淺析農(nóng)村信用社信貸管理結(jié)構(gòu)和對策

王定翰

【摘 要】隨著中國農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展，農(nóng)村信用社信貸結(jié)構(gòu)的改革對農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展和更好服務(wù)的提升顯得尤為重要。針對中國農(nóng)村信用社發(fā)展現(xiàn)狀，由于諸多因素的制約，使得合作社信用結(jié)構(gòu)的改革仍存在一些亟待解決的問題。鑒于此，本文首先分析了當前中國農(nóng)村信用社改革的制約因素和存在的主要問題，并探討了促進中國農(nóng)村經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的對策。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；信貸結(jié)構(gòu)；經(jīng)濟學(xué)

一、引言

對信用風(fēng)險進行及時、準確的識別和評價，構(gòu)建科學(xué)合理的信用風(fēng)險防范機制，是農(nóng)村信用社改革的目標，也是金融機構(gòu)實現(xiàn)自身創(chuàng)新發(fā)展的需要。社會主義市場經(jīng)濟條件下，縣域經(jīng)濟金融支持、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)順利進行。

隨著改革開放的全面深化，我國社會經(jīng)濟發(fā)展得到了很大進步，農(nóng)村城鎮(zhèn)區(qū)域得到了相應(yīng)發(fā)展，相比之下，農(nóng)村區(qū)域從單一的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)開始轉(zhuǎn)型，通過規(guī)模生產(chǎn)、旅游區(qū)建立等形式，增加人民收益。但是發(fā)展需要金融支持，在農(nóng)村由于各種條件限制，給農(nóng)村的發(fā)展帶來極大限制，而農(nóng)村信用社，其廣泛覆蓋農(nóng)村區(qū)域，業(yè)務(wù)發(fā)展前景廣大，也因為提供業(yè)務(wù)的便利，面臨著諸多壓力。但是縱觀發(fā)展，信用社在農(nóng)村發(fā)展中仍然起到至關(guān)重要的作用。

經(jīng)過多年的研究發(fā)現(xiàn)，隨著經(jīng)濟逐漸轉(zhuǎn)型，包括農(nóng)村信用社在內(nèi)的諸多金融機構(gòu)開始向多元化發(fā)展，舉例來說，農(nóng)村信用社開始拓展業(yè)務(wù)，從基礎(chǔ)的進行貸款辦理開始，經(jīng)過多年創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展渠道，也逐步面向更多群體開展業(yè)務(wù)，包括周邊工商戶、私營小企業(yè)等的，因而呈現(xiàn)出有農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)型的現(xiàn)象。但是，業(yè)務(wù)范圍拓展，隨然產(chǎn)生相應(yīng)的問題，比如因為種種原因?qū)е碌馁J款延期歸還、可貸款門檻降低導(dǎo)致把關(guān)松散等現(xiàn)象。一方面來說，是由于信用社內(nèi)部管理機制出現(xiàn)問題，沒有形成嚴格的工作作風(fēng)，管理松懈，工作人員工作松散等內(nèi)部因素會引起這方面問題；另一方面，周邊區(qū)域農(nóng)戶出現(xiàn)借鑒現(xiàn)象，素質(zhì)低下等都會導(dǎo)致這類問題發(fā)生。因此分析農(nóng)村信用社借貸風(fēng)險，并進行科學(xué)解決極其重要。

二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險

信貸是借貸的一種，是社會經(jīng)濟中一個所有者向另一個所有者索求貨幣借款，并支付一定的利息的行為。在廣義上，我們可以將信貸理解為各類金融機構(gòu)所有與存款、貸款、結(jié)算有關(guān)的業(yè)務(wù)。從狹義的角度看，信貸是指銀行或信用社的借貸業(yè)務(wù)。也就是說，借貸者憑借自己信用進行借貸行為，因此信用值起到至關(guān)重要的地位，其數(shù)值高低決定是否可進行借貸行為，借貸數(shù)額多少，從而限制借貸人的借貸行為。

