Q市農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理及防范對策研究

文/蔣浩，石河子大學(xué)

1　引言

農(nóng)村商業(yè)銀行(以下簡稱：農(nóng)商行）是由農(nóng)村信用社改制發(fā)展而來，隨著中國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展走強(qiáng)，農(nóng)商行與政策性銀行、大中小型商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行、外資銀行共同為銀行業(yè)走強(qiáng)奠定了強(qiáng)大的基礎(chǔ)。農(nóng)商行為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展農(nóng)商行的管理弊病也日益突出，基于此我們重點(diǎn)對Q市農(nóng)商行實(shí)際工作中存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范對策開展研究工作，希望對農(nóng)商行的發(fā)展提供一些促進(jìn)的作用。

2　Q市農(nóng)商行的現(xiàn)狀

Q市農(nóng)商行2014年11月份完成了由農(nóng)信社向農(nóng)商行的體制改革，定位為扶農(nóng)、援農(nóng)為一體的商業(yè)性銀行。通過咨詢、調(diào)查及走訪等途徑我們對其商業(yè)定位、資本約束力、組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、法律糾紛解決機(jī)制等多方面進(jìn)行考察。Q市農(nóng)商行在信貸管理方面推陳出新，結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)狀況以及自身資源也推出了一系列的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施，但在治理結(jié)構(gòu)、信貸管理制度以及制度的執(zhí)行、監(jiān)管方面存在明顯的不足，鑒于此，我們對其存在的主要問題進(jìn)行論證。

3　Q市農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

3.1　信貸內(nèi)控管理不完善

自改制以來，Q市農(nóng)商行雖然已經(jīng)建立了相對較為完善的治理結(jié)構(gòu)，但是就股權(quán)方面而言，還沒有構(gòu)建起一套有效制衡機(jī)制，目前Q市農(nóng)商行的股東以自然人為主，截止到2016年末股東戶數(shù)為30 0戶，其中自然股東（含自然人投資股及職工投資股）戶數(shù)為294戶，法人股東6戶。自然人股戶數(shù)占總戶數(shù)97.67%，法人股戶數(shù)占總戶數(shù)2.33%。自然人股東戶均持股44.60萬元，法人股東戶均持股1028.57萬元。2016年度，Q市農(nóng)商行雖然進(jìn)行了股權(quán)歸并，但股權(quán)仍然分散。

此外，大部分個(gè)人入股的主要目的就是希望能夠在農(nóng)商行所提供的金融服務(wù)中獲得一些優(yōu)惠或者便利，而且這部分股東相對來說整體投資管理能力欠缺，對其自身權(quán)利和義務(wù)認(rèn)識不清，缺乏參與管理的意識與能力。因此，在日常的運(yùn)營管理過程中，部分自然人股東并不能對Q市農(nóng)商行的運(yùn)營起到監(jiān)督的作用。

3.2　貸款管理制度不完善

Q市農(nóng)商行改制后按照省聯(lián)社相關(guān)要求建立了適合自身發(fā)展需求的公司治理體系，并隨著業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展，不斷修訂完善相關(guān)制度，但Q市農(nóng)商行從農(nóng)信社直接改制完成，仍在沿用省聯(lián)社統(tǒng)一的制度規(guī)范，針對個(gè)別出現(xiàn)的問題提出修改意見，并沒有及時(shí)對Q市農(nóng)商行的制度進(jìn)行全面統(tǒng)一的規(guī)范和細(xì)化，未能及時(shí)規(guī)避在運(yùn)營管理中出現(xiàn)的問題。通過檢查Q市農(nóng)商行信貸管理制度等相關(guān)資料，可以發(fā)現(xiàn)該行信貸管理方面的制度不夠明細(xì)。例如，對抵押、質(zhì)押貸款的押品、質(zhì)品監(jiān)督管理制度不完善，僅規(guī)定了發(fā)放貸款時(shí)點(diǎn)抵質(zhì)押物品的價(jià)值評估的要求，而沒有對貸款期間抵質(zhì)押物品定期檢查和評估，其并不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)押質(zhì)品的實(shí)時(shí)變化情況，存在規(guī)避貸款損失的風(fēng)險(xiǎn)可能性。

