我國金融企業(yè)監(jiān)事體制存在問題與改革研究

陸岷峰 李蔚

摘 要：監(jiān)事會在公司治理過程中扮演著監(jiān)督者的角色，能否切實履行監(jiān)督職能成為評判監(jiān)事體制好壞的標(biāo)準(zhǔn)。目前我國金融企業(yè)監(jiān)事會的監(jiān)督作用在實際工作中時常流于形式，不能夠?qū)鹑谄髽I(yè)的日常經(jīng)營活動進行有效的監(jiān)督。本文通過剖析現(xiàn)代金融企業(yè)制度，找出金融企業(yè)監(jiān)事會獨立性缺乏、職工監(jiān)事的優(yōu)勢并未充分發(fā)揮、監(jiān)事會成員的任命標(biāo)準(zhǔn)尚未健全等金融企業(yè)監(jiān)事體制缺陷，對我國金融企業(yè)構(gòu)建集中統(tǒng)一的監(jiān)事制度提出政策建議。

關(guān)鍵詞：金融企業(yè)；監(jiān)事會；企業(yè)制度；公司治理；監(jiān)督職能

D01：10.3969/j.issn.1003-9031.2018.06.03

中圖分類號：F831.2

文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1003-9031（2018）06-0017-07

一、引言

在現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)下，監(jiān)事會是代表股東對董事會和經(jīng)營層合規(guī)合法經(jīng)營、保障股東利益的重要組織形式。完善的企業(yè)監(jiān)事管理體制能夠充分發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督職能，防止經(jīng)理、董事會權(quán)利的濫用以及企業(yè)利益的受損，但是在實際運行工作中，監(jiān)事會組織的監(jiān)督作用流于形式，諸多的金融案例進一步佐證，有些組織的監(jiān)事機構(gòu)甚至變成侵害股東利益、違規(guī)違法的幫手。

金融企業(yè)屬于特殊的行業(yè)，規(guī)范化的公司治理能夠?qū)鹑谄髽I(yè)進行約束，對各類金融風(fēng)險也能夠提前地防范和有效地化解，確保金融企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。2018年4月16日至17日，中國銀行保險監(jiān)督管理委員會召開了大規(guī)模的培訓(xùn)座談會，郭樹清主席在會上指出金融企業(yè)的監(jiān)事會監(jiān)督不到位，并強調(diào)要健全金融機構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)，明確監(jiān)事會法定地位，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，改進監(jiān)督方式，做實監(jiān)事會功能。在公司治理過程中，監(jiān)事會始終發(fā)揮著不可替代的作用，金融企業(yè)的公司治理更離不開行之有效的監(jiān)事制度，要充分發(fā)揮當(dāng)前金融企業(yè)監(jiān)事制度的效用，深化金融企業(yè)的監(jiān)事制度改革十分必要，構(gòu)建新時代集中一體化的金融企業(yè)監(jiān)事管理體制，是當(dāng)前實現(xiàn)監(jiān)事工作突破的關(guān)鍵。

