建筑企業(yè)作為投資主體參與基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目的角色分析

顧豐穎

[摘 要]近年來(lái)，國(guó)內(nèi)開展了大規(guī)模的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)活動(dòng)，不僅為社會(huì)各個(gè)行業(yè)部門的發(fā)展提供了良好的支撐，同時(shí)也有效刺激了國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)。然而，對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)通常需要巨額的資金投入，如果只是政府單方面的參與，將會(huì)造成沉重的財(cái)政負(fù)擔(dān)與地方隱形債務(wù)等問(wèn)題;進(jìn)入十三五以來(lái)，PPP項(xiàng)目模式提供了一種全新的基礎(chǔ)設(shè)施投資模式，該模式能夠平衡并協(xié)調(diào)政府和企業(yè)（社會(huì)資本）的力量進(jìn)行項(xiàng)目的共同建設(shè)。文章結(jié)合PPP項(xiàng)目的建設(shè)情況，對(duì)建筑企業(yè)在此項(xiàng)目建設(shè)模式下承擔(dān)的角色進(jìn)行了深入分析，以促進(jìn)企業(yè)在PPP項(xiàng)目中發(fā)揮其關(guān)鍵作用。

[關(guān)鍵詞]建筑企業(yè);投資主體;PPP項(xiàng)目;基礎(chǔ)設(shè)施

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2019.34.094 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模逐年攀升，同時(shí)一些新的項(xiàng)目投資建設(shè)模式也在不斷地被引進(jìn)，PPP項(xiàng)目模式在國(guó)外很多發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)際建設(shè)活動(dòng)中已經(jīng)得到了大規(guī)模的應(yīng)用，這種模式能夠有效協(xié)調(diào)政府與企業(yè)（社會(huì)資本）的力量和優(yōu)勢(shì)進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。對(duì)于這種項(xiàng)目建設(shè)模式，建筑企業(yè)（社會(huì)資本）作為投資的主體之一，需要明確其在項(xiàng)目中的角色定位和承擔(dān)的責(zé)任，協(xié)調(diào)好與政府或者其他參與者之間的關(guān)系，從而保證項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)的正常開展。

1 建筑企業(yè)參與PPP項(xiàng)目的意義

由于我國(guó)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)底子薄弱，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差距較大，對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)需求依然處在較高的水平，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的不完善依然是制約國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大要素。PPP項(xiàng)目作為一種新的政府和企業(yè)（社會(huì)資本）進(jìn)行合作經(jīng)營(yíng)的模式，通過(guò)在公共交通或者基建、水利、能源等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)活動(dòng)中，引入社會(huì)資本同時(shí)對(duì)于建筑企業(yè)來(lái)說(shuō)，積極參與到PPP項(xiàng)目中來(lái)，是行業(yè)市場(chǎng)發(fā)展的趨勢(shì)。

企業(yè)能夠得到參與高水平和大規(guī)模的建設(shè)項(xiàng)目機(jī)會(huì)，為提升企業(yè)的綜合實(shí)力奠定了良好基礎(chǔ)。為拓展企業(yè)的盈利來(lái)源，開展的業(yè)務(wù)必須要向著工程項(xiàng)目的上下游拓展，而在PPP項(xiàng)目中，企業(yè)（社會(huì)資本）能夠作為投資主體參與項(xiàng)目建設(shè)，改變了傳統(tǒng)的項(xiàng)目運(yùn)作模式，為企業(yè)的發(fā)展提供了新的活力[1]。企業(yè)（社會(huì)資本）深度參與PPP項(xiàng)目，還需要進(jìn)行對(duì)于項(xiàng)目融資的管理和對(duì)資本的運(yùn)作，提升企業(yè)資產(chǎn)增值的能力，豐富企業(yè)的營(yíng)收來(lái)源。同時(shí)，基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的來(lái)源廣泛，既包括公共交通設(shè)施的建設(shè)，也包括水利水電、公路鐵道、環(huán)境保護(hù)等的綜合性工程，企業(yè)（社會(huì)資本）通過(guò)參與PPP項(xiàng)目，能夠有效拓展建設(shè)項(xiàng)目的范圍，打破建筑業(yè)壟斷機(jī)制，不再局限于各企業(yè)自身傳統(tǒng)行當(dāng)。通過(guò)建立完善的業(yè)務(wù)體系，增強(qiáng)了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，拓寬了業(yè)務(wù)營(yíng)收來(lái)源，全面提升了企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。

