淺談?wù)袠?biāo)企業(yè)投標(biāo)保證金財(cái)務(wù)管理

許利俠

【摘 要】在當(dāng)今社會，企業(yè)監(jiān)管水平的不斷提升，也導(dǎo)致了招標(biāo)業(yè)務(wù)范圍越來愈大，招標(biāo)業(yè)務(wù)的數(shù)量也越來越多。投標(biāo)保證金資金量和業(yè)務(wù)量同時(shí)顯著增長，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要手段成為了資金監(jiān)管。投標(biāo)保證金監(jiān)管越來越成為財(cái)務(wù)管理工作中最重要的一環(huán)，資產(chǎn)的安全問題也在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中越來越重視。這篇文章通過對招標(biāo)企業(yè)投標(biāo)保證金財(cái)務(wù)管理工作特點(diǎn)的分析，為解決招商企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中的實(shí)際問題，提出了更為高效和系統(tǒng)的解決方法。通過規(guī)范和約束，增強(qiáng)了企業(yè)的業(yè)務(wù)水平，提升了財(cái)務(wù)管理的效率。

【關(guān)鍵詞】招標(biāo)企業(yè)；投標(biāo)保證金；財(cái)務(wù)管理

一、引言

隨著企業(yè)內(nèi)部自控監(jiān)管水平和效率的提升，公開招標(biāo)變成了企業(yè)的首選方式，在競爭日益激烈的全球化過程中，企業(yè)不愿失去機(jī)會，使得招標(biāo)企業(yè)投標(biāo)保證金業(yè)務(wù)量越來越大，財(cái)務(wù)管理工作量增長飛快，在如今這個(gè)財(cái)務(wù)水平成為核心競爭力的今天，做好這個(gè)，就能使效率大大提升。

二、提升工作效果，避免財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

目前各個(gè)招標(biāo)企業(yè)更多的關(guān)注于業(yè)務(wù)管理工作，對于投標(biāo)保證金財(cái)務(wù)的管理工作主要是被動(dòng)規(guī)定，然而沒有更有效率的方法，不能發(fā)揮更好財(cái)務(wù)監(jiān)管。主要表現(xiàn)如下：

第一，使用個(gè)人網(wǎng)上銀行賬戶繳納保證金時(shí)，由于單位和繳款人信息不同，銀行來不及送或送錯(cuò)的時(shí)候，招標(biāo)企業(yè)因此無法確認(rèn)信息，會計(jì)核算審核，監(jiān)控，退回比較困難。

第二，不同的單位轉(zhuǎn)期繳納與投標(biāo)單位繳納保證金不同，信息不詳，會計(jì)核算審核、監(jiān)控、退回比較困難。投標(biāo)單位轉(zhuǎn)款繳納保證金但標(biāo)注信息不詳細(xì)，財(cái)務(wù)部門沒有提前知曉相關(guān)信息。也容易與其他款項(xiàng)弄混，出現(xiàn)審核、監(jiān)控、退回差錯(cuò)。

三、招標(biāo)企業(yè)投標(biāo)保證金財(cái)務(wù)管理工作，因時(shí)間、投標(biāo)、業(yè)務(wù)的等不同而各異，但其工作具有以下特點(diǎn)

1.全業(yè)務(wù)單位的投標(biāo)保證

具有一次性特點(diǎn)的有許多家，中標(biāo)只有一家。投標(biāo)和中標(biāo)的單位的不同，根據(jù)不同業(yè)務(wù)、時(shí)間、不同要求而不同，所以大多都是一次。

2.保證金的特點(diǎn)有業(yè)務(wù)內(nèi)容比較寬廣，情況比較復(fù)雜等

招標(biāo)業(yè)務(wù)大部分涉及到企業(yè)支出所有方面，投標(biāo)企業(yè)涉及各行各業(yè)，經(jīng)辦人員有好有壞，良莠不齊，招標(biāo)企業(yè)在投標(biāo)保證金管理過程中，一定會出現(xiàn)各種不同的情況。

