chuàng)新建設(shè)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)信息化管理，積極推行土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)“一法一制”（流轉(zhuǎn)金前置法和票決制）管理試點(diǎn)，為農(nóng)民專業(yè)合作社開(kāi)展信用互助奠定了基礎(chǔ)。

2.政府支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展

滕州市政府鼓勵(lì)合作社的組建，財(cái)政部門設(shè)立了專項(xiàng)資金，用于支持農(nóng)民農(nóng)業(yè)科技方面的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、農(nóng)作物品牌認(rèn)證、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。與此同時(shí)，政府還針對(duì)合作社土地使用產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)提供了300萬(wàn)元補(bǔ)償作為項(xiàng)目基金，主要用以貸款中的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，打通農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展期間的融資阻礙。補(bǔ)償金在一定程度上打消了金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)戶還款資金的顧慮，從而弱化放貸資金風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)長(zhǎng)期政策的引導(dǎo)扶持，滕州市目前已經(jīng)建立160個(gè)農(nóng)業(yè)規(guī)模化、標(biāo)準(zhǔn)化、產(chǎn)業(yè)化基地。

3.農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)抵押貸款規(guī)范化

滕州市的農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)較為穩(wěn)定，形成了規(guī)范統(tǒng)一閉環(huán)式的農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)抵押貸款模式。主要流程包括（圖2）：一是，政府相關(guān)部門根據(jù)國(guó)家政策發(fā)放相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)證書(shū);二是，合作社向資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所提交生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)材料并提出產(chǎn)權(quán)收益的評(píng)估申請(qǐng);三是，評(píng)估事務(wù)所根據(jù)調(diào)研人員反饋的基本情況形成書(shū)面評(píng)估報(bào)告并反饋到合作社;四是，鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立區(qū)域土地使用產(chǎn)權(quán)交易所，為眾多合作社提供產(chǎn)權(quán)交易的安全屬地;五是，具有產(chǎn)權(quán)證書(shū)和評(píng)估報(bào)告的合作社，在產(chǎn)權(quán)交易后方可向金融部門申請(qǐng)抵押;六是，金融部門依據(jù)合作社提出的抵押申請(qǐng)，安排專業(yè)人員進(jìn)行前期摸查;七是，在貸款調(diào)查符合規(guī)定后，審查遞交的相關(guān)資料;八是，在上述步驟完成的基礎(chǔ)上，再次核對(duì)審查手續(xù)并簽訂貸款合同。

4.形成了“四四八”資金互助特色模式

從滕州市農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助內(nèi)容來(lái)看，已形成資金互助“四四八”滕州模式，即“把握四個(gè)原則、抓住四個(gè)節(jié)點(diǎn)、規(guī)范八步流程”。

一是針對(duì)新開(kāi)展的信用互助業(yè)務(wù)（圖3）。在原則層面上，堅(jiān)持只在合作社內(nèi)部進(jìn)行互助合作，信用互助單元為一人一戶，并簽訂承諾出資協(xié)議書(shū)，互助形式采取同時(shí)互助。在時(shí)間節(jié)點(diǎn)層面上，把握初期社員申請(qǐng)的資格審查研析和合作社內(nèi)部民主評(píng)議與決策，中期設(shè)定一年內(nèi)兩次的轉(zhuǎn)賬程序，后期按季分紅的利益分配機(jī)制。在互助流程上，與農(nóng)戶簽訂出資承諾書(shū)之后，開(kāi)立特定的信用互助賬戶，通過(guò)合作社成員代表的評(píng)議授信后，方可按照規(guī)定程序進(jìn)行借款申請(qǐng)，交由合作社管理層審核審批并簽訂信用互助的相關(guān)合同，對(duì)于后續(xù)服務(wù)等問(wèn)題（資金歸攏、下發(fā)和借后流向）設(shè)定專門人員進(jìn)行統(tǒng)一管理。

二是在已開(kāi)展信用互助業(yè)務(wù)的引導(dǎo)規(guī)范方面（圖4）。原則層面上，注重對(duì)前期已開(kāi)展業(yè)務(wù)總結(jié)并進(jìn)行民主決策評(píng)議，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)信用互助的封閉性，在資金合作時(shí)要區(qū)別于其他業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立核算，構(gòu)建了利益共享、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的模式;同時(shí)，業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)對(duì)社員的意愿、資金分散額度和業(yè)務(wù)規(guī)范流程等的引導(dǎo)原則也更為關(guān)注。在業(yè)務(wù)內(nèi)容上，強(qiáng)化了對(duì)社員資格的再審核，并且對(duì)社員出資的額度等問(wèn)題作出具體規(guī)定，針對(duì)原借出業(yè)務(wù)的操作流程須在和新開(kāi)展業(yè)務(wù)對(duì)比后方可決定，比新開(kāi)展業(yè)務(wù)的模式更加注意借出業(yè)務(wù)的服務(wù)管理。在互助流程上，用戶根據(jù)前期的互助業(yè)務(wù)直接進(jìn)行授信申請(qǐng)，通過(guò)管理層的授信評(píng)議后填寫借款申請(qǐng)單，在借款審批時(shí)特別注意對(duì)原信用業(yè)務(wù)的資金歸集管理，即必須等到前期的借款劃轉(zhuǎn)回位之后才能按照此流程進(jìn)行信用互助合作;此外，對(duì)借出資金的收回期限與延期還款條件、本金回戶的剛性管控與彈性管理也制定了相應(yīng)細(xì)則。