2 建筑企業(yè)在項(xiàng)目前期的角色分析

（1）投資決策管理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》與《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》等一系列政策文件要求，PPP項(xiàng)目通常需由政府履行統(tǒng)一的招投標(biāo)流程，來(lái)最終確定參與項(xiàng)目投建的企業(yè)（社會(huì)資本）。因此，企業(yè)在前期項(xiàng)目策劃與準(zhǔn)備階段的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)結(jié)合本企業(yè)中、長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，擇優(yōu)選取適宜的PPP投資項(xiàng)目進(jìn)行前期跟蹤與決策[2]。

（2）融資管理。融資管理是建筑企業(yè)作為社會(huì)資本參與PPP項(xiàng)目過(guò)程中，在前期需要承擔(dān)的重要工作內(nèi)容。作為項(xiàng)目的投資主體之一，企業(yè)（社會(huì)資本）在進(jìn)行融資管理時(shí)，首要工作即根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)需求和企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，擬定多個(gè)備選的融資方案，洽談多家國(guó)有、商業(yè)銀行并讓其出具相關(guān)融資意向方案后，在項(xiàng)目中標(biāo)落地后，最終選擇最優(yōu)的融資方案。由于PPP項(xiàng)目融資管理與其合同的簽訂也息息相關(guān)，只有與政府相關(guān)部門針對(duì)本項(xiàng)目落實(shí)相關(guān)資金投融計(jì)劃，才能保證項(xiàng)目在企業(yè)承建過(guò)程中，及時(shí)取得銀行、金融機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目放款。

（3）風(fēng)險(xiǎn)控制管理。所有的工程建設(shè)項(xiàng)目都面臨著未知的風(fēng)險(xiǎn)和巨大的不確定因素，PPP項(xiàng)目尤甚。建筑企業(yè)（社會(huì)資本）應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)控制作為貫穿PPP項(xiàng)目全生命周期的重要方面進(jìn)行管理。盡早預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、及時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，能夠有效提升項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中企業(yè)化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。

由于PPP項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程涉及政府和建筑企業(yè)（社會(huì)資本）等多個(gè)參與要素之間的利益牽扯，為更有效的管控風(fēng)險(xiǎn)，建議可借助簽訂合同或者協(xié)議等方式，通過(guò)在合同或協(xié)議中明確各參與方的責(zé)任和權(quán)利，并盡可能地對(duì)相關(guān)條例進(jìn)行細(xì)化，從而在項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)階段發(fā)生矛盾時(shí)，能夠依據(jù)合同或者協(xié)議，保證項(xiàng)目各方參與者的合法權(quán)益。[3]

3 建筑企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)階段的角色分析

（1）對(duì)項(xiàng)目的承包管理。在PPP項(xiàng)目的建設(shè)階段，建筑企業(yè)（擁有施工資質(zhì)的社會(huì)資本）一般擁有對(duì)于項(xiàng)目的總承包權(quán)，因此，企業(yè)在總承包管理中面臨的主要挑戰(zhàn)就是項(xiàng)目建設(shè)期的把握，以及對(duì)于造價(jià)控制不當(dāng)導(dǎo)致成本投入超出預(yù)算。所以企業(yè)需要通過(guò)加強(qiáng)對(duì)于項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的監(jiān)督和管理，把控項(xiàng)目整體進(jìn)度與預(yù)算。