二、文獻綜述

（一）現(xiàn)代公司治理制度概述

公司治理是規(guī)范公司行為以及其經(jīng)營決策的手段，公司治理與利益相關(guān)者的目標(biāo)和方向基本一致，對公司的經(jīng)營過程有很好的實踐界定作用，可以實現(xiàn)公司利益相關(guān)者的基本目標(biāo)，但這些目標(biāo)要建立在企業(yè)正當(dāng)合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)之上。湯晟（2017）指出，現(xiàn)代公司治理是建立在公司章程制度上，有效地協(xié)調(diào)公司利益相關(guān)者的權(quán)利與義務(wù)，準(zhǔn)確地實現(xiàn)公司追求利益最大化的目標(biāo)?，F(xiàn)代公司治理有著明晰的組織架構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)，其中也符合市場競爭與監(jiān)管方面的要求，公司治理結(jié)構(gòu)中也反映了公司內(nèi)部股東、經(jīng)理、債權(quán)人等參與者的權(quán)利和義務(wù)。余菁（2016）提到，現(xiàn)代公司治理體制有兩大特點，一是現(xiàn)代企業(yè)從某種程度上來說屬于股東，股東的利益也被看成公司經(jīng)營的利益，股東的利益最大化經(jīng)常被作為公司所追求的目標(biāo)；二是隨著股東人數(shù)的增加，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)逐漸分離導(dǎo)致公司控制權(quán)的轉(zhuǎn)移，公司的控制權(quán)由分散的股東手中轉(zhuǎn)移到了公司的經(jīng)營管理層，與古典公司不同的是，現(xiàn)代公司所強調(diào)的是在保留股東所有權(quán)的基礎(chǔ)上，將控制權(quán)向公司管理層轉(zhuǎn)移。這其中有一個重要的前提假設(shè)就是管理層能夠從更為專業(yè)盡職的角度出發(fā)經(jīng)營公司，從而追求股東利益的最大化。秦芳菊（2016）指出，雙層股權(quán)結(jié)構(gòu)能夠優(yōu)化企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，防止敵意收購的現(xiàn)象發(fā)生。從功能的角度來說，雙層股權(quán)結(jié)構(gòu)是使企業(yè)獲取長期利益的重要保障，能夠使企業(yè)快速融通資金又不稀釋對企業(yè)的控制權(quán)，從而可以使企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)長期發(fā)展戰(zhàn)略。從理論的角度來說，雙層股權(quán)結(jié)構(gòu)是投資者與創(chuàng)始人之間的雙向選擇，能夠?qū)崿F(xiàn)有效代理，達成合理的契約合作關(guān)系。

（二）企業(yè)監(jiān)事的作用

陳智勐（2010）認(rèn)為，企業(yè)監(jiān)事會在企業(yè)發(fā)展過程中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。首先，監(jiān)事會能夠強化企業(yè)的自我約束，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營活動，防止企業(yè)內(nèi)部控制出現(xiàn)低效的狀況，為企業(yè)的健康發(fā)展提供有效保障。其次，監(jiān)事會能夠核查企業(yè)設(shè)立的各項工作流程、規(guī)章制度是否合規(guī)合法，是否有利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，在審核過程中及時糾錯也能夠控制風(fēng)險，確保企業(yè)的健康發(fā)展。最后，監(jiān)事會能夠平衡企業(yè)的內(nèi)部權(quán)力，使其相互制衡，保證企業(yè)所有利益相關(guān)者的自身權(quán)益得到相互協(xié)調(diào)，杜絕出現(xiàn)特殊權(quán)力和待遇的現(xiàn)象，實現(xiàn)良好的公司治理結(jié)構(gòu)。邢海鷹（2017）指出，隨著企業(yè)不斷擴大自身的經(jīng)營規(guī)模，監(jiān)事會對于企業(yè)內(nèi)部控制和管理的作用越來越突出。監(jiān)事會能夠在企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化的背景下，維護企業(yè)投資者的合法權(quán)益，使企業(yè)的制度章程更加規(guī)范化。作為內(nèi)部監(jiān)督的機構(gòu)，企業(yè)監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，對企業(yè)的風(fēng)險控制、財務(wù)指標(biāo)、內(nèi)部管理等各項方面進行嚴(yán)格的監(jiān)督管理，能夠大大地強化公司治理結(jié)構(gòu)的平衡。而且，監(jiān)事會還能防止企業(yè)的資產(chǎn)流失，對外派的公司部門實施嚴(yán)格的事前和事中監(jiān)管。