綜合來(lái)看，滕州市農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的基礎(chǔ)條件較好，特點(diǎn)鮮明、模式突出，從政府到市場(chǎng)再到農(nóng)戶，都積極參與其中。值得注意的是，并不是域內(nèi)所有合作社都采用“四四八”模式，但基本都與該互助模式的合作邏輯和體系架構(gòu)相一致。

三、農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助的多源困境

（一）內(nèi)部管理的隱形失序

通常情況下，合作的互助資金使用有三個(gè)既定條件：①提出申請(qǐng)的使用期限須處于三個(gè)時(shí)限區(qū)間，≤3個(gè)月、>3個(gè)月到<6個(gè)月、≥6個(gè)月到≤12個(gè)月;②每單獨(dú)一個(gè)社員使用資金的總額度會(huì)限定在注冊(cè)資本金和后期融資之和的5%以內(nèi);③指定信用互助業(yè)務(wù)的唯一合作托管銀行用于結(jié)算辦理全部的資金業(yè)務(wù)。但鄉(xiāng)村社會(huì)長(zhǎng)期存在的“熟人社會(huì)”介入便打破了互助資金使用的原有平衡，即與理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層熟識(shí)或有親戚的社員，總是可以獲得逾額的使用資金或逾規(guī)的使用期限。長(zhǎng)此以往，這種現(xiàn)象將會(huì)弱化合作社的凝聚力，也會(huì)因部分管理的隱形失序而造成組織體系的整體管理失范。

（二）趨利導(dǎo)向的無(wú)序增長(zhǎng)

農(nóng)民專業(yè)合作社本質(zhì)是由眾多分散的小農(nóng)戶集聚形成的集體經(jīng)濟(jì)組織，而后續(xù)的生產(chǎn)利益及其盈余分配，則是深刻關(guān)切到合作社能否繼續(xù)壯大組織形式，吸收合作社內(nèi)外資金投入和保障系統(tǒng)內(nèi)部穩(wěn)定的關(guān)鍵要素。但矛盾的是，這種農(nóng)業(yè)微觀組織發(fā)展到一定程度，會(huì)直接激發(fā)個(gè)別農(nóng)戶產(chǎn)生不理性的利益尋租行為，甚至萌發(fā)退出合作社的想法。一旦出現(xiàn)這種現(xiàn)象，“破窗效應(yīng)”將會(huì)隨之而來(lái)，造成大批農(nóng)戶爭(zhēng)相退社。究其原因，農(nóng)業(yè)長(zhǎng)期的低微收入使部分農(nóng)戶形成利益至上的觀念，當(dāng)農(nóng)戶加入合作社后在相互交流與信用合作中，對(duì)農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)管理、農(nóng)產(chǎn)品營(yíng)銷渠道及客戶資源都會(huì)產(chǎn)生新的認(rèn)識(shí)，繼而激發(fā)合作社內(nèi)部農(nóng)戶的趨利導(dǎo)向。這種趨向也會(huì)制約合作社發(fā)展，顛覆原有互信互助的農(nóng)業(yè)內(nèi)部發(fā)展平臺(tái)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制不健全

“確立股權(quán)管理-規(guī)范經(jīng)營(yíng)規(guī)則-拓寬互助范圍-健全組織制度-增加風(fēng)險(xiǎn)管控”是農(nóng)民專業(yè)合作社科學(xué)的發(fā)展邏輯，每一個(gè)環(huán)節(jié)都十分重要、不可或缺。合作社的組織架構(gòu)一般是基于“三位一體”的思維來(lái)構(gòu)建，即體系核心的“四梁八柱”主要由社員大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層來(lái)支撐，目前也有部分合作社專門設(shè)立了總經(jīng)理一職（民主選舉或理事長(zhǎng)兼任）。合作社系統(tǒng)的建設(shè)內(nèi)容包含多個(gè)方面，總體分為業(yè)務(wù)辦理（互助金審核、審批、檢查業(yè)務(wù)等程序）、運(yùn)營(yíng)管理（議事規(guī)章、財(cái)務(wù)管理）、收益分配（收益分配的盈余配置細(xì)則）和風(fēng)險(xiǎn)防控等方面。但在實(shí)踐中，往往越是健全的資金審核審批、議事規(guī)章、收益分配和財(cái)務(wù)管理等制度卻越容易造成合作社對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控方面的忽視，從而風(fēng)險(xiǎn)分散僅僅依靠鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站或農(nóng)村信用互助業(yè)務(wù)管理服務(wù)辦公室來(lái)承擔(dān)的局面。無(wú)形中為合作社的發(fā)展埋藏了風(fēng)險(xiǎn)漏洞，打破了“利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制平衡。

