銀行系保險(xiǎn)公司平衡計(jì)分卡四維度的權(quán)重研究

李萍 王新利

摘要：結(jié)合銀行系保險(xiǎn)公司企業(yè)特點(diǎn)，設(shè)計(jì)選取具有典型意義的平衡計(jì)分卡四維度指標(biāo)，采取問卷調(diào)查的方式得到四維度兩兩比較的相對(duì)重要性情況，然后采用層次分析法得到各個(gè)維度的權(quán)重，并分析其相對(duì)合理性。

關(guān)鍵詞：銀行系保險(xiǎn)公司；平衡計(jì)分卡；權(quán)重；層次分析法

平衡計(jì)分卡是一種科學(xué)合理的業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)方法，自從這一理念提出后，很多學(xué)者嘗試將其應(yīng)用到更多的行業(yè)中來。在當(dāng)今保險(xiǎn)行業(yè)市場中，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，競爭日益激烈，科學(xué)合理的對(duì)其業(yè)績做出準(zhǔn)確評(píng)價(jià)就顯得尤為重要，業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)內(nèi)容也應(yīng)更加貼近保險(xiǎn)行業(yè)及保險(xiǎn)企業(yè)特點(diǎn)，注重對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)未來發(fā)展及經(jīng)營管理等方面能力的評(píng)價(jià)。平衡計(jì)分卡一定程度上恰恰能滿足業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)的這些要求，因此不少保險(xiǎn)企業(yè)運(yùn)用平衡計(jì)分卡進(jìn)行業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)體系的設(shè)計(jì)。銀行系保險(xiǎn)公司作為保險(xiǎn)行業(yè)中由銀行入股的保險(xiǎn)公司，同樣也可以將平衡計(jì)分卡應(yīng)用到其業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)中來。但是在應(yīng)用平衡計(jì)分卡的過程中，在確定指標(biāo)權(quán)重時(shí)往往過于主觀，缺乏合理的引導(dǎo)。因此本文在實(shí)證數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，運(yùn)用層次分析法來研究銀行系保險(xiǎn)公司平衡計(jì)分卡四個(gè)維度的合理權(quán)重，希望能對(duì)銀行系保險(xiǎn)公司應(yīng)用平衡計(jì)分卡提供一定的幫助。

一、銀行系保險(xiǎn)公司平衡計(jì)分卡四維度指標(biāo)設(shè)計(jì)

銀行系保險(xiǎn)公司是由銀行入股或直接出資組建的保險(xiǎn)公司，它主要依托于股東銀行開展相關(guān)的業(yè)務(wù)，具有傳統(tǒng)保險(xiǎn)行業(yè)特征的同時(shí)又具有很多先天優(yōu)勢(shì)。在設(shè)計(jì)平衡計(jì)分卡四維度的指標(biāo)時(shí)需要充分結(jié)合銀行系保險(xiǎn)公司的特征。此外，由于很多涉及的數(shù)據(jù)需要通過調(diào)查取得，所以優(yōu)先考慮被調(diào)查者熟悉和了解的基本指標(biāo)?；谶@兩方面的考慮，我們認(rèn)為銀行系保險(xiǎn)公司平衡計(jì)分卡指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)該從以下指標(biāo)著手：

1.財(cái)務(wù)維度：資產(chǎn)負(fù)債率，償債能力充足率，保費(fèi)收入增長率，凈利潤增長率；

2.客戶維度：客戶滿意度，客戶忠誠度，市場占有率；

3.內(nèi)部流程維度：營銷效率，管理費(fèi)用率；

4.學(xué)習(xí)與成長維度：員工受教育程度，人力資本投入率。

應(yīng)當(dāng)注意：給出的僅是四個(gè)維度指標(biāo)的大體上的設(shè)計(jì)思路，在具體應(yīng)用的過程中，銀行系保險(xiǎn)公司可以根據(jù)自身的實(shí)際情況將各個(gè)維度進(jìn)行更細(xì)致的劃分。

二、研究數(shù)據(jù)來源

通過對(duì)國內(nèi)某銀行系保險(xiǎn)公司部分工作人員的問卷調(diào)研，由其填寫問卷后進(jìn)行整理匯總得到本研究的相關(guān)數(shù)據(jù)。此次采訪對(duì)象主要針對(duì)某銀行系保險(xiǎn)公司內(nèi)部熟悉平衡計(jì)分卡四維度情況的部門，以財(cái)務(wù)部門為主，包括運(yùn)營管理部、銀行保險(xiǎn)部、產(chǎn)品市場部、結(jié)算部和人力資源部等。調(diào)查對(duì)象的職務(wù)為每部門的主管負(fù)責(zé)人及助理人員。他們的學(xué)歷全部在本科以上，且很多人都具有碩士以上學(xué)歷，工作年限都在 5年以上，各部門主管的工作年限都在 8年以上?？紤]到被調(diào)查對(duì)象的職位和經(jīng)驗(yàn)，可以做到數(shù)據(jù)具有一定的客觀性。

三、銀行系保險(xiǎn)公司各維度權(quán)重的確定

根據(jù)問卷中所獲得的數(shù)據(jù)，通過層次分析法進(jìn)行分析，分別得到四個(gè)維度的權(quán)重。根據(jù)問卷中對(duì)四個(gè)維度兩兩重要性比較情況，使用 1-9的比例標(biāo)尺，其中1表示同等重要，3表示稍重要，5表示重要，7表示重要很多，9表示極為重要，2468表示相對(duì)重要程度介于兩標(biāo)度之間。由這種標(biāo)度打分方法，得到每一個(gè)調(diào)查者對(duì)財(cái)務(wù)維度、市場與客戶、內(nèi)部運(yùn)營以及學(xué)習(xí)與成長維度的相對(duì)重要性比較情況，進(jìn)而構(gòu)造適用于銀行系保險(xiǎn)公司的判斷矩陣如表1所示。

由表1得到平衡計(jì)分卡四維度的權(quán)重應(yīng)為（財(cái)務(wù)維度、市場與客戶、內(nèi)部運(yùn)營、學(xué)習(xí)與成長）=（0.6321、0.1612、0.1611、0.0525）

四、研究結(jié)論

通過上文中的研究分析，使用層次分析法得到的四個(gè)維度的權(quán)重為（財(cái)務(wù)維度、市場與客戶、內(nèi)部運(yùn)營、學(xué)習(xí)與成長）=（0.6321、0.1612、0.1611、0.0525）。

結(jié)果顯示財(cái)務(wù)維度和客戶的權(quán)重較大，而內(nèi)部流程及學(xué)習(xí)與成長相對(duì)偏低。財(cái)務(wù)維度是四維度的核心，因此重要性較大，賦予的權(quán)重應(yīng)該相對(duì)高于其他維度 ；客戶維度次之，這是由于在銀行系保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)開展過程中始終保持客戶至上的理念，客戶往往占有非常重要的地位；內(nèi)部流程維度與客戶維度相同，能將銀行系保險(xiǎn)公司整體運(yùn)營情況反映出來，對(duì)其整體發(fā)展具有重要作用 ；學(xué)習(xí)與成長體現(xiàn)的是企業(yè)的長遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃，而我國的銀行系保險(xiǎn)公司往往依托于銀行營銷，員工往往都已具有較高的文化水平，因此學(xué)習(xí)與成長重要性較低不難理解。我們認(rèn)為該結(jié)論具有合理性，并且對(duì)銀行系保險(xiǎn)公司運(yùn)用平衡計(jì)分卡具有重要意義。

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