銀行不良資產(chǎn)處置法律風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策

楊玉紅

摘 要 隨著金融業(yè)的蒸蒸日上，金融市場(chǎng)中金融機(jī)構(gòu)的類型不斷創(chuàng)新，層出不窮，競(jìng)爭(zhēng)日漸激烈。由于比較復(fù)雜的綜合原因，銀行實(shí)際現(xiàn)存不良資產(chǎn)規(guī)模逐漸擴(kuò)大，嚴(yán)重影響了金融安全和金融秩序的穩(wěn)定。基于此，為了科學(xué)處置不良資產(chǎn)，有效增強(qiáng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，本文主要詳細(xì)分析了銀行不良資產(chǎn)處置的重要性以及在處置不良資產(chǎn)方面存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)銀行不良資產(chǎn)處置中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策進(jìn)行了相關(guān)探究。

關(guān)鍵詞 銀行不良資產(chǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn) 防范對(duì)策

一、引言

受到我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的影響，我國(guó)金融行業(yè)對(duì)外開(kāi)放程度日益加深，而在金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈的背景下，銀行業(yè)在迎來(lái)發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也面臨著巨大的挑戰(zhàn)。在中國(guó)銀行業(yè)的改革和發(fā)展中，不良資產(chǎn)已經(jīng)成為沉重的包袱，而處置不良資產(chǎn)存在許多法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，銀行若想提高自身的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力應(yīng)當(dāng)深入探析處置不良資產(chǎn)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，以針對(duì)性地解決在不良資產(chǎn)處置中遇到的各種問(wèn)題。

二、銀行處置不良資產(chǎn)的必要性

（一）處置不良資產(chǎn)是提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)實(shí)選擇

不良資產(chǎn)是現(xiàn)在銀行面臨的一項(xiàng)巨大挑戰(zhàn)，不良資產(chǎn)的處置效率決定著銀行的現(xiàn)金回收率的高低，將極大地影響到銀行的經(jīng)營(yíng)實(shí)力和長(zhǎng)期發(fā)展。賬面技術(shù)性核銷不能解決根本問(wèn)題，只會(huì)造成實(shí)際不良資產(chǎn)積存總量日益增加，銀行的可流動(dòng)現(xiàn)金越來(lái)越受到抑制，可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)也會(huì)隨之降低，影響到銀行的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也愈積愈多，從而影響到銀行的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。不良資產(chǎn)處置有利于銀行解決目前面臨的一系列運(yùn)營(yíng)問(wèn)題，優(yōu)化資產(chǎn)處置效率，最大限度地降低銀行的運(yùn)營(yíng)成本，提高現(xiàn)金回流率，獲得更多利潤(rùn)，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，在瞬息萬(wàn)變的金融市場(chǎng)占據(jù)一席之地。

（二）處置不良資產(chǎn)是提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的客觀需要

處置不良資產(chǎn)可以有效提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力以及完善內(nèi)部機(jī)制，也需要通過(guò)有力的不良資產(chǎn)流動(dòng)市場(chǎng)合理妥善地處置不良資產(chǎn)，使之變現(xiàn)成可流動(dòng)資金，從而保障銀行的正常運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。銀行擁有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，有利于有效地降低不良資產(chǎn)產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)，防止不良資產(chǎn)隨著時(shí)間的流逝因擱置而貶值，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，盡可能地減少損失，科學(xué)監(jiān)管金融債權(quán)交易，有效緩解銀行自身的資金緊張，從根源上處置不良資產(chǎn)。因此，處置不良資產(chǎn)既是提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的客觀需要，也是銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的有效保障。

三、銀行不良資產(chǎn)處置中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

從我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的現(xiàn)狀來(lái)看，出現(xiàn)了銀行不良資產(chǎn)的處置這樣的新問(wèn)題，在處置不良資產(chǎn)的過(guò)程中，還沒(méi)有良好的監(jiān)管體系和完善的管理制度，再加上不良資產(chǎn)的種類繁雜、法律關(guān)系復(fù)雜，因此，當(dāng)前銀行對(duì)不良資產(chǎn)的處置客觀上存在著許多法律風(fēng)險(xiǎn)。

（一）債權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)我國(guó)合同法等相關(guān)法律法規(guī)，允許債權(quán)轉(zhuǎn)讓或減免。但是若轉(zhuǎn)讓債權(quán)時(shí)未向相關(guān)監(jiān)管部門如銀監(jiān)會(huì)報(bào)告，可能導(dǎo)致承擔(dān)行政責(zé)任。根據(jù)《銀監(jiān)會(huì)批復(fù)》第五條“商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)，應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)或者派出機(jī)構(gòu)報(bào)告”。又如，轉(zhuǎn)讓債權(quán)未通知債務(wù)人，即對(duì)債務(wù)人不發(fā)生法律效力。根據(jù)《合同法》第80條規(guī)定：“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債權