四、農(nóng)民專業(yè)合作社的改革啟示

通過(guò)上述案例分析與理論剖釋，本文認(rèn)為我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社的未來(lái)發(fā)展需要重點(diǎn)關(guān)注以下方面：

（一）解析鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化背景下農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助的驅(qū)動(dòng)機(jī)制。

農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助與農(nóng)地金融之間存在復(fù)雜的耦合關(guān)系，如何將影響農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助的眾多機(jī)制進(jìn)行系統(tǒng)分析，進(jìn)一步深入研究農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革背景下農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助的未來(lái)發(fā)展方向，是值得深入探究的核心問(wèn)題。同時(shí)，還要把握鄉(xiāng)村發(fā)展的新機(jī)遇，推進(jìn)農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革。農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略為農(nóng)民合作社的發(fā)展構(gòu)筑起了全新的發(fā)展格局，合作社未來(lái)時(shí)期的發(fā)展也必然與二者關(guān)聯(lián)密切。因此，合作社信用互助模式的原則、步驟程序、時(shí)間節(jié)點(diǎn)與引導(dǎo)規(guī)范等方面，都應(yīng)隨著時(shí)代的變化而更迭創(chuàng)新，從而契合時(shí)代發(fā)展的人民期望，貼合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的實(shí)際需求。

（二）剖析農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助的現(xiàn)實(shí)困境，探明系統(tǒng)內(nèi)源障礙因素的作用機(jī)理。

構(gòu)建“信用環(huán)境-資金互助-政府管理”三維空間分析框架，理清源自農(nóng)村信用環(huán)境、合作社內(nèi)部管理和政府管理三方面的利益糾葛與內(nèi)部矛盾，提出促進(jìn)鄉(xiāng)村振興與農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助協(xié)同發(fā)展的典型模式和特色路徑。合作社在開(kāi)展信用互助之初面臨諸多的障礙，破除困境首要任務(wù)是尋找到協(xié)調(diào)的制度基點(diǎn)。而農(nóng)地金融制度則為合作社提供了破解之道，即通過(guò)農(nóng)地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款來(lái)驅(qū)動(dòng)合作社內(nèi)部的信用互助輪轉(zhuǎn)運(yùn)行，打通合作社資金合作的經(jīng)濟(jì)阻梗，從而挖潛出促進(jìn)農(nóng)民合作社信用互助發(fā)展的核心動(dòng)力。

（三）深化農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助業(yè)務(wù)規(guī)范，提升政府管理的服務(wù)效能。

隨著社會(huì)主義生態(tài)文明深入，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和資源上限等因素的引入，未來(lái)農(nóng)區(qū)的土地利用方式和管理措施也勢(shì)必發(fā)生深刻的變革。農(nóng)業(yè)發(fā)展的多重約束條件發(fā)生了改變，但農(nóng)業(yè)發(fā)展的目標(biāo)和基礎(chǔ)要素沒(méi)有變化。因此，未來(lái)時(shí)期要強(qiáng)化以下四個(gè)方面的施策力度：首先，繼續(xù)擴(kuò)大合作社信用互助試點(diǎn)覆蓋，提高信用互助業(yè)務(wù)的規(guī)范性，努力形成一批可復(fù)制可推廣的經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｊ?。其次，尊重農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助的發(fā)展規(guī)律，循序漸進(jìn)、梯度展開(kāi)，定期開(kāi)展合作社制度與財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，逐步營(yíng)造穩(wěn)定的農(nóng)村信用環(huán)境。此外，政府不僅要宣傳相關(guān)政策，也要提升信用互助業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度，構(gòu)建事前提前站位、事中動(dòng)態(tài)補(bǔ)位和事后絕不缺位的管理體系。同時(shí)，銀行和民間金融機(jī)構(gòu)要積極參與其中，普及防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)常識(shí)。最后，全面發(fā)揮制度與政策的聯(lián)動(dòng)效能，多渠道、多層次和多尺度的鼓勵(lì)農(nóng)村信用互助業(yè)務(wù)創(chuàng)新，構(gòu)建多元化全方位的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。