第一安全性。人常說借錢容易要錢難。我們都知道一旦貸款放出，就會因為其他因素影響，導(dǎo)致貸款難以按時歸還，進而出現(xiàn)違約現(xiàn)象，因此借貸具有風(fēng)險性。作為金融機構(gòu)，農(nóng)村信用社考慮自身能力的基礎(chǔ)上，應(yīng)該盡量參考借貸人的相關(guān)信用信息、家庭情況、歷史借貸情況、信用問題等等，其次考慮借貸人的家庭相關(guān)問題，家里收入是否穩(wěn)定、家庭條件是否艱苦、家庭問題是否嚴重，最后應(yīng)該考慮其貸款用途，其是否用于合法途徑，是否投資會獲得收益，風(fēng)險是否大等等進行合理分析，形成完備的評估體系，從而盡最大努力了解情況，將借貸風(fēng)險降到最低。具體來講，農(nóng)村信用社的主要借貸對象是農(nóng)戶，因此，信用社應(yīng)該照顧到農(nóng)民的生產(chǎn)生活，也就是說，因其長期進行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，必然會有更多問題出現(xiàn)，值得分析。首先，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受天氣狀況影響，一場大雨、一陣冰雹、洪澇干旱等自然災(zāi)害的發(fā)生，都會其是重大打擊，辛苦許久沒有守城。其次，因為資金有限，而家庭成員中孩子上學(xué)、結(jié)婚、買房等支出需要資金，長輩生病住院，看病買藥等需要考慮。最后，因為農(nóng)產(chǎn)品價格受市場調(diào)節(jié)影響，使得可能會出現(xiàn)賠錢現(xiàn)象出現(xiàn)。作為信用社應(yīng)該充分考慮這些方面問題，進行合理評估，將信用社損失降至最低。

第二市場風(fēng)險。市場風(fēng)險是指銀行等金融機構(gòu)在開展信貸業(yè)務(wù)時不得不面對的市場競爭、利率變化和流動性危機。信用社進行經(jīng)營過程中，難免會與其他金融機構(gòu)出現(xiàn)競爭現(xiàn)象，業(yè)務(wù)拉攏，新老顧客交替，新產(chǎn)品出臺，等等問題，都是對信用社的中長期發(fā)展產(chǎn)生深遠影響。如果在信用借貸過程中，信用社出現(xiàn)資金匱乏、人力資源不足等問題，會讓其他金融機構(gòu)有機可乘，長期下來，業(yè)務(wù)拓展能力下降，影響信用社經(jīng)營活動。再者，因此借貸方多為農(nóng)戶，會造成一段時間內(nèi)借貸數(shù)額增加現(xiàn)象，以及農(nóng)戶還貸條件低，考慮因素重要，等等都給信用社帶來風(fēng)險。

第三內(nèi)部管理松散。由于信用社坐落于鄉(xiāng)村區(qū)域，造成對貸主的信息情況了解不夠及時，例如其搬遷、拆遷、逃逸等事情，錯失良機。其次，信用社管理存在漏洞，未進行定期走訪了解情況，未對貸主相關(guān)材料合理審批，定期核實等，使銀行在起訴后無法尋求法律保護。申請執(zhí)行不及時，“蘋果爛了才吃”。部分行社對案件管理和執(zhí)行不力，沒有樹立“案件執(zhí)行即效益”的思想。在我國農(nóng)村會因為，濫用職權(quán)、工作疏忽、信貸管理不合理等問題，這方面應(yīng)該被重視。

三、信貸風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)

綜合管理信貸風(fēng)險，使銀行等金融機構(gòu)具備更好的經(jīng)營能力，維護金融市場穩(wěn)定，維護地區(qū)和國家經(jīng)濟穩(wěn)定。該信用風(fēng)險的管理體系包括以下幾點。首先，審計的分離和貸款系統(tǒng)指的是信貸的分離，這意味著許多鏈接業(yè)務(wù)分為不同的部門和不同的負責(zé)的系統(tǒng)，如借款人的調(diào)查，審核，批準，后續(xù)管理、等等需要負責(zé)不同的部門，有效地避免同一個人負責(zé)違反操作。因此，分離系統(tǒng)的實現(xiàn)可以有效地規(guī)避信貸業(yè)務(wù)不好操作，檢查了電源在不同部門、不同級別的人員，盡可能保持金融機構(gòu)如銀行和安全性，以防止一些員工為了個人利益和非法操作。二是分級審批制度的分類審批，是指貸款業(yè)務(wù)中的銀行，按照其分級的需求額度等，由各級部門審批。三是貸款“三審”制度“三審”是指貸款業(yè)務(wù)在發(fā)展過程中，需要在貸款前進行申請人的調(diào)查，貸款后及時進行審查。事實上，“三檢”機制能夠及早發(fā)現(xiàn)并消除不良貸款，從而及時規(guī)避風(fēng)險。貸記卡系統(tǒng)也被稱為“貸記卡”系統(tǒng)，離職審計制度在很多領(lǐng)域都得到了實施，需要處理好自己所有的信用業(yè)務(wù)交接，業(yè)務(wù)責(zé)任問題承擔(dān)責(zé)任。這可以有效地規(guī)避一些員工在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的非法操作后逃逸現(xiàn)象，并在一定程度上為員工故意違規(guī)的行為敲響了警鐘。

