商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系及其在我國的構(gòu)建

王丹楓

[摘要]在邁過新世紀(jì)的大門之后，全世界基本上不可能再次爆發(fā)如第一次世界大戰(zhàn)、第二次世界大戰(zhàn)這樣廣泛的世界性戰(zhàn)爭，因此，各國相繼把自身的發(fā)展重心轉(zhuǎn)移到經(jīng)濟(jì)建設(shè)之中，可以說當(dāng)今各國的經(jīng)濟(jì)實力就是各國國力的象征。面對當(dāng)今全球一體化的背景之下，我國的商業(yè)銀行不僅面對嚴(yán)重的國內(nèi)競爭壓力還面對著極為復(fù)雜的外界發(fā)展環(huán)境。因此，通過制定全面的風(fēng)險管理體系，有效加強商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，是我國當(dāng)前商業(yè)銀行重要的工作內(nèi)容之一。而新巴塞爾協(xié)議的頒布更是導(dǎo)致商業(yè)銀行需要重視全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建，做好自身的風(fēng)險管理。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；全面風(fēng)險管理；組織架構(gòu)；風(fēng)險業(yè)務(wù)

近年來，商業(yè)銀行破產(chǎn)事件屢見不鮮，例如世界上第一家商業(yè)銀行巴林銀行由于經(jīng)營失誤倒閉、雷曼銀行由于投資失利導(dǎo)致倒閉，這兩家國外銀行都是歷史悠久，體量龐大的商業(yè)銀行，它們的倒閉幾乎都是掀起了世界范圍的金融波動。而我國歷史上首家倒閉的海南發(fā)展銀行是因經(jīng)營管理不善而關(guān)閉的銀行。世界上沒有哪一家銀行是沒有倒閉的風(fēng)險，因此，通過構(gòu)建完善的銀行全面風(fēng)險管理體系可有效規(guī)避銀行經(jīng)營之中存在的風(fēng)險，提升其競爭力。尤其是在新巴塞爾協(xié)議頒布之后，商業(yè)銀行對于全面風(fēng)險管理體系構(gòu)建的需要更加迫切，但是綜合分析當(dāng)前我國商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理體系構(gòu)建的水平，表現(xiàn)了許多的不足之處，這完全可能阻礙我國商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展。因此，本文通過介紹商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的歷史與發(fā)展，并進(jìn)一步

一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展

由于在二十世紀(jì)七十年代末期布雷頓森林體系的崩潰，導(dǎo)致了各國匯率、利率波動性呈現(xiàn)急劇的上升趨勢。在這樣的背景之下，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理應(yīng)運而生，由于它本身更加強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險的綜合管理。而二十世紀(jì)八十年代末期，由于銀行業(yè)競爭極為激烈、存貸利差的變窄，因此出現(xiàn)了不少監(jiān)管資本套利現(xiàn)象，導(dǎo)致了美國不少的儲蓄和貸款機構(gòu)倒閉，而這一現(xiàn)象的發(fā)生直接催化了《巴塞爾資本協(xié)議》的出現(xiàn)，國際銀行業(yè)開始了資本充足性管理的理論和實踐。但是由于利率市場化進(jìn)程及衍生金融工具交易的迅猛增長，銀行所面臨的市場風(fēng)險日益趨增，尤其是亞洲金融危機、巴林銀行及大和銀行倒閉等現(xiàn)象的出現(xiàn)揭示了銀行損失是由信用風(fēng)險及市場風(fēng)險等多種風(fēng)險因素影響下出現(xiàn)。在2001年1月，《新巴塞爾資本協(xié)議》的推出直接標(biāo)志著商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向由信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)并舉組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險管理。但是由于全面風(fēng)險管理不成體系導(dǎo)致商業(yè)銀行難以運用，而《企業(yè)全面風(fēng)險管理框架》報告的提出則幫助商業(yè)銀行更好的將全面風(fēng)險管理運用到實踐當(dāng)中。因此，本文認(rèn)為通過綜合考慮COSO報告及新巴塞爾協(xié)議可以構(gòu)建完善的商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系。

