□ 文/王琨 程小舟
資金是企業(yè)的重要資源,資金管理貫穿企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)行的全生命周期和全生產(chǎn)鏈,具有價(jià)值引領(lǐng)、生產(chǎn)保障和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的功能。資金信息更是企業(yè)信息管理的重要組成部分,伴隨著資金管理全過(guò)程,肩負(fù)著為領(lǐng)導(dǎo)層科學(xué)決策提供依據(jù)、為總部機(jī)關(guān)職能部門提供橫向管理參考和為基層企業(yè)提高管理水平提供政策指導(dǎo)的重要職責(zé)。供了有力的資金服務(wù)保障。
2013年,中國(guó)石油提出到2020年全面建成世界水平綜合性國(guó)際能源公司的奮斗目標(biāo)。為建立與世界水平綜合性國(guó)際能源公司相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理體系,打造職能清晰、機(jī)構(gòu)精干、規(guī)范協(xié)調(diào)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的總部財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu),中國(guó)石油對(duì)其總部機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行優(yōu)化整合,按照管理監(jiān)控、價(jià)值管理、政策統(tǒng)籌三類業(yè)務(wù)進(jìn)行劃分,設(shè)立財(cái)務(wù)部、資金部、財(cái)稅價(jià)格部三個(gè)部門,實(shí)行一個(gè)機(jī)構(gòu)、兩塊牌子,統(tǒng)一管理集團(tuán)公司、股份公司兩邊業(yè)務(wù)。資金部全面負(fù)責(zé)統(tǒng)籌配置金融資源、有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)、保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要、增強(qiáng)價(jià)值引領(lǐng)能力。
資金部作為總部機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)職能整合新部門運(yùn)行以來(lái),緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),堅(jiān)持資金緊平衡,深化資金價(jià)值管理和風(fēng)險(xiǎn)管控,著力解決“存貸雙高”難題,努力克服國(guó)內(nèi)油價(jià)持續(xù)下跌、資金流動(dòng)性緊張等困難和挑戰(zhàn),實(shí)現(xiàn)了有息負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率、資本負(fù)債率“三降”,為集團(tuán)公司有質(zhì)量有效益可持續(xù)發(fā)展提
根據(jù)中國(guó)石油資金信息的來(lái)源,可以將資金信息分為外部資金信息和內(nèi)部資金信息。
1. 外部資金信息
(1)國(guó)際宏觀及金融市場(chǎng):對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)進(jìn)行總結(jié),研判主要國(guó)家的財(cái)政政策和全球主要貨幣的匯率利率變化,對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和匯率風(fēng)險(xiǎn)防范做出提前研判和預(yù)警。
(2)國(guó)內(nèi)宏觀及金融市場(chǎng):準(zhǔn)確把握中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行新常態(tài),密切跟蹤國(guó)家財(cái)政、貨幣、稅收等政策,動(dòng)態(tài)關(guān)注股市、債市變化,根據(jù)公司現(xiàn)金流狀態(tài),及時(shí)做出籌融資的決策。
(3)國(guó)際政治生態(tài):重點(diǎn)關(guān)注5個(gè)油氣合作區(qū)、3個(gè)國(guó)際油氣運(yùn)營(yíng)中心和4個(gè)油氣戰(zhàn)略通道周邊區(qū)域政治環(huán)境,及時(shí)對(duì)公司海外項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貨幣結(jié)構(gòu)、商務(wù)欠款等風(fēng)險(xiǎn)作出預(yù)判。
2. 內(nèi)部資金信息
(1)資金運(yùn)行整體分析:每月對(duì)上一月集團(tuán)公司、股份公司的資金運(yùn)行情況進(jìn)行分析形成簡(jiǎn)報(bào),有序安排當(dāng)月資金計(jì)劃,結(jié)合資金頭寸和凈現(xiàn)金流變化情況,定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和管理層提出資金運(yùn)行中存在的問(wèn)題及建議。