四、農(nóng)信社信貸風(fēng)險防范策略

農(nóng)村信用社缺乏完善的信用風(fēng)險管理功能，文件分散，有效信息數(shù)據(jù)不共享，人員水平有限，導(dǎo)致貸款信貸業(yè)務(wù)的不清楚，這都可以歸因為公司的管理要求不明確。因此信用合作社應(yīng)該有效地重組信用合作社的組織結(jié)構(gòu)，重組的原則如下：總體風(fēng)險管理與組織結(jié)構(gòu)重建的信用風(fēng)險的整體管理有關(guān)。為了使信用風(fēng)險可以全面管理，有必要開展風(fēng)險管理概念的業(yè)務(wù)過程的所有步驟，所以風(fēng)險管理理念深入到每個位置，所以每個職位的員工的責(zé)任是不同的，有效責(zé)任分配，以及信貸風(fēng)險的有效管理協(xié)同原理每個部門、每個人員建立一個明確的責(zé)任關(guān)系，使其在工作信息共享、相互監(jiān)督、相互制約和相互依存中形成協(xié)同效益。為了全面、有效地實現(xiàn)信用風(fēng)險管理。

主要措施包括如下幾點：

（1）明確理事會的信用風(fēng)險管理職能，董事會對各種信用風(fēng)險負有不可推卸的責(zé)任。該委員會也是信貸風(fēng)險管理部門的最高權(quán)力機構(gòu)。（2）建立信用風(fēng)險管理委員會，重點關(guān)注以往的信用風(fēng)險記錄，加強對審批清單的全面管理，可以成立信用風(fēng)險管理委員會，取代以往的審計和貸款管理委員會。不同之處在于，新部門在集中管理和垂直管理上，可以獨立于業(yè)務(wù)單位，負責(zé)制定信用風(fēng)險管理策略，審批、信用風(fēng)險識別、評估、管理。委員會主要由信用合作社理事長、理事長、副理事長、各風(fēng)險管理部門組成，由理事長履行委員會職責(zé)。在條件適當?shù)牡胤?，還可以通過社會征聘設(shè)立專家特派團，以協(xié)助進行風(fēng)險識別和評估。（3）建立檔案管理中心，因為目前農(nóng)村信用社缺乏有效的信用評級、信用風(fēng)險預(yù)警等管理制度，建議建立檔案管理中心，存儲和管理各類數(shù)據(jù)。檔案中心改變了過去由于信息集中而無法共享的情況。它的職能是組織和儲存信用合作社等業(yè)務(wù)文件，并為建立后續(xù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫作準備。（4）加強其他部門對信用風(fēng)險管理部門的支持，農(nóng)村信用社體現(xiàn)了決策的集中化、信用審計、風(fēng)險管理和資產(chǎn)處理的集中運行，使得信用風(fēng)險管理的有效性降低。在這方面，有必要加強其他部門對風(fēng)險管理部門的支持。不良資產(chǎn)處置中心能夠有效地處理不良資產(chǎn)，提高了風(fēng)險管理部門的風(fēng)險管理水平。

管理結(jié)構(gòu)優(yōu)化原則：（1）急需改變舊管理模式，進而進行統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，形成嚴密的管理體系，整改管理結(jié)構(gòu)，從根本上解決管理問題。也就是說，規(guī)章制度需要上層部門制定，而作為基層機構(gòu)應(yīng)該嚴格執(zhí)行，協(xié)調(diào)有序管理。（2）管理程序為防止風(fēng)險管理的隨機性，需要對管理過程進行編程。對管理的程序化需求是減少風(fēng)險的最有效方法?？傊?，依照程序，合理進行管理，提高信用社收益。

五、總結(jié)

作為為縣域經(jīng)濟的特別的金融機構(gòu)，為農(nóng)村經(jīng)濟提供金融產(chǎn)品，一直是信用合作社的主營業(yè)務(wù)和盈利業(yè)務(wù)。而信貸業(yè)務(wù)與風(fēng)險是一對孿生兄弟，是不可避免的，但可以采取一定的措施來有效識別和防范。在這方面，采取有效的信用合作社貸款風(fēng)險識別機制和管理結(jié)構(gòu)，對今后信用合作社的發(fā)展具有十分重要和積極的意義。

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