（三）國內(nèi)現(xiàn)代企業(yè)監(jiān)事體制現(xiàn)狀及問題

作為履行監(jiān)督職能的機構(gòu)，監(jiān)事會在公司治理中發(fā)揮著重要的作用，能夠制衡企業(yè)利益相關(guān)者的權(quán)利，維持企業(yè)的健康發(fā)展。目前我國的監(jiān)事會制度明確了監(jiān)事會的法律地位以及基本職責(zé)，嚴(yán)格對企業(yè)的財務(wù)、重大決策、經(jīng)營過程等方面進行監(jiān)督，同時建立了監(jiān)事會會議制度，監(jiān)事會的監(jiān)督作用得到進一步強化。陳靜（2015）提出，我國現(xiàn)代企業(yè)制度建立了以股東大會、監(jiān)事會、董事會為代表的公司治理架構(gòu)。陳艷（2015）指出，我國現(xiàn)行的企業(yè)監(jiān)事會制度存在三方面的問題：一是企業(yè)的監(jiān)事會客觀獨立性的缺乏導(dǎo)致監(jiān)督職責(zé)的弱化。在我國現(xiàn)行的企業(yè)制度中，監(jiān)事會往往要聽命于董事會的工作安排，就算是日常的監(jiān)督檢查工作也需要得到董事會的批準(zhǔn)才可以開展，而且監(jiān)事會出具的工作報告也時常被董事會左右，這樣導(dǎo)致其監(jiān)督職能逐漸地邊緣化。二是監(jiān)事會制度的作用范圍不足。目前我國大多數(shù)企業(yè)的監(jiān)事會成員數(shù)量不多，成員的專業(yè)素質(zhì)和監(jiān)督能力存在問題，導(dǎo)致對企業(yè)日常經(jīng)營的監(jiān)督力度不夠，而且很難發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的根源問題。三是監(jiān)事會成員的工作不夠積極。由于在法律層面上尚未完善對監(jiān)事會工作的獎懲機制，一定程度上導(dǎo)致監(jiān)事會成員對監(jiān)督工作的懈怠，對企業(yè)各項工作的檢查監(jiān)督也很難發(fā)揮應(yīng)有的作用。任慧英（2017）認(rèn)為，目前企業(yè)監(jiān)事會體制屬于“二元模式”，也就是董事會與監(jiān)事會并行，而在實際經(jīng)營過程中，監(jiān)事會的成員往往由董事會任命，監(jiān)事會的成員多為兼職制約了監(jiān)事會的監(jiān)督職能，在沒有相對應(yīng)的業(yè)績評價機制的背景下，監(jiān)督工作并不能順利開展。監(jiān)事會在履行監(jiān)督職責(zé)時與企業(yè)內(nèi)部的有關(guān)部門發(fā)生業(yè)務(wù)重疊，對上市公司信息披露的監(jiān)督與董事會重疊、對財務(wù)報表的監(jiān)督與審計部門重疊、對經(jīng)營決策的監(jiān)督與內(nèi)控部門重疊，從一定程度上會模糊監(jiān)事會的職責(zé)邊界。

（四）深化國內(nèi)監(jiān)事體制改革的措施

方繼海（2016）提出，隨著我國經(jīng)濟體制的逐漸深化，企業(yè)改革也成為了重點的方向，深化企業(yè)監(jiān)事體制改革也成為了改革過程中的著力點。為了能夠充分發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督作用，順應(yīng)新時代的發(fā)展潮流，需要改革監(jiān)事會體制。首先，增強企業(yè)監(jiān)事會的獨立性，企業(yè)監(jiān)事會中的外部成員需要占得一定比重，且需要定期進行考核以及輪換；成員的專業(yè)技能也需要得到系統(tǒng)培訓(xùn)，以增強監(jiān)事會的專業(yè)性和客觀獨立性。其次，監(jiān)事會的權(quán)限需要得到增強，將監(jiān)事會作為企業(yè)的監(jiān)督機構(gòu)，從企業(yè)的經(jīng)營過程和決策過程中充分了解和監(jiān)督企業(yè)的運作，這樣能夠更好地實現(xiàn)監(jiān)事會的監(jiān)督功能。再次，針對監(jiān)事會有所增強的權(quán)限也要有相對應(yīng)的法律法規(guī)加以約束，通過立法的形式確定監(jiān)事會的權(quán)利和義務(wù)，明確工作范圍，完善獎懲機制，使監(jiān)事會的運作更加嚴(yán)格和規(guī)范。最后，強調(diào)監(jiān)事會的業(yè)績考核機制，完善相關(guān)的業(yè)績評價體系，統(tǒng)一評價標(biāo)準(zhǔn)和流程，對監(jiān)事會的運作情況進行定期的評估。武紅琇（2017）著重從深化企業(yè)監(jiān)事會的監(jiān)督職能出發(fā)，提出了三點解決措施：一是明確監(jiān)事會的監(jiān)事職能。有效地監(jiān)督企業(yè)資產(chǎn)的使用情況，并將監(jiān)督過程中出現(xiàn)的問題上報給相關(guān)部門，保障企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營，將監(jiān)事會的職能納入公司章程中，能夠使監(jiān)事會在日常的監(jiān)督工作中發(fā)揮最大效用。二是優(yōu)化監(jiān)事會監(jiān)督工作的相關(guān)機制。監(jiān)事會主要是在事前和事中進行監(jiān)督管理，共享企業(yè)的內(nèi)部資源，結(jié)合企業(yè)各項會議章程來剖析企業(yè)的經(jīng)營決策并對其中的風(fēng)險進行實時的監(jiān)督，并與相關(guān)部門一起研究解決方案。三是建立完善的獎懲機制。建立監(jiān)事會的業(yè)績評價體系，針對監(jiān)事會工作的特點設(shè)定特殊化的評價標(biāo)準(zhǔn)和衡量指標(biāo)，進行統(tǒng)一化的業(yè)績管理，最終形成年終的業(yè)績考核評價，并依此進行適當(dāng)?shù)莫剳?。這樣一來可以大大地增強監(jiān)事會成員的工作積極性，提高其工作效率。