(2)資金運(yùn)行專項(xiàng)分析:一是往來(lái)款項(xiàng)分析。對(duì)集團(tuán)公司往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行多維度分析,及時(shí)組織內(nèi)部清欠,減少資金占用。二是授信業(yè)務(wù)管理月報(bào)。對(duì)集團(tuán)公司授信額度的變化情況和擔(dān)保情況進(jìn)行通報(bào),總結(jié)分析集團(tuán)公司整體議價(jià)能力及產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益。三是企業(yè)年金基金簡(jiǎn)報(bào)。對(duì)集團(tuán)公司企業(yè)年金基金的投資運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行分析,堅(jiān)持穩(wěn)健性投資策略,確保企業(yè)年金保值增值。四是金融業(yè)務(wù)月報(bào)。對(duì)內(nèi)部金融企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)及助理主業(yè)情況進(jìn)行分析,特別對(duì)金融企業(yè)的項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并提示。此外,每季度及時(shí)對(duì)堅(jiān)戈、美元、歐元以及加元等海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貨幣的匯率走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè),適時(shí)為強(qiáng)化資金運(yùn)營(yíng)管理提出防范賬面匯兌損益的具體措施。
(3)資金人才隊(duì)伍結(jié)構(gòu):根據(jù)集團(tuán)公司資金崗位設(shè)置和人員情況,分板塊、層級(jí)、性別、年齡、學(xué)歷、職稱、注冊(cè)資格、外語(yǔ)、業(yè)務(wù)干部配置情況等,將集團(tuán)公司125家上市、未上市企業(yè)資金(金融)從業(yè)人員數(shù)據(jù)和結(jié)構(gòu)進(jìn)行匯總分析,全面梳理了集團(tuán)公司所屬企業(yè)資金管理人員隊(duì)伍信息情況,為編制資金從業(yè)人員長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和培養(yǎng)具有綜合型國(guó)際能源公司資金、金融管理能力的專門人才提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
資金部自成立以來(lái),嚴(yán)格規(guī)范信息報(bào)送,狠抓資金信息質(zhì)量管理,切實(shí)增強(qiáng)信息的敏感性和時(shí)效性,努力提高信息的針對(duì)性和實(shí)效性,使資金信息更好地為公司領(lǐng)導(dǎo)、總部機(jī)關(guān)和地區(qū)公司服務(wù),向服務(wù)要效益。
1. 審時(shí)度勢(shì),選擇發(fā)債有利窗口
充分利用和分析資金信息資源,及時(shí)捕捉債券發(fā)行時(shí)機(jī)。2015年二季度到期債券750億元及股份公司分紅170億元,資金支付比較集中,資金運(yùn)行壓力艱巨,4月20日,在前期不斷關(guān)注國(guó)家貨幣政策和持續(xù)跟蹤債券市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的情況下,準(zhǔn)確把握住4月19日央行降準(zhǔn)時(shí)機(jī),以3.95%的票面利率水平成功發(fā)行期限為254天的150億元超短期融資券,資金于4月21日到賬。本次發(fā)行票面利率與銀行間二級(jí)市場(chǎng)利率相比低30bp,加上發(fā)行費(fèi)用,年化利率為4.15%,與同期限商業(yè)銀行優(yōu)惠貸款利率4.815%相比,存續(xù)期可節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用約8000萬(wàn)元,既可以按時(shí)還本付息、守住信用,又實(shí)現(xiàn)了發(fā)債成本低水平目標(biāo)。
2. 科學(xué)謀劃,有效傳遞資金壓力
合理利用資金運(yùn)營(yíng)信息,為調(diào)整資金策略提供指導(dǎo)。以前地區(qū)公司在出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)與投資資金缺口時(shí),一律由總部長(zhǎng)短期付息資金或財(cái)務(wù)公司長(zhǎng)短期借款解決,基本不考慮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金鏈斷裂帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),資金成本意識(shí)淡化,資金緊張的壓力難以有效向下傳遞;同時(shí)應(yīng)收賬款增幅加快,清欠壓力難以傳導(dǎo)至地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)班子尤其是業(yè)務(wù)部門,貨款不能及時(shí)回籠,資金占用問(wèn)題突出?;谶@兩點(diǎn),資金部建議2015年績(jī)效考核增加自由現(xiàn)金流指標(biāo)和建立應(yīng)收款項(xiàng)獎(jiǎng)懲機(jī)制,并得到公司主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門的肯定。目前,自由現(xiàn)金流、應(yīng)收款項(xiàng)等指標(biāo)已納入2015年企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)績(jī)合同管控指標(biāo)體系,成為強(qiáng)化資金管理的重要抓手。
3. 管控風(fēng)險(xiǎn),提升海外業(yè)務(wù)支持能力
