芻議基層商業(yè)銀行如何提升經(jīng)濟(jì)資本管理能力

唐穎

摘要：資本作為商業(yè)銀行重要資源，在現(xiàn)行資本約束增強的當(dāng)下，如何提高基層行資本管理能量，提升資本回報率尤為重要。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)資本；內(nèi)評法；信用評級；風(fēng)險緩釋

資本作為商業(yè)銀行最稀缺和最昂貴的資源，決定了資本管理在商業(yè)銀行中的重要地位。隨著戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的持續(xù)深入推進(jìn)，資本集約化經(jīng)營管理理念深入人心，特別是在當(dāng)前資本約束日益強化的情況下，銀行業(yè)對資本回報率提升的需求日益迫切，在此背景下，提升基層商業(yè)銀行（以下簡稱基層行）的資本管理水平，是破解當(dāng)期資本難題的關(guān)鍵。

一、何為內(nèi)評法下的經(jīng)濟(jì)資本

內(nèi)評法下的經(jīng)濟(jì)資本占用計算公式為：經(jīng)濟(jì)資本=余額*風(fēng)險權(quán)重*11.5%；余額受不同資產(chǎn)取值不同，以公司貸款余額為例，公司貸款余額包括當(dāng)期賬戶余額、應(yīng)計利息、應(yīng)計費用之和，風(fēng)險權(quán)重受客戶信用評級和風(fēng)險緩釋兩方面影響。不同LGD計算的風(fēng)險權(quán)重不一樣，粗略參考，公司貸款未緩釋部分采用LGD為45%的權(quán)重，緩釋部分為LGD為35%的權(quán)重。（見表1）

舉例1：投放1億公司客戶貸款，評級為AA，無緩釋。資本占用≈10000* 55%*11.5%=633萬

舉例2：投放1億公司客戶貸款，評級為BBB+，保證金5000萬。資本占用≈（10000-5000）*110%*11.5%=633萬

舉例3：投放1億公司客戶貸款，評級為BBB+，保證人評級為A，擔(dān)保金額3000萬。

資本占用≈（10000-3000）*110%*11.5% +3000*70%*11.5%=1127萬。

從上面的舉例可以得出的結(jié)論有：一是客戶信用評級越高，風(fēng)險權(quán)重越低；二是客戶有合格的風(fēng)險緩釋品，風(fēng)險緩釋部分不占用或減少經(jīng)濟(jì)資本；三是保證人客戶評級高于貸款客戶評級才起作用，風(fēng)險得以緩釋；四是保證人的信用評級越高，適用越低的風(fēng)險權(quán)重。

二、何為內(nèi)評法下合格風(fēng)險緩釋品

內(nèi)評法下，抵質(zhì)押品通過降低LGD發(fā)揮緩釋作用，合格緩釋品包括：抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和衍生品，風(fēng)險緩釋程度為：金融抵質(zhì)押品>保證>商用和居住用房地產(chǎn)。

實際操作中，由于基層行柜員操作不規(guī)范，造成客戶擔(dān)保的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入不準(zhǔn)確，造成RWA系統(tǒng)對該客戶的抵制押品不予認(rèn)可，創(chuàng)建擔(dān)保品基本信息中必須錄入抵質(zhì)押品的登記日期及到期日期，同時擔(dān)保品必須與借款人的貸款賬號或額度協(xié)議逐筆關(guān)聯(lián)，否則會造成RWA系統(tǒng)中對該客戶的抵質(zhì)押不予認(rèn)可。此外，電費收費權(quán)質(zhì)押、高速公路收費權(quán)質(zhì)押、機器設(shè)備、工業(yè)用房等的抵押方式不具備緩釋作用。

三、如何提升資本管理能力

（一）優(yōu)選客戶和產(chǎn)品，提升事前管理能力

基層行應(yīng)加強主動資本管理，在客戶選擇時，主動考慮客戶定價、信用評級等信息，優(yōu)先發(fā)展該客戶的資產(chǎn)項目。優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，優(yōu)先發(fā)展單位資本占用較低的業(yè)務(wù)，如非循環(huán)住房按揭貸款、非融資性保函業(yè)務(wù)、短于一年的跟單信用證、信用證保兌、進(jìn)口保理、國內(nèi)買方保理等業(yè)務(wù)，提高資本事前管理能力。

（二）動態(tài)監(jiān)控管理，提高事中管理能力

基層行應(yīng)加強對經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)的動態(tài)監(jiān)控，資產(chǎn)收回的時點以及項目投放的節(jié)奏做到心中有數(shù)，處理好風(fēng)險、收益、增長三者之間的動態(tài)關(guān)系，最大限度地使用好資本規(guī)模資源。按照評級管理要求，主動掌握評級變化信息，高度重視客戶信用評級年審工作及系統(tǒng)中緩釋信息的維護(hù)工作，提升保證金存款等緩釋資產(chǎn)余額及覆蓋率。

（三）精細(xì)化管理，提高全員業(yè)務(wù)素質(zhì)

全年授信投放越早，對于一些短期授信品種，譬如：銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資等品種，可采取每季初投放、季末到期收回，盡量避免在季末時點敘做此類短期授信品種，以達(dá)到綜合收益最大化。客戶經(jīng)理要分辨有效的緩釋抵質(zhì)押及保證物、保證人的信用等級和借款人的信用等級；盡可能規(guī)范錄入客戶信息資料，確保RWA系統(tǒng)抓取數(shù)據(jù)有效。

（四）轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，提升資本管理能力

在央行宏觀審慎評估（MPA）等調(diào)控措施趨緊的背景下，總行大幅壓降了我行人民幣貸款規(guī)模，全行單純依靠貸款規(guī)模擴(kuò)張來實現(xiàn)收入的難度越來越大。我行務(wù)必要轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)發(fā)展思路，通過表外理財對接，為客戶提供融資支持；通過存量貸款證券化的方式，騰出表內(nèi)貸款規(guī)模；利用外幣貸款來融資，節(jié)約置換人民幣貸款規(guī)模。積極發(fā)展“輕資本”業(yè)務(wù)體現(xiàn)省行績效導(dǎo)向，合理利用自己的服務(wù)設(shè)施、服務(wù)功能、服務(wù)產(chǎn)品、服務(wù)技能、服務(wù)環(huán)境等服務(wù)資源進(jìn)行創(chuàng)收，尋找新的收入增長點。