三、我國金融企業(yè)現(xiàn)代監(jiān)事體制存在的主要問題

目前，我國金融企業(yè)在公司治理方面存在著諸多問題，產(chǎn)生的原因也是錯綜復(fù)雜，既有法律體系不完善、金融市場環(huán)境惡化等外部因素，也有金融企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營效率低下等內(nèi)部因素，雖然有許多因素致使我國金融企業(yè)制度存在不足，但根源還是在于現(xiàn)代金融企業(yè)監(jiān)事體制存在缺陷。

（一）監(jiān)事會缺乏應(yīng)有的獨立客觀性

目前我國金融企業(yè)中，監(jiān)事會很難做到獨立客觀運作，履行監(jiān)督職能時常受到政府或者企業(yè)高管的制約和影響。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，由股東大會來決定監(jiān)事會的成員。而在實際情況中，我國金融企業(yè)往往以影響經(jīng)營決策為由，減少監(jiān)事會成員和削弱監(jiān)事會職權(quán)，具有一定能力的監(jiān)事會也時常受到董事會的排擠。監(jiān)事會成員的薪酬一般由金融企業(yè)發(fā)放，成員利益與企業(yè)直接掛鉤，而且監(jiān)事成員往往還參加企業(yè)的日常經(jīng)營，這樣一來，監(jiān)事會的成員很難開展獨立客觀的監(jiān)督工作，也就無法對股東大會負(fù)責(zé)。此外，許多金融企業(yè)尤其是上市金融企業(yè)并未實現(xiàn)經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)的分離，被大股東操縱的現(xiàn)象時有發(fā)生。大股東直接決定了監(jiān)事會及董事會成員名單，可以將自身的代理人安排進入監(jiān)事會從而控制企業(yè)的監(jiān)督權(quán)，導(dǎo)致監(jiān)事會內(nèi)部紛爭不斷，并且無法與董事會相抗衡，在開展監(jiān)督工作時更是受到極大的制約。

（二）并未發(fā)揮職工擔(dān)任監(jiān)事的優(yōu)勢

為了保障職工的基本權(quán)益，我國在《公司法》規(guī)定，企業(yè)的監(jiān)事會成員的三分之一必須是職工代表，且職工代表必須通過職工代表大會民主投票選出。此項規(guī)定使得監(jiān)事會行使職權(quán)方面有一定的優(yōu)勢，但實際操作過程中的缺陷還是很明顯。首先，盡管職工代表在監(jiān)事會成員中占據(jù)三分之一的席位，在監(jiān)事會的民主評議會議的表決過程中，即便是職工代表意見完全一致，也只有三分之一的票數(shù)，并不能真正左右監(jiān)事會表決。尤其是在金融企業(yè)中公司利益與職工利益相沖突時，職工代表由于在監(jiān)事會成員占比中處于劣勢而無法保障自身權(quán)益，此時，在監(jiān)事會中加入職工代表的規(guī)定就不能夠達到最初設(shè)計的目標(biāo)，職工代表并不能對企業(yè)的經(jīng)營活動起到很好的監(jiān)督作用，監(jiān)事會的監(jiān)督職能也會受到制約。監(jiān)事會成員選舉的具體流程由企業(yè)章程決定，而職工對企業(yè)的規(guī)章制度并沒有發(fā)言權(quán)，所以職工代表對監(jiān)事會的影響十分有限，很容易被當(dāng)成了花瓶擺設(shè)。其次，我國《公司法》規(guī)定職工代表在擔(dān)任監(jiān)事后職工身份依然保留，也就相當(dāng)于在企業(yè)中擁有雙重身份，這就很難在權(quán)力與責(zé)任直接找到一個平衡點。能夠在金融企業(yè)中被推選出來擔(dān)任監(jiān)事的職工一般擁有較強的業(yè)務(wù)能力和出眾的領(lǐng)導(dǎo)才能，這樣的優(yōu)秀職工很可能在金融企業(yè)內(nèi)部就擔(dān)任著重要的工作，在繁忙的業(yè)務(wù)工作中還要增加監(jiān)管職責(zé)，能否同時完成好這兩份工作還是需要商榷。當(dāng)自身業(yè)務(wù)與監(jiān)督工作產(chǎn)生沖突時，職工代表的監(jiān)督職能就會受到很大的影響。最后，很難對職工監(jiān)事的領(lǐng)導(dǎo)有準(zhǔn)確的定位。一方面職工代表作為監(jiān)事會的成員，具有監(jiān)督高管、董事的職責(zé)；另一方面職工代表又是其主管的下屬，在行政等級上不對等的問題始終困擾著金融企業(yè)監(jiān)事制度，使得監(jiān)事會難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。