3.3　信貸制度執(zhí)行不到位

目前Q市農(nóng)商行的貸款管理針對貸前、貸中以及貸后中的各個(gè)業(yè)務(wù)流程實(shí)行監(jiān)督和管理，已經(jīng)針對整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)都制定了明確的行為規(guī)范和相關(guān)管理制度。然而在執(zhí)行制度的過程中，存在部分信貸人員在信貸制度執(zhí)行中存在道德風(fēng)險(xiǎn)的情況。例如，在2016年11月12月的多筆貸款的發(fā)放階段，信貸人員未對貸款的交易實(shí)質(zhì)進(jìn)行審核，僅查看借款人的交易合同，不存在其他相關(guān)支持信貸的資料將其受托支付給第三方；在貸后的監(jiān)督階段，信貸人員未能對資金的實(shí)際使用情況進(jìn)行核實(shí)，對客戶進(jìn)行運(yùn)營狀況以及貸款用途進(jìn)行審查的過程中不能深入的實(shí)地調(diào)研、貸后檢查報(bào)告流于形式，從而容易出現(xiàn)對信貸風(fēng)險(xiǎn)缺少一定的控制和防范的能力。

4　強(qiáng)化Q市農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

4.1　完善股權(quán)結(jié)構(gòu)

對Q市農(nóng)商行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整，以應(yīng)對股權(quán)結(jié)構(gòu)分散的問題。一是增加法人股在總體股份所占的比例，法人股份的增加利于激發(fā)產(chǎn)權(quán)所有人參農(nóng)商行日常運(yùn)營決策的積極性，有效發(fā)揮監(jiān)督的職責(zé)。二是引入機(jī)構(gòu)股及豐富的戰(zhàn)略投資者，讓更多有經(jīng)驗(yàn)的管理者入駐農(nóng)商行的股份，同時(shí)讓有更多的市場監(jiān)督者來監(jiān)督指導(dǎo)農(nóng)商行的發(fā)展。這樣更有利于激勵(lì)農(nóng)商行內(nèi)部改革發(fā)展，使其不斷提升農(nóng)商行的自我管理水平。三是農(nóng)商行要處理好與省聯(lián)社的監(jiān)督管理職責(zé)，發(fā)揮市場的公開選舉機(jī)制，從而避免省聯(lián)社的集中任命管理機(jī)制，這樣更加有利于農(nóng)商行的管理層運(yùn)用市場化的角色來行使監(jiān)督的職責(zé)。

4.2　制定完善的信貸制度

一個(gè)完善的信貸制度對農(nóng)商行的信貸制度的執(zhí)行、監(jiān)督起著統(tǒng)領(lǐng)的角色。進(jìn)一步完善信貸制度的建設(shè)，構(gòu)建嚴(yán)密的制度文化，Q市農(nóng)商行在結(jié)合省聯(lián)社統(tǒng)一制度下，結(jié)合自身的規(guī)模、未來發(fā)展方向，不斷完善補(bǔ)充各類管理制度建設(shè)，來防范信貸管理的風(fēng)險(xiǎn)。一是建立健全信貸風(fēng)控指標(biāo)，對潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)化解。二是建立信貸質(zhì)量責(zé)任制，對可能出現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)制定相關(guān)的責(zé)任人獎(jiǎng)懲措施。

4.3　強(qiáng)化監(jiān)督管理信貸制度的執(zhí)行

針對Q市農(nóng)商行信貸人員貸前調(diào)查不嚴(yán)格、不全面、貸后監(jiān)管力度不嚴(yán)的問題，導(dǎo)致Q市農(nóng)商行信貸管理出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，提出以下的管理風(fēng)險(xiǎn)建議：一是提高對信貸業(yè)務(wù)人員的資質(zhì)能力的入門要求，同時(shí)強(qiáng)化對信貸業(yè)務(wù)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，對于提高整體Q市農(nóng)商行信貸部門的門檻。二是強(qiáng)化貸前對客戶的經(jīng)營能力、盈利能力、資產(chǎn)狀況、業(yè)務(wù)范圍等資料的收集，同時(shí)對主辦的信貸人員現(xiàn)場走訪的調(diào)查記錄做出明確的要求。三是對貸后的監(jiān)督管理中關(guān)于借款人的借款資金使用、還款能力、道德風(fēng)險(xiǎn)等多項(xiàng)進(jìn)行評估記錄，并提交高級管理人員進(jìn)行審核，進(jìn)一步強(qiáng)化對信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。

5　結(jié)語

農(nóng)商行的管理發(fā)展作為基礎(chǔ)金融改革的產(chǎn)品之一，是基礎(chǔ)農(nóng)村地區(qū)支農(nóng)、援農(nóng)的金融主力軍，同時(shí)也是推動(dòng)Q市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要信貸支持者。本文選擇 Q市農(nóng)商行作為研究對象，在信貸風(fēng)險(xiǎn)理論的基礎(chǔ)上并結(jié)合其實(shí)際現(xiàn)狀，對 Q市農(nóng)商行進(jìn)行研究，剖析其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，并提出提升區(qū)域農(nóng)商行發(fā)展中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的建議。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 張偉芹.提升農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的思考[J].北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào) ,2016,04(11):130.