新時期我國國有企業(yè)混合所有制改革的問題與對策研究

齊 珊

（首都師范大學(xué) 馬克思主義學(xué)院，北京 100089）

引言

習(xí)近平在黨的十九大報告中針對國有企業(yè)改革給出了最新的指示，他強調(diào)要“深化國有企業(yè)改革，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，培育具有全球競爭力的世界一流企業(yè)”。不難看出，進一步深化混合所有制改革是下一階段國有企業(yè)體制改革的重心。新時期下，隨著經(jīng)濟體制改革的不斷深入，混合所有制被賦予更多、更新的改革內(nèi)涵。發(fā)展混合所有制經(jīng)濟是調(diào)整國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略手段之一，對提高我國市場經(jīng)濟運行效率，完善基本經(jīng)濟制度和國有資本放大功能具有深刻意義。但改革不是一蹴而就的，實踐中會遇到許多阻礙和問題，需要探尋相應(yīng)的對策。

一、國有企業(yè)混合所有制經(jīng)濟的發(fā)展歷程

黨的十四屆三中全會提出了“混合經(jīng)濟”思想，這也是國有企業(yè)混合所有制改革設(shè)想的首次提出。在黨的十五屆四中全會上，進一步提出對大中型國有企業(yè)進行股份制改造，推進混合所有制經(jīng)濟發(fā)展。這次全會大大拓展了國有企業(yè)所有制改革范圍。20世紀(jì)八九十年代，受計劃經(jīng)濟約束的影響，我國國有企業(yè)普遍效益低下、虧損嚴(yán)重，為了改善這一局面，國家實施了“抓大放小”的改革，一方面集中組建一批實力雄厚、市場競爭力強的大型國有企業(yè)和企業(yè)集團，另一方面采取改組、兼并、租賃、聯(lián)合、承包經(jīng)營和股份制合作制等多種形式，通過放開部分經(jīng)營管理權(quán)激發(fā)中小企業(yè)活力。至此，國有企業(yè)國家所有制的單一格局被打破，以國家所有制為主多種所有制并存的企業(yè)所有制格局形成。

隨著市場經(jīng)濟的不斷深入，混合所有制經(jīng)濟在我國的發(fā)展效果并不理想。為推進混合所有制經(jīng)濟發(fā)展，黨的十六大報告和十六屆三中全會中再次提出要積極推行股份制，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，還第一次對“混合所有制經(jīng)濟”給予明確界定。黨的十八屆三中全會通過的《關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》，進一步深化了混合所有制的概念。從2016年開始，中央決定對壟斷行業(yè)中的國有企業(yè)進行混合所有制改革試點，大力推動混合所有制改革落到實踐中去。2017年底，在中央相關(guān)文件和政策的指示下，我國大部分省市自治區(qū)都制定頒布了有關(guān)國有企業(yè)改革的方案和政策，對混合所有制改革提出具體要求。

目前，我國混合所有制經(jīng)濟已進入深化改革的新階段，作為深化國有企業(yè)改革的重要組成部分具有十分重要的意義。它可以實現(xiàn)國有經(jīng)濟與非國有經(jīng)濟之間的優(yōu)勢互補，盤活國有企業(yè)資源，還可以利用民營、外資等體制優(yōu)勢，引入有效的激勵與約束機制，促進國有資本的保值增值，進一步提高國有企業(yè)的市場競爭力，增強國有經(jīng)濟的活力和影響力。因此，新時期我們要堅定混合所有制改革發(fā)展的基本方向，不斷深化改革，對于改革過程中遇到的新困難和新問題，要不斷開拓思路、創(chuàng)新方法，在探索中尋求最佳對策。

二、新時期國有企業(yè)混合所有制改革發(fā)展過程中的問題

隨著新一輪混合所有制改革的實施，我國大部分省市地區(qū)國有企業(yè)都按照中央文件精神開始了改革的探索和實踐。在實踐中發(fā)現(xiàn)了一些制約國有企業(yè)混合所有制改革順利進行的問題。這些問題包括幾番改革后仍難以攻克的“頑疾”，也包括新方案實施后派生出的新問題以及舊問題衍生出的新問題。正確地認識這些問題，有利于全面推進改革發(fā)展。