（三）監(jiān)事會成員任命的標(biāo)準(zhǔn)尚未健全

由于金融企業(yè)業(yè)務(wù)專業(yè)化程度高，以商業(yè)銀行為代表的金融企業(yè)本身就受到社會各界的關(guān)注，而且又擁有著龐大的資金規(guī)模，因此金融企業(yè)的監(jiān)事會成員應(yīng)具備高水平的技能。監(jiān)事會的主要職能是核查企業(yè)的財務(wù)狀況，對高管與董事會成員的行為進行監(jiān)督，對高管和董事的不當(dāng)行為進行糾錯或者向股東大會訴訟。所以，一名合格的監(jiān)事會成員除了要有客觀獨立性之外，還需要具備一定的財務(wù)知識、企業(yè)管理知識以及法律知識等等一系列的專業(yè)技能，并且能確切掌握金融企業(yè)的業(yè)務(wù)情況以及金融市場動向。而目前我國金融企業(yè)的監(jiān)事會成員往往由地方政府提名，監(jiān)事逐漸成為一個職位，不具備專業(yè)的職業(yè)技能，專業(yè)素質(zhì)不高，導(dǎo)致監(jiān)事會淪為配合金融企業(yè)運營的機構(gòu)，失去了監(jiān)督制衡的作用，增大了金融企業(yè)所面臨的風(fēng)險。

四、建立集中統(tǒng)一的監(jiān)事體制的原則

（一）目標(biāo)與路徑相匹配原則

金融企業(yè)的監(jiān)事會作為內(nèi)部監(jiān)督的機構(gòu)，具有強化金融企業(yè)內(nèi)部治理以及實現(xiàn)金融企業(yè)的民主化管理兩大基本功能。金融企業(yè)監(jiān)事會制度的完善不僅關(guān)系到金融企業(yè)、企業(yè)股東等經(jīng)營管理行為，也關(guān)系到社會的整體發(fā)展。因此，完善金融企業(yè)監(jiān)事會制度需在社會政策目標(biāo)與路徑選擇相匹配，主要有三種基本的思維模式。一是標(biāo)本兼治思維。目前監(jiān)事會缺乏獨立性是監(jiān)事會體制無法發(fā)揮實際作用的根源所在，在完善集中統(tǒng)一監(jiān)事會制度的過程中要保障金融企業(yè)監(jiān)事會的獨立性的同時，還需要考慮到監(jiān)事會的監(jiān)督意愿和能力以及職權(quán)的使用問題，做到治標(biāo)又治本。二是循序漸進思維。集中統(tǒng)一的監(jiān)事會制度不可能一蹴而就，在短時間內(nèi)就能夠出臺完備的法律法規(guī)，需要在立法的過程中采取適度策略，逐步構(gòu)建集中統(tǒng)一的金融企業(yè)監(jiān)事會。在近期的籌建過程中，可以關(guān)注金融企業(yè)監(jiān)事會的專業(yè)素質(zhì)培訓(xùn)和權(quán)力規(guī)范化運作兩個方面，充分研究金融企業(yè)監(jiān)事會的組織架構(gòu)、職能、議事原則、監(jiān)督流程等問題，集中統(tǒng)一化各金融企業(yè)的監(jiān)事會，并完善內(nèi)部運行的業(yè)績考核機制。三是適應(yīng)性思維。由于金融企業(yè)的特殊性，針對金融企業(yè)的監(jiān)事會制度就需要較強的技術(shù)性，能夠建設(shè)合理的集中化監(jiān)事機關(guān)是關(guān)鍵。在構(gòu)建集中化監(jiān)事制度的過程中，要選擇適度的技術(shù)方案，參照金融行業(yè)中不同類別的企業(yè)內(nèi)部控制以及監(jiān)事會制度，能夠為集中化監(jiān)事制度的構(gòu)建提供思維導(dǎo)向以及設(shè)計過程中的細(xì)節(jié)參考。同時，依照金融行業(yè)發(fā)展的大格局，充分考慮政治體制、社會文化、金融企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)等問題，適當(dāng)?shù)亟梃b國外成熟的監(jiān)事會體制。

