新形勢(shì)下商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)型的思考

黃海鴻

【摘要】近年來，商業(yè)銀行面臨外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境日益復(fù)雜、新興業(yè)態(tài)沖擊、同業(yè)轉(zhuǎn)型加速等多重挑戰(zhàn)，與此同時(shí)，商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理也面臨資產(chǎn)精準(zhǔn)度有待提高等諸多問題。為有效解決上述問題，需要加快商業(yè)銀行固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)型的建設(shè)。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 固定資產(chǎn) 轉(zhuǎn)型

一、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展面臨的新形勢(shì)

1.外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境日益復(fù)雜

我國(guó)商業(yè)銀行面臨的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境日益嚴(yán)峻，主要體現(xiàn)在以下幾方面。首先，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)。近年來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速由高速增長(zhǎng)逐步回落至中高速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式由粗放型向質(zhì)量效率型轉(zhuǎn)變。新常態(tài)下，隨著供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革的深入，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)改革的力度不斷加大，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展面臨的外部環(huán)境日益復(fù)雜，傳統(tǒng)僅僅依靠分支機(jī)構(gòu)擴(kuò)張業(yè)務(wù)的發(fā)展模式已經(jīng)難以滿足發(fā)展的需要。其次，利率市場(chǎng)化改革逐步深化。當(dāng)前金融業(yè)市場(chǎng)化改革的重點(diǎn)在于推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革。為貫徹落實(shí)十八屆三中全會(huì)關(guān)于推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革的部署，中國(guó)人民銀行于2013年引入市場(chǎng)利率定價(jià)機(jī)制，逐步放開商業(yè)銀行貸款利率管制。2014年，中國(guó)人民銀行擴(kuò)大了存款利率浮動(dòng)區(qū)間，進(jìn)一步放寬利率市場(chǎng)化的定價(jià)空間。受此影響，商業(yè)銀行的存貸款利率差不斷壓縮。在這樣的背景下，商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型升級(jí)已經(jīng)迫在眉睫。第三，銀行監(jiān)管政策呈現(xiàn)出日益嚴(yán)格的趨勢(shì)。近年來，針對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管政策已經(jīng)覆蓋日常經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，并且這種嚴(yán)格的監(jiān)管有逐漸深化的趨勢(shì)。因此，商業(yè)銀行需要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)投資的管理。

2.銀行渠道轉(zhuǎn)型升級(jí)持續(xù)加速

銀行渠道轉(zhuǎn)型升級(jí)主要體現(xiàn)在以下兩方面。首先，傳統(tǒng)物理渠道的轉(zhuǎn)型逐步深入。中國(guó)銀行業(yè)統(tǒng)計(jì)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)顯示，近年來商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型逐步呈現(xiàn)出輕型化、特色化、職能化等趨勢(shì)。據(jù)《2017年中國(guó)銀行業(yè)服務(wù)報(bào)告》統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2017年底，我國(guó)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)已經(jīng)超過22萬(wàn)個(gè)，其中新增網(wǎng)點(diǎn)800余個(gè)，可以看出，商業(yè)銀行對(duì)于新建營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)變得更加小心謹(jǐn)慎。其次，新型電子渠道的創(chuàng)新探索深入推進(jìn)。近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)等現(xiàn)代信息技術(shù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)渠道業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出爆發(fā)式增長(zhǎng)的趨勢(shì)。2017年我國(guó)手機(jī)銀行客戶已經(jīng)攀升至15億，與2016年相比增長(zhǎng)了28.3%。2017年手機(jī)銀行交易量較2016年增長(zhǎng)了103.4%，交易額較2016年增長(zhǎng)53.7%?？梢钥闯?，隨著商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)服務(wù)渠道的快速增長(zhǎng)，人們對(duì)于物理網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)的需求正在縮減。

3.新興金融業(yè)態(tài)的沖擊日益嚴(yán)峻

這種沖擊主要體現(xiàn)在以下兩方面。首先，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與金融科技的廣泛融合，一批具有個(gè)性化特點(diǎn)的新興金融業(yè)態(tài)快速崛起，人們的消費(fèi)習(xí)慣也受到深刻的影響。近年來，互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)模式開始走入人們的生活，尤其以移動(dòng)金融服務(wù)模式更受人們歡迎。受此影響，傳統(tǒng)基于物理網(wǎng)點(diǎn)的金融服務(wù)模式受到極大的沖擊。其次，商業(yè)銀行的中介作用逐漸減弱。近年來互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，縱觀其發(fā)展實(shí)踐可以看出，互聯(lián)網(wǎng)金融在支付、借貸等服務(wù)方面扮演了金融中介的作用，直接影響了商業(yè)銀行物理網(wǎng)點(diǎn)對(duì)客戶的吸引力，受此影響，商業(yè)銀行物理渠道獲客能力下滑趨勢(shì)明顯。