在實(shí)際項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，建筑企業(yè)通常會(huì)根據(jù)建設(shè)環(huán)節(jié)的技術(shù)要求差異，將項(xiàng)目分包出去;同時(shí)，建筑企業(yè)作為項(xiàng)目的投資主體，需要統(tǒng)籌兼顧整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)，包括投資規(guī)劃、建設(shè)施工、進(jìn)度協(xié)調(diào)等，因此不能將所有的人力物力都投入到項(xiàng)目施工環(huán)節(jié)。對(duì)于分包的管理，企業(yè)對(duì)分包商的相關(guān)資質(zhì)應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審查，選擇信譽(yù)良好的單位作為分包商，同時(shí)可以建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，以謀求對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量的保障和經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

（2）與設(shè)計(jì)單位溝通協(xié)作。設(shè)計(jì)方案對(duì)項(xiàng)目的后期建設(shè)和運(yùn)營(yíng)都發(fā)揮著關(guān)鍵作用，所以建筑企業(yè)應(yīng)與設(shè)計(jì)單位保持高效的溝通協(xié)作。因此企業(yè)需要結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際建設(shè)施工情況，及時(shí)向設(shè)計(jì)單位進(jìn)行溝通與反饋。當(dāng)然，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)中的不同承發(fā)包管理模式（如DBB、DB、EPC等），企業(yè)（社會(huì)資本）也可選擇與設(shè)計(jì)方簽訂合同條款，有針對(duì)性地明確雙方的責(zé)任與義務(wù)。

（3）與材料和設(shè)備供應(yīng)商的協(xié)作。在PPP項(xiàng)目建設(shè)階段，企業(yè)（擁有施工資質(zhì)的社會(huì)資本）還承擔(dān)著與建設(shè)材料以及機(jī)械設(shè)備供應(yīng)商之間的協(xié)作，基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中會(huì)使用到大量的材料，或大規(guī)模的機(jī)械與設(shè)備，企業(yè)需要通過(guò)健全的材料采購(gòu)流程，嚴(yán)格履行材料的送檢流程。

（4）企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段的角色。對(duì)于PPP項(xiàng)目，有別于傳統(tǒng)現(xiàn)匯，建設(shè)期結(jié)束后項(xiàng)目還將進(jìn)入較長(zhǎng)的運(yùn)營(yíng)期。由于建筑企業(yè)（社會(huì)資本）通常不具備項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)資質(zhì)及能力，建議可通過(guò)市場(chǎng)比選，擇定專業(yè)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)駐項(xiàng)目負(fù)責(zé)后期運(yùn)營(yíng)工作。對(duì)于建筑企業(yè)（社會(huì)資本），如有條件，可將項(xiàng)目公司股權(quán)直接轉(zhuǎn)交給運(yùn)營(yíng)方并收取一部分固定收益，從而及早退出項(xiàng)目，避免后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生;抑或委托運(yùn)營(yíng)方全權(quán)負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期工作，并收取一定回報(bào)，作為償還投入成本的來(lái)源之一。在基礎(chǔ)設(shè)施投入運(yùn)營(yíng)期的過(guò)程中，建筑企業(yè)（社會(huì)資本）需要和選擇的運(yùn)營(yíng)商簽訂規(guī)范的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同/委托合同，從而明確雙方在運(yùn)營(yíng)期間承擔(dān)的權(quán)責(zé)，同時(shí)企業(yè)需要嚴(yán)格遵守相關(guān)法規(guī)，確保在經(jīng)營(yíng)期限結(jié)束后，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)權(quán)將重新移交給政府相關(guān)部門。

4 結(jié)語(yǔ)

基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)是推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支撐力量，PPP項(xiàng)目模式能夠有效地引導(dǎo)社會(huì)資本參與公共基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，作為項(xiàng)目的投資主體之一，建筑企業(yè)在項(xiàng)目前期承擔(dān)著投資決策和融資管理的責(zé)任，并且需要對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前預(yù)判與布控，而在項(xiàng)目建設(shè)階段，企業(yè)（擁有施工資質(zhì)的社會(huì)資本）擁有著總承包權(quán)，需要與政府方及其出資機(jī)構(gòu)、設(shè)計(jì)方以及材料設(shè)備等的供應(yīng)商進(jìn)行高效的協(xié)作，從而確保項(xiàng)目能夠如期完成。

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