面對或好或壞的各種情況，公司要有一定的能力和面對危機(jī)的方法去應(yīng)對，業(yè)務(wù)的廣泛帶來的不僅有機(jī)遇，還有各種的挑戰(zhàn)。但公司應(yīng)從中找到應(yīng)對的方法和危機(jī)發(fā)生的規(guī)律，從中獲利。

3.招標(biāo)保證金財(cái)務(wù)管理易出風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)對企業(yè)投標(biāo)保證金管理不當(dāng)時(shí)，效率就會不高，甚至?xí)l(fā)生多退少退和類似的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的商業(yè)發(fā)展如果追求高效率，就一定要盡快退回公司投標(biāo)的保證金，資金的審批的一系列過程，如果不約束好，會出現(xiàn)錯(cuò)誤。面對風(fēng)險(xiǎn)，我們不僅要學(xué)會規(guī)避，還要做好應(yīng)對的準(zhǔn)備。

四、企業(yè)投標(biāo)財(cái)務(wù)主要的工作是什么

如何才能做好保證金財(cái)務(wù)管理的企業(yè)工作，增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)的監(jiān)管能力和監(jiān)管效率，逐步提高財(cái)務(wù)監(jiān)管水平，企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作一項(xiàng)重要內(nèi)容就是提升財(cái)務(wù)監(jiān)管水平。做好投標(biāo)保證金財(cái)務(wù)管理工作，要做好以下階段工作：

1.做好招標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)在繳納階段

投標(biāo)保證金的出現(xiàn)的問題包括標(biāo)注信息不詳細(xì)、不清楚、不送或遲送銀行回單等等，都是繳納階段常出現(xiàn)異?；虺霈F(xiàn)錯(cuò)誤的地方。招標(biāo)企業(yè)當(dāng)出現(xiàn)大量不明收款、不能確認(rèn)信息、核算處理無法準(zhǔn)確的時(shí)候。就要做好以下的幾項(xiàng)工作：

（1）當(dāng)企業(yè)在招標(biāo)過程中，必須明確招標(biāo)企業(yè)投標(biāo)的一切具體要求。作為符合這些要求的指標(biāo)，加強(qiáng)招標(biāo)要求，在文件中對保證金的管理盡量要求精細(xì)。

（2）在投標(biāo)保證金繳納中明確具體企業(yè)招標(biāo)管理的確定要求。保證金繳納需要符合幾處要求：首先，進(jìn)行轉(zhuǎn)賬必須通過單位，不能通過其他方式，并且一定要在銀行轉(zhuǎn)賬備注欄中標(biāo)明“信息”；其次，不能以個(gè)人或者通過獨(dú)有的個(gè)體賬戶繳納保證金。

（3）對特殊情況下繳納的投標(biāo)保證金預(yù)先做出處理對策。在網(wǎng)上繳納或者非投標(biāo)企業(yè)轉(zhuǎn)款繳納、信息標(biāo)注不詳、難于界定投標(biāo)企業(yè)或投標(biāo)項(xiàng)目等。必須要投標(biāo)企業(yè)電話等方式及時(shí)聯(lián)系招標(biāo)單位財(cái)務(wù)部門，通知轉(zhuǎn)款單位（個(gè)人）、投標(biāo)項(xiàng)目、繳款的時(shí)間，將原始單據(jù)在一定的時(shí)間內(nèi)送達(dá)到招標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)部門。

2.內(nèi)部業(yè)務(wù)部門之間流轉(zhuǎn)階段

在這一階段，我們主要是做好招、投標(biāo)企業(yè)之間以及招標(biāo)企業(yè)部門之間溝通、核對與確認(rèn)等工作，具體要做好以下兩項(xiàng)工作：

（1）做好招投標(biāo)單位之間溝通、確認(rèn)。招標(biāo)企業(yè)做好溝通和聯(lián)系工作通過將相關(guān)規(guī)定通過擇下標(biāo)文件注明、電話通告等方式。

（2）嚴(yán)格規(guī)范整個(gè)工作流程，了解各個(gè)崗位的現(xiàn)職與要求。做好企業(yè)內(nèi)部部門之間的交接。收到保證金后，要做好交接工作，具體以下三方面：