4.銀行內(nèi)部壓力日漸增大

銀行內(nèi)部壓力主要體現(xiàn)以下兩方面。首先，近年來隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速由高速增長(zhǎng)逐步回落至中高速增長(zhǎng)，與此同時(shí)，商業(yè)銀行盈利增長(zhǎng)開始回落至正常水平。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)顯示，從2012到2017年，我國(guó)商業(yè)銀行凈利潤(rùn)增速?gòu)?9%滑落至6%。通常情況下，固定資產(chǎn)折舊年限為2—50年不等，對(duì)商業(yè)銀行來說，固定資產(chǎn)投資對(duì)其影響是長(zhǎng)期性的。隨著商業(yè)銀行盈利增速的逐漸下滑，其對(duì)固定資產(chǎn)的投資選擇將更為謹(jǐn)慎。其次，商業(yè)銀行針對(duì)固定資產(chǎn)的預(yù)算總量有進(jìn)一步收緊的趨勢(shì)。據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，針對(duì)固定資產(chǎn)的投資預(yù)算經(jīng)由股東大會(huì)決定，在新常態(tài)背景下，各大股東對(duì)于固定資產(chǎn)的投資選擇更加小心謹(jǐn)慎。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行（32行、農(nóng)行、中行、建行）固定資產(chǎn)投資預(yù)算從2012年的1078億元縮減至2017年的650億元。在價(jià)值最大化的目標(biāo)下，如何充分利用固定資產(chǎn)投資預(yù)算是商業(yè)銀行面臨的重大難題之一。

二、我國(guó)商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理面臨的困境

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，我國(guó)商業(yè)銀行紛紛采取措施轉(zhuǎn)型升級(jí)，在提質(zhì)增效方面取得了一定的成果。與此同時(shí)，在不斷的探索實(shí)踐中，商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理也面臨諸多問題，詳細(xì)如下。

1.前臺(tái)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型加速，固定資產(chǎn)投資的精準(zhǔn)度需要進(jìn)一步提高

首先，隨著大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等金融科技的快速發(fā)展和應(yīng)用，商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)逐漸呈現(xiàn)出智能化、輕型化等趨勢(shì)。為了滿足客戶的多元化需求，一大批無(wú)人化網(wǎng)點(diǎn)等快速崛起。這種新型物理網(wǎng)點(diǎn)，不僅僅提升了客戶的體驗(yàn)、滿足了客戶的個(gè)性化需求，也大大降低了傳統(tǒng)物理渠道的經(jīng)營(yíng)成本。其次，商業(yè)銀行積極探索線上線下一體化發(fā)展模式。商業(yè)銀行以提升客戶服務(wù)體驗(yàn)為中心，在傳統(tǒng)單渠道業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上積極探索線上預(yù)約、線下辦理的全渠道服務(wù)模式，不斷提升客戶體驗(yàn)。但是，這種轉(zhuǎn)型升級(jí)尚處于探索階段，仍然需要進(jìn)一步的努力。

2.后臺(tái)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)，固定資產(chǎn)投資的前瞻性需要進(jìn)一步加強(qiáng)

這里提及的后臺(tái)運(yùn)營(yíng)體系主要包括檔案庫(kù)建設(shè)、金庫(kù)建設(shè)、運(yùn)營(yíng)中心庫(kù)建設(shè)。在檔案庫(kù)建設(shè)方面，隨著商業(yè)銀行信息化建設(shè)的全面推進(jìn)，傳統(tǒng)紙質(zhì)檔案逐漸被電子檔案替代。但是受《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》修訂的影響，檔案庫(kù)投資建設(shè)的需求仍有提升的空間。在金庫(kù)建設(shè)方面，隨著商業(yè)銀行金庫(kù)服務(wù)職能日益豐富，針對(duì)金庫(kù)建設(shè)的投資仍有一定的需求。但是，隨著人們支付習(xí)慣逐漸向電子支付靠攏，商業(yè)銀行需要考慮未來現(xiàn)金備付需求下降對(duì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的影響。在運(yùn)營(yíng)中心建設(shè)方面，隨著商業(yè)銀行依托現(xiàn)代科技不斷豐富管理方式，未來運(yùn)營(yíng)中心建設(shè)提升空間較大。