1.國有企業(yè)股權(quán)分配比例問題。企業(yè)產(chǎn)權(quán)是所有制的核心內(nèi)容，推進國有企業(yè)混合所有制改革的前提就是確保產(chǎn)權(quán)明晰，嚴(yán)格保護相關(guān)產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)益。在國有企業(yè)混合所有制改革過程中，股權(quán)的分配比例決定著各利益相關(guān)主體獲取企業(yè)產(chǎn)權(quán)權(quán)益的多少，因此國有資本與非國有資本的股權(quán)如何分配問題備受關(guān)注。出于承擔(dān)社會政策責(zé)任、保護國有資產(chǎn)安全問題等方面考慮，國有企業(yè)希望獲取更多的股權(quán)。而民營資本等非國有資本出于追求收益最大化目標(biāo)，同樣希望獲取更多股權(quán)。在國有企業(yè)分類改革過程中沒有明確指出各個企業(yè)的作用，也沒有明確國有企業(yè)內(nèi)部各利益相關(guān)主體股權(quán)分配比例。國有企業(yè)內(nèi)部股權(quán)分配存在不合理問題，尤其是民營企業(yè)的權(quán)益受到侵害的現(xiàn)象仍然存在，這樣容易降低民營企業(yè)家參與混合所有制改革的熱情，不利于企業(yè)發(fā)展。

2.壟斷行業(yè)改革困難問題。自2016年開始，中央出臺相關(guān)文件對壟斷行業(yè)中的國有企業(yè)進行混合所有制改革試點，大力推進混合所有制改革落實到實踐中。2017年的《政府報告》指出：“加快推進國有企業(yè)改革，深化混合所有制改革，在電力、石油、天然氣、鐵路、民航、電信、軍工等領(lǐng)域邁出實質(zhì)性步伐?！背浞直砻髁酥醒雽τ趬艛嘈袠I(yè)中的國有企業(yè)改革方向明確、態(tài)度堅定，但從實踐中看仍存在著一些阻礙。一是民營企業(yè)進入混改依然存在隱性門檻，資金投資規(guī)模和回收周期的問題，組織形式、機制體制和技術(shù)創(chuàng)新等問題則不能簡單地通過政策調(diào)整來實現(xiàn)，這種隱形的差異植根于不同所有制的根本性質(zhì)中。二是雖然中央出臺了相關(guān)政策文件但尚未出臺詳細的操作流程和法律法規(guī)，如何使混合所有制改革行之有效地運行仍是亟須解決的首要問題。

3.國有企業(yè)資產(chǎn)流失嚴(yán)重問題。習(xí)近平總書記在黨的十九大報告中提出，要“促進國有資產(chǎn)保值增值，推動國有資本做強、做優(yōu)、做大，有效防止國有資產(chǎn)流失”。國有資產(chǎn)流失問題始終是社會各界對于國有企業(yè)混合所有制改革過程中最關(guān)注和最擔(dān)心的問題，也是從改革之初至今仍難以避免的問題。導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失的因素可歸納為兩方面，即政策性因素和非政策性因素。政策性因素導(dǎo)致的國有資產(chǎn)流失主要指國有企業(yè)為完成混合所有制改革目標(biāo)而采取的不合理手段和做法，造成國有資產(chǎn)“降價促銷”，交易價格偏離國企產(chǎn)權(quán)價值，國有資產(chǎn)流失的情況。非政策性因素導(dǎo)致的國有資產(chǎn)流失，一方面包括國有企業(yè)的監(jiān)管者、管理層為謀取一己私利，賤賣國有資產(chǎn)或高買非國有資產(chǎn)的情況，另一方面包括由于制度缺失、知識結(jié)構(gòu)所限、信息掌握不準(zhǔn)確等客觀條件所限的情況。