（二）系統(tǒng)化原則

現(xiàn)代金融企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)中，設(shè)立了董事會、股東大會、監(jiān)事會等機構(gòu)，并將公司的權(quán)力合理分配在這些機構(gòu)當(dāng)中，做到相互制衡相互監(jiān)督。在設(shè)立集中化金融監(jiān)事體制的過程中，通過對各金融企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中相互制衡關(guān)系的分析，整合監(jiān)事會的信息資源，實現(xiàn)對整體金融企業(yè)高管行為的監(jiān)督，檢查金融企業(yè)的日常經(jīng)營活動。各金融企業(yè)的監(jiān)事會可以系統(tǒng)地規(guī)范監(jiān)事的內(nèi)容，理性地強化內(nèi)部監(jiān)督政策，與集中化的金融企業(yè)監(jiān)事機關(guān)共同履行對金融企業(yè)的監(jiān)督職能。

（三）規(guī)則均衡原則

在現(xiàn)行金融企業(yè)制度中，企業(yè)的組織特性直接反映了制度規(guī)則對企業(yè)運行效率的重要性，從這一個角度出發(fā)，公司法是程序法和實體法的有機結(jié)合，這在金融企業(yè)監(jiān)事制度上得到了很好的體現(xiàn)。在金融企業(yè)監(jiān)事會的監(jiān)督職能以及監(jiān)督程序上缺乏法律依據(jù)，導(dǎo)致金融企業(yè)運用實體的公司章程去削弱監(jiān)事會的作用，導(dǎo)致監(jiān)事會并不能發(fā)揮應(yīng)有的效用。這與我國法律體系建設(shè)過程中注重實體規(guī)則輕視程序規(guī)則有一定程度的聯(lián)系，在設(shè)立集中化金融企業(yè)監(jiān)事制度時要平衡好實體規(guī)則與程序規(guī)則的關(guān)系，突出程序規(guī)則的內(nèi)在價值，在監(jiān)督程序上做出明確的規(guī)定。

五、政策建議

（一）保持監(jiān)事的相對獨立性

構(gòu)建集中化的金融企業(yè)監(jiān)事體制機關(guān)首先要明確的就是獨立性的問題，通過立法明確集中化金融企業(yè)監(jiān)事機關(guān)的法律地位，金融企業(yè)監(jiān)事機關(guān)為各金融企業(yè)監(jiān)事會的中心樞紐，監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督金融企業(yè)的日常經(jīng)營活動，并直接向監(jiān)事機關(guān)匯報情況。各金融企業(yè)的監(jiān)事會不再隸屬于企業(yè)內(nèi)部控制的一環(huán)，而是由金融企業(yè)監(jiān)事機關(guān)垂直領(lǐng)導(dǎo)，只對監(jiān)事機關(guān)負(fù)責(zé)，將對金融企業(yè)的監(jiān)督權(quán)從企業(yè)活動中剝離出來，交由國家機關(guān)把持，金融企業(yè)可以更加專注于經(jīng)營業(yè)務(wù)，創(chuàng)造更多的社會價值。集中化的金融企業(yè)監(jiān)事機關(guān)專門負(fù)責(zé)各監(jiān)事會的信息整合處理，對金融企業(yè)進行實施全方位的監(jiān)督，監(jiān)督和決策過程不受各金融企業(yè)的內(nèi)在影響，可以較為公正地進行。金融企業(yè)監(jiān)事機關(guān)的成員由各金融企業(yè)的監(jiān)事會成員民主評議選出，專門負(fù)責(zé)監(jiān)事機關(guān)的工作事項，與各監(jiān)事會保持相互獨立，薪酬由國務(wù)院發(fā)放，保證金融企業(yè)監(jiān)事機關(guān)直接對國家負(fù)責(zé)，不存在與金融企業(yè)的利益瓜葛。同時還要提升各監(jiān)事會的企業(yè)地位，保證其能夠順利開展監(jiān)督工作，不受到董事會、股東大會以及地方政府的影響。