①繳納截止之前和月末，公司需要填寫相關(guān)情況表。一定要備注：招標(biāo)的項(xiàng)目、投標(biāo)的企業(yè)，公司的名稱等信息。交由公司相關(guān)部門審查。

②繳納的保證金退款，有關(guān)退款的申請單需要相關(guān)部門填寫。必須標(biāo)明：招標(biāo)有關(guān)的項(xiàng)目、投標(biāo)的相關(guān)企業(yè)、繳納的金額。交由相關(guān)部門審核。

③中標(biāo)以后，公司相關(guān)部門上交通知單，必須注明：招標(biāo)相關(guān)項(xiàng)目、中標(biāo)的企業(yè)、交款的公司單位。

3.財(cái)務(wù)部門流轉(zhuǎn)階段

招標(biāo)財(cái)務(wù)管理工作的重要階段就是這一階段，這一階段大概包含了三方面：一是做好設(shè)置工作，重點(diǎn)是設(shè)置科目，根據(jù)不同的情況設(shè)置相關(guān)級別。二級科且設(shè)明細(xì)：當(dāng)業(yè)務(wù)量較大時(shí)，可在“保證金”下設(shè)級別的明細(xì)進(jìn)行核對。二是會計(jì)核算工作，也是比較重要的。大概主要是要做好會計(jì)的處理工作，有關(guān)流程主要如下：首先，收取所投標(biāo)書的保證金，如果借貸，則需向銀行貸款；其次，公司相關(guān)部門要做好工作，認(rèn)真核對所用賬戶，注意資金流通。定期要與外部核查賬目及來賬核對，如果遇到特殊事情或特殊情況要及時(shí)處理，及時(shí)挽救，每年年末要對公司的投標(biāo)保證金進(jìn)行審查清理。三是每一年就要進(jìn)行查對，通過各種方式例如電話，郵件等方式進(jìn)行相關(guān)信息的核對。

4.要做好完全的溝通工作，保證信息暢通

一是做好溝通工作，做好溝通及確認(rèn)工作以保證信息流動(dòng)順暢，確認(rèn)信息的正確性和詳細(xì)性。二是提前通知。首次參與投標(biāo)的單位、部門和經(jīng)辦人。要讓相關(guān)人員和相關(guān)公司做好準(zhǔn)備，避免延誤投標(biāo)的時(shí)機(jī)和信息的了解。在信息爆炸的時(shí)代，信息流通十分重要。及時(shí)的信息可以挽救一個(gè)企業(yè)，但錯(cuò)過了相關(guān)的訊息，就有可能導(dǎo)致一蹶不振。會計(jì)人員除了與業(yè)務(wù)部門核對外。每年對未支付投標(biāo)保證金與投標(biāo)單位核對。三是將登記備案的工作做好，提高工作效率。在登記備案工作的核對過程中，要做到痕跡化管理。對于相關(guān)事宜要做到登記備案，保存好相關(guān)痕跡。對于當(dāng)年的業(yè)務(wù)要做到當(dāng)年支付，每年務(wù)必清理完成。如果的確是需要下年支付，要做好另行登記的工作，支付后要另行備案，這樣才能更好的處理相關(guān)業(yè)務(wù)，才能更好的規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)才能夠獲得更好的效益，得到更好的發(fā)展。

五、結(jié)束語

招標(biāo)企業(yè)投標(biāo)保證金財(cái)務(wù)管理工作是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中的全新內(nèi)容。如果做好了這項(xiàng)工作，不但保證資金安全，還可以能夠提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作效率。使企業(yè)財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督職能和服務(wù)職能更加有效率。并且可以運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)，同企業(yè)和核心工程進(jìn)行緊密聯(lián)系，通過系統(tǒng)的建立和良好體系的建成，提升了企業(yè)的靈敏度，讓企業(yè)與市場的互動(dòng)。在財(cái)務(wù)管理工作中要采用合適的方式，注意工作中的成本效益原則。根據(jù)世界的發(fā)展方向和市場的規(guī)律采用不同的方法，以后的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中招標(biāo)范圍越來越廣，才更要規(guī)范和系統(tǒng)的管理。提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的效率，提升企業(yè)實(shí)力。

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