3.存量資產(chǎn)體量較大，固定資產(chǎn)機(jī)構(gòu)調(diào)整力度需要進(jìn)一步加大

經(jīng)過多年的投資建設(shè)，商業(yè)銀行存量固定資產(chǎn)已經(jīng)具備相當(dāng)大的規(guī)模，其中，2017年四大行固定資產(chǎn)原值已愈1萬(wàn)億元。因此，商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的重心需要向存量?jī)?yōu)化方向轉(zhuǎn)變，即通過不斷優(yōu)化調(diào)整存量資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升銀行效益。另一方面，商業(yè)銀行為了節(jié)約成本，在解決營(yíng)業(yè)用房租賃方面，常常采用經(jīng)營(yíng)性注入方式，事實(shí)上這種方式在一定程度上會(huì)影響商業(yè)銀行資產(chǎn)回報(bào)率等指標(biāo)。因此，對(duì)于存量租入固定資產(chǎn)的管理，商業(yè)銀行應(yīng)該考慮制定出最優(yōu)方案。

三、商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理的思路及策略

針對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)發(fā)展的新形勢(shì)以及資產(chǎn)管理面臨的諸多問題，本著“控新增、調(diào)結(jié)構(gòu)、嚴(yán)管控、強(qiáng)合規(guī)”的思路，下文探討了加快商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)型的幾點(diǎn)措施，詳細(xì)如下。

1.不斷完善管理模式，提升規(guī)劃部署水平

面對(duì)困境，商業(yè)銀行需要主動(dòng)求變，以積極的姿態(tài)適應(yīng)未來業(yè)務(wù)發(fā)展的新特點(diǎn)，做好投資規(guī)劃，避免出現(xiàn)盲目投資的現(xiàn)象。首先要充分利用技術(shù)部門的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，針對(duì)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)轉(zhuǎn)型等重點(diǎn)領(lǐng)域，制定要點(diǎn)詳細(xì)且具有前瞻性的發(fā)展規(guī)劃。其次，要充分發(fā)揮財(cái)會(huì)部門的管理優(yōu)勢(shì)和其對(duì)固定資產(chǎn)投資的統(tǒng)籌規(guī)劃能力，結(jié)合商業(yè)銀行自身發(fā)展特點(diǎn)，制定符合自身發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃。

2.進(jìn)一步優(yōu)化配置機(jī)制，用好增量投資

通常情況，商業(yè)銀行固定資產(chǎn)具有種類多、體量大的特點(diǎn)。因此，在管理的過程中要注意分類施策，注重優(yōu)化配置機(jī)制。首先，針對(duì)固定資產(chǎn)投資配置，需要秉承公正公開、效率至上的原則。其次，在固定資產(chǎn)資源有限的情況，需要重點(diǎn)保證基礎(chǔ)設(shè)施的投入。第三，注重對(duì)接戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。商業(yè)銀行結(jié)合自身發(fā)展現(xiàn)狀，梳理出重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重點(diǎn)區(qū)域，并給予有限保障和支持。第四，建立獎(jiǎng)懲機(jī)制。

3.加快推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，盤活存量資產(chǎn)

為了進(jìn)一步降本增效，避免資源的浪費(fèi)，商業(yè)銀行需要堅(jiān)持厲行節(jié)約的管理精神。第一，加強(qiáng)激勵(lì)約束，將任務(wù)計(jì)劃的完成情況與工作評(píng)價(jià)等進(jìn)行掛鉤。第二，定期進(jìn)行監(jiān)督督導(dǎo)，針對(duì)執(zhí)行較好的機(jī)構(gòu)予以通報(bào)表?yè)P(yáng)，針對(duì)執(zhí)行相對(duì)較差的機(jī)構(gòu)，督促其盡快改進(jìn)。第三，構(gòu)建聯(lián)動(dòng)機(jī)制，所謂的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，指的是新增資產(chǎn)審批與閑置資產(chǎn)利用聯(lián)動(dòng)處理，可以有效的避免重復(fù)投入。

4.深化全程管控，提升投資的質(zhì)量效率

對(duì)于固定資產(chǎn)的管理，需要不斷完善全程管控體系建設(shè)。第一，加強(qiáng)事前準(zhǔn)人管理。結(jié)合商業(yè)銀行現(xiàn)狀以及現(xiàn)行監(jiān)管政策的要求，制定合理的事前準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格執(zhí)行。第二，嚴(yán)格事中執(zhí)行控制。在綜合考慮監(jiān)管要求和市場(chǎng)水平的基礎(chǔ)上，不斷加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)投資的標(biāo)準(zhǔn)化管理，并制定嚴(yán)格的投資標(biāo)準(zhǔn)管理體系。第三，健全事后評(píng)價(jià)管理。在具體的評(píng)價(jià)方法上，需要采用科學(xué)的定量分析工具，保證評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性、有效性。