充分發(fā)揮資金信息應(yīng)急職能,為防范資金風(fēng)險(xiǎn)提供數(shù)據(jù)參考。一是在油價(jià)下跌、盧布貶值的雙重打擊下,哈薩克斯坦堅(jiān)戈面臨較大的貶值壓力,及時(shí)下發(fā)《關(guān)于哈薩克斯坦堅(jiān)戈貶值的匯率風(fēng)險(xiǎn)提示》,要求各相關(guān)單位密切關(guān)注堅(jiān)戈走勢(shì),嚴(yán)格按照匯率風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則相關(guān)要求,控制堅(jiān)戈資金存量,加快清收應(yīng)收賬款,及時(shí)償還美元或人民幣欠款,適度調(diào)整債務(wù)幣種結(jié)構(gòu),控制美元融資比重,做好匯率風(fēng)險(xiǎn)管理。二是把握購(gòu)匯時(shí)機(jī),抓住較低匯率窗口,完成CNODC莫桑比克項(xiàng)目28.85億美元購(gòu)匯,購(gòu)匯平均成本為6.2025,較1月末市場(chǎng)購(gòu)匯價(jià)格低463BP,節(jié)約匯兌成本1.34億元。
當(dāng)前,我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于“三期疊加”階段,經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài),呈現(xiàn)速度變化、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、動(dòng)力轉(zhuǎn)換三大特點(diǎn);集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨著國(guó)際油價(jià)持續(xù)走低、國(guó)內(nèi)油氣需求增速放緩、國(guó)內(nèi)政策環(huán)境變化、國(guó)際能源格局調(diào)整四大困難,資金管理仍然要發(fā)揮資金精細(xì)化、緊平衡管理的有效經(jīng)驗(yàn),堅(jiān)持外松內(nèi)緊的資金管理總方針,確保公司財(cái)務(wù)狀況持續(xù)穩(wěn)健。面對(duì)資金管理的新形勢(shì)、新常態(tài)、新政策,資金信息工作應(yīng)該深入學(xué)習(xí)信息工作規(guī)律,進(jìn)一步加強(qiáng)信息質(zhì)量管理,切實(shí)提升資金部信息工作水平。
通過(guò)總分賬戶聯(lián)動(dòng)實(shí)現(xiàn)結(jié)算集中、資金集中、賬戶信息和收支信息集中,在未上市實(shí)現(xiàn)總分聯(lián)動(dòng)基礎(chǔ)上,逐步擴(kuò)大到托管企業(yè)、股份公司的上線運(yùn)行。在提高資金使用效率、降低結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),實(shí)現(xiàn)上下游客戶信息的集中管理,既有利于往來(lái)款項(xiàng)的管理,及時(shí)跟蹤并反饋客戶信用變化情況,又可以為金融企業(yè)挖掘潛在客戶,增加主業(yè)與內(nèi)部金融企業(yè)的協(xié)同效應(yīng)。
資金收支信息與會(huì)計(jì)處理實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng),實(shí)現(xiàn)資金收支到會(huì)計(jì)記賬完畢端到端處理,達(dá)到資金收支信息與會(huì)計(jì)信息相互勾稽的目的,銜接業(yè)務(wù)流程斷點(diǎn),保障資金收支業(yè)務(wù)全程直通式處理,并建立司庫(kù)監(jiān)控平臺(tái),通過(guò)設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和敏感字段等手段,全程控制資金收支風(fēng)險(xiǎn)。
建立司庫(kù)大數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù),通過(guò)報(bào)表管理平臺(tái)、管理駕駛艙及數(shù)據(jù)挖掘平臺(tái),建立數(shù)據(jù)建模,設(shè)置司庫(kù)業(yè)務(wù)專題,形成決策地圖,并借助報(bào)表展現(xiàn)技術(shù),直觀展現(xiàn)司庫(kù)業(yè)務(wù)分析報(bào)告,為各級(jí)管理者提供輔助決策支持。
立足集團(tuán)公司戰(zhàn)略,面向生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一線,加強(qiáng)總部機(jī)關(guān)職能部門之間的協(xié)調(diào)配合和互聯(lián)互通,密切跟蹤境內(nèi)外金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和本外幣匯率利率變化,準(zhǔn)確研判國(guó)家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和宏觀政策對(duì)資金管理策略的影響,減少資金匯兌損失,降低資金風(fēng)險(xiǎn)。
建立資金應(yīng)急保障預(yù)案,密切跟蹤預(yù)測(cè)資金頭寸變化情況,綜合運(yùn)用多種手段補(bǔ)充資金缺口,切實(shí)保障公司資金安全和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。督促地區(qū)公司財(cái)務(wù)部門與本單位法律等相關(guān)部門密切溝通,全面梳理因法律訴訟可能導(dǎo)致賬戶被凍結(jié)、劃款的事項(xiàng),提前做好預(yù)案并及時(shí)上報(bào)。
建立一支講政治、講大局的資金信息人才隊(duì)伍,著重培養(yǎng)把握大勢(shì)、理解大局的意識(shí),夯實(shí)資金信息工作人員調(diào)查研究基本功,增強(qiáng)典型信息提煉和綜合分析研判能力,不斷拓寬視野,把準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注點(diǎn)和企業(yè)焦點(diǎn),盯住信息切入點(diǎn),切實(shí)提高信息服務(wù)的針對(duì)性、有效性,加快資金信息工作再上新水平。