（二）保證職工監(jiān)事的專職性

由于我國社會背景的特殊性，金融企業(yè)監(jiān)事會中具有一定數(shù)量的職工代表席位對于企業(yè)的發(fā)展有著推動作用。職工代表被推選為監(jiān)事負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)的高管和董事會行為，體現(xiàn)了我國人民當(dāng)家作主的社會特色，職工代表的監(jiān)事地位受到法律的認(rèn)可，開展的監(jiān)督工作受到法律的保護。當(dāng)企業(yè)職工被推選為監(jiān)事會職工代表時，應(yīng)自動調(diào)離原工作崗位，專職于日常監(jiān)事一職，直接對金融企業(yè)監(jiān)事機關(guān)負(fù)責(zé)，薪酬也由監(jiān)事機關(guān)負(fù)責(zé)發(fā)放，保證職工監(jiān)事的客觀獨立性和專職性。這樣一來，就可以避免由于雙重身份而引發(fā)的不必要沖突，使職工監(jiān)事擺脫企業(yè)的行政等級體系，進入垂直監(jiān)事體系，保持應(yīng)有的客觀公正立場。

（三）確保監(jiān)事成員選拔的專業(yè)性

在監(jiān)事會選拔成員的過程中，由金融企業(yè)監(jiān)事機關(guān)嚴(yán)格甄別候選人的專業(yè)技能和資歷條件，而不是僅僅由地方政府或者董事會直接指派，即便是不能達到全部監(jiān)事同時滿足專業(yè)素質(zhì)要求，但必須要有兩個以上的監(jiān)事成員達到合格的專業(yè)技術(shù)指標(biāo)，包括財務(wù)知識、法律知識、企業(yè)管理知識等等。金融企業(yè)業(yè)務(wù)資金流量較大，若監(jiān)事會中只有一名財務(wù)專業(yè)人員負(fù)責(zé)監(jiān)督，其工作量必然十分巨大，容易產(chǎn)生監(jiān)管的漏洞；此外，兩名以上的專業(yè)監(jiān)事成員能夠在工作中相互協(xié)作、互相監(jiān)督，避免出現(xiàn)監(jiān)事成員包庇的現(xiàn)象。因此，《公司法》對金融企業(yè)的監(jiān)事會做出特殊的規(guī)定，金融企業(yè)監(jiān)事會中具備財務(wù)知識的監(jiān)事成員人數(shù)必須在兩個以上。在集中化金融監(jiān)事機關(guān)設(shè)立的初期，金融企業(yè)監(jiān)事會并不能達到這些制度要求，可以采用循序漸進的辦法，先規(guī)范金融企業(yè)的監(jiān)事制度，給各金融企業(yè)留出一到兩年的期限，使其適應(yīng)新的金融監(jiān)事體制，從市場上去尋找合適的監(jiān)事會成員并進行專業(yè)的技能培訓(xùn)，提升監(jiān)事會成員的整體專業(yè)素質(zhì)水平，達到制度要求。例如，可以將大型的國有控股銀行作為試點，要求其披露監(jiān)事會成員的專業(yè)技術(shù)水平，同時協(xié)調(diào)監(jiān)事專業(yè)技術(shù)水平的衡量標(biāo)準(zhǔn)，最終制定出監(jiān)事會成員的認(rèn)證資格門檻，再逐漸推行到整個金融行業(yè)。這樣能夠保證金融監(jiān)事工作的持續(xù)性，也給予金融企業(yè)足夠的反應(yīng)時間，推動監(jiān)事會的專業(yè)化。

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