二、商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的必要性

世界上不存在一家完全沒有任何倒閉風(fēng)險的銀行，而對于商業(yè)銀行來說，由于它們面臨著極為復(fù)雜的外界競爭環(huán)境及內(nèi)部風(fēng)險，它們的風(fēng)險更是遠(yuǎn)高于其他種類的銀行。因此，對于商業(yè)銀行的管理者來講，構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系是極為必要的。首先，商業(yè)銀行的性質(zhì)決定它的首要目的就是盈利，而事實上對于任何的業(yè)務(wù)來說，它們都存在著一定的風(fēng)險，一旦其中的某一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)失誤，則可能導(dǎo)致整體的運營出現(xiàn)一定的差錯。此外，由于不少商業(yè)銀行的體量較大，針對某一項業(yè)務(wù)可能涉及到為數(shù)眾多的人員，單單依靠銀行工作人員的自律性是根本不行的。而全面風(fēng)險管理體系通過綜合考慮商業(yè)銀行運營時出現(xiàn)的風(fēng)險可更有效的規(guī)避風(fēng)險的發(fā)生，保障商業(yè)銀行的安全運營。

三、我國商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的主要障礙

當(dāng)前影響我國商業(yè)銀行構(gòu)建完善的全面風(fēng)險管理體主要有以下幾方面的因素，具體包括：

（一）外部環(huán)境欠佳

當(dāng)前我國并沒有建立完善的社會信用體系，相關(guān)的信用評級行業(yè)也只是剛剛起步。因此，我國這類行業(yè)目前還處于起步階段，并沒有受到國際的認(rèn)可，而且一些企業(yè)評級覆蓋的企業(yè)范圍較小，無法正確評價一個人的信用等級發(fā)展。同時，由于風(fēng)險評估必須建立在企業(yè)或個人所提供的真實數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，但是由于當(dāng)前的國內(nèi)環(huán)境基本上無法保證企業(yè)或個人提供的數(shù)據(jù)真實有效，這也嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系。而且當(dāng)前不少企業(yè)處于避稅等目的的考慮，財務(wù)詐欺的現(xiàn)象極為嚴(yán)重，在這樣的情況之下，即使擁有完善的全面風(fēng)險管理體系也無法保障相關(guān)評估結(jié)果的準(zhǔn)確性。

（二）內(nèi)部管理體制傳統(tǒng)僵化

限于計劃經(jīng)濟(jì)時代的影響，不少國有商業(yè)銀行銀行工作人員還保留著“不求無功，但求無過”的觀念，他們還是依賴于政策的指導(dǎo)與領(lǐng)導(dǎo)的指示，這直接到了銀行內(nèi)部的工作人員缺乏主動性并不利于全面風(fēng)險管理體系的實現(xiàn)。更不要談使用國際上商業(yè)銀行常用的風(fēng)險評級、風(fēng)險預(yù)警、資產(chǎn)組合分析和各類風(fēng)險緩釋技術(shù)。而且現(xiàn)行管理體制及績效評價體制更關(guān)注于短期激勵效應(yīng)，忽視了對員工的價值積累，對于相應(yīng)人才的培養(yǎng)具有不利的影響。

（三）缺乏全面風(fēng)險管理的平臺支撐

實施全面風(fēng)險管理，首先標(biāo)準(zhǔn)化的銀行風(fēng)險管理流程，但由于當(dāng)前我國不少商業(yè)銀行還沒有進(jìn)行深度的改革，整體的體制當(dāng)中并沒有存在明確的利潤承擔(dān)部門，無法利用風(fēng)險調(diào)整資本收益率（RAROC）系統(tǒng)進(jìn)行績效評估。此外，由于我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏對于風(fēng)險組合管理的部門，且內(nèi)部審計部門并沒有承擔(dān)對風(fēng)險內(nèi)部評級模型的審查工作更是導(dǎo)致全面風(fēng)險管理體系的實現(xiàn)。

（四）缺乏獨立功能性風(fēng)險經(jīng)理的職權(quán)

當(dāng)前由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理人員的職責(zé)并不明確，一個風(fēng)險管理人員可能需要負(fù)責(zé)信貸款審查、人員管理、制度制定、信貸流程設(shè)計、設(shè)計模型等，缺乏獨立的功能性風(fēng)險經(jīng)理。國際上目前對于功能性風(fēng)險經(jīng)理有著極為明確的任職，也就是功能性風(fēng)險經(jīng)理只承擔(dān)的確定操作的政策與標(biāo)準(zhǔn)的職權(quán)，并不負(fù)責(zé)其他的工作。在這一點上看，我國商業(yè)銀行的水準(zhǔn)與國際商業(yè)銀行存在著較大的差異，如果不培養(yǎng)獨立的功能性風(fēng)險經(jīng)理可能導(dǎo)致國有商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系無法徹底的實現(xiàn)。