三、國有企業(yè)混合所有制改革的完善對策

1.推進國有企業(yè)股權(quán)模式的多元化發(fā)展。目前，我國中央企業(yè)及省級以下各級政府國資委直屬的國有企業(yè)大部分為國有獨資公司，特別是中國壟斷行業(yè)中的企業(yè)幾乎都是國有企業(yè)。因此，重塑國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)模式，按照國際經(jīng)驗和績效導(dǎo)向，在國有企業(yè)中實現(xiàn)投資主體多元化，建立混合所有制是非常必要的?？赏ㄟ^將國有企業(yè)獨資公司改制為國有資產(chǎn)占主導(dǎo)地位、國家控制絕大多數(shù)股權(quán)的公司，再逐步減少國有資本占有量，改制為國家相對控股公司的方式進行改革。這里所說的國有相對控股公司，并不是國有制性質(zhì)的改變，只是國有制實現(xiàn)形式的轉(zhuǎn)變。國有企業(yè)股權(quán)模式多元化的優(yōu)勢體現(xiàn)在以下兩點：第一，可以使國有資本、社會資本、民營資本、員工形成利益共同體，完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。第二，國有企業(yè)可以廣泛吸收有實力的非國有資本參與其中，以增資擴股的形式注入優(yōu)質(zhì)股權(quán)，有助于國有經(jīng)濟控制力的增強和國有經(jīng)濟運行效率的提高。

2.確立國有企業(yè)與非國有企業(yè)的平等地位。黨的十八屆三中全會報告中多次提到，要“積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟”，“大力發(fā)展混合所有制經(jīng)濟”，“鼓勵發(fā)展非國有資本控股的混合所有制企業(yè)?！背浞煮w現(xiàn)出混合所有制經(jīng)濟改革是我國經(jīng)濟體制改革的重要舉措，也說明在國有企業(yè)混合所有制改革過程中要明確國有與非國有兩種資本的平等地位。一直以來，非國有資本對于進入國有企業(yè)的最大擔(dān)心就是地位不平等問題。解決這一問題，需要從以下兩方面入手：一方面，要打破限制和阻礙資本流動的政策性約束，放開行業(yè)準(zhǔn)入門檻，形成由市場規(guī)則主導(dǎo)的資本自由進出機制。對于國有企業(yè)壟斷行業(yè)，如電力、石油、天然氣等行業(yè)，要加大改革力度，積極引入非國有資本，進一步提高企業(yè)市場競爭力，激發(fā)國有資本活力。另一方面，要更新觀念，堅持共贏發(fā)展的理念。在國有企業(yè)混合所有制改革發(fā)展過程中，非國有資本與國有資本不存在“誰控制誰”的問題。社會主義市場經(jīng)濟有其客觀的發(fā)展規(guī)律，應(yīng)遵循市場規(guī)律執(zhí)行，以資本保值增值為前提，確保各方獲取合理權(quán)益，避免過分強調(diào)主導(dǎo)經(jīng)營或控股權(quán)利。

3.不斷推動相關(guān)法律法規(guī)的進一步完善。在國有企業(yè)混合所有制改革發(fā)展過程中，制定和完善相關(guān)的法律法規(guī)可以規(guī)范混合所有制企業(yè)的各方投資資行為，保證國有企業(yè)中國有資本的控股權(quán)，以及非國有資本的合法權(quán)益。目前我國共有兩部針對國有企業(yè)管理的法律法規(guī)，分別為2009年5月開始實施的《中華人民共和國國有資產(chǎn)法》和2013年12月發(fā)布的《中華人民共和國公司法》，隨著新時期國有企業(yè)改革的發(fā)展，這兩部法律法規(guī)已與新形勢有所脫節(jié)。針對改革中出現(xiàn)的新問題，需要完善已有法律法規(guī)，并制定新的行之有效的法律法規(guī)來解決。重點解決三個方面的問題，第一，要在法律中明確法人主體地位、落實簡政放權(quán)、賦予企業(yè)充分的經(jīng)營自主權(quán)；第二，要在法律中明確國有企業(yè)相關(guān)利益主體的權(quán)責(zé)利關(guān)系，對國有資產(chǎn)的控股地位以及資產(chǎn)重組的實施辦法要有詳細解釋，以防國有資產(chǎn)流失；第三，要在法律中明確非公有資本在國有企業(yè)中的地位及相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，保證中小投資者的合法權(quán)益，如監(jiān)督權(quán)、話語權(quán)等。