四、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建

（一）構(gòu)建高強度的風(fēng)險管理觀念

由于全面風(fēng)險管理體系是在2000年之后提出的一種新穎的銀行風(fēng)險管理觀念，而且這種觀念還是自西方世界引進(jìn)，就目前而言，不少的商業(yè)銀行工作人員并不具備全面風(fēng)險管理體系的觀念。而對于任何制度的施行，其首要的工作是讓工作人員具備相應(yīng)的思想觀念，針對全面風(fēng)險管理體系的施行，其首要任務(wù)則是樹立銀行工作人員的全面風(fēng)險管理觀念。而從責(zé)任角度來說，重視金融風(fēng)險的管理，從而保證社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，也是銀行經(jīng)營者的責(zé)任。此外，商業(yè)銀行的投資者往往都是長期從事該行業(yè)的人員，對于這類人群而言，低風(fēng)險低收益的投資項目一般是他們的首選。因此，商業(yè)銀行的經(jīng)營者需要高度重視風(fēng)險管理工作，保障銀行的平穩(wěn)運行，而且為了更好的推行全面風(fēng)險管理體系，則更加需要保證樹立商業(yè)銀行全體工作人員風(fēng)險意識，做好關(guān)于風(fēng)險管理理念的培訓(xùn)。

（二）構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略

無論商業(yè)銀行規(guī)模的大小，構(gòu)建完善銀行全面風(fēng)險管理體系都是一項極為復(fù)雜的工作內(nèi)容。從根本而言，風(fēng)險管理戰(zhàn)略的制定和實施是保障商業(yè)銀行平穩(wěn)運行的關(guān)鍵之一，因此，任何的商業(yè)銀行管理團(tuán)隊?wèi)?yīng)根據(jù)當(dāng)前銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀制定相應(yīng)的可適合商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，以此確保銀行的平穩(wěn)運行，同時，針對當(dāng)前變化激烈的國際環(huán)境，銀行經(jīng)營者還需及時調(diào)整自身的經(jīng)營策略。此外，對于任何銀行而言，來自于行業(yè)內(nèi)部的競爭壓力及外界環(huán)境的風(fēng)險是影響其運行的關(guān)鍵因素之一，因此，企業(yè)還需制定短期的內(nèi)部風(fēng)險控制戰(zhàn)略，從而控制來自銀行內(nèi)部的風(fēng)險的影響。

（三）構(gòu)建有效的風(fēng)險管理機制

任何的商業(yè)銀行都必須在各國的法律規(guī)定之下從事商業(yè)活動，因此，商業(yè)銀行需要根據(jù)各國的政策制定明確的風(fēng)險管理制度，規(guī)避由于法律帶來的風(fēng)險，同時，商業(yè)銀行的工作人員則必須按照相應(yīng)的制度進(jìn)行操作，以此規(guī)避人為因素而帶來的風(fēng)險。此外，商業(yè)銀行內(nèi)部需要重視風(fēng)險管理制度的執(zhí)行，通過利用科學(xué)的考核手段及考核體系，避免商業(yè)銀行的工作人員忽視風(fēng)險因素的影響，從而降低商業(yè)銀行運行的風(fēng)險。

（四）構(gòu)建先進(jìn)的風(fēng)險管理隊伍

無論是任何工作的成敗，相應(yīng)的人才永遠(yuǎn)是保障工作成敗的重中之重。而針對商業(yè)銀行構(gòu)建完善的全面風(fēng)險管理體系的需要，商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險管理人才則是保障全面風(fēng)險管理體系構(gòu)建成功與否的關(guān)鍵，因此，針對需要構(gòu)建完善的全面風(fēng)險管理體系的商業(yè)銀行而言，風(fēng)險管理隊伍人員的素質(zhì)、觀念、業(yè)務(wù)能力及風(fēng)險管理意識則是保障全面風(fēng)險管理體系構(gòu)建的關(guān)鍵。因此，商業(yè)銀行需要專業(yè)的、高素質(zhì)的風(fēng)險管理人員，并且通過定其的考核手段，保障保證商業(yè)銀行具有一支較為先進(jìn)的風(fēng)險管理隊伍，只有通過這樣才能保障商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的成功構(gòu)建。

總之，面對當(dāng)前復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)競爭壓力，商業(yè)銀行的經(jīng)營者只有全面認(rèn)識到全面風(fēng)險管理體系的必要性，并以此進(jìn)行相應(yīng)的改革從而構(gòu)建完善的全面風(fēng)險管理體系，才能夠有效避免商業(yè)銀行承擔(dān)不必要的金融風(fēng)險，從而有效的提升銀行的競爭力。因此，本文針對我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系構(gòu)建存在的障礙及相關(guān)的措施進(jìn)行研究，能夠在一定程度上保障我國商業(yè)銀行的平穩(wěn)運行，對于國民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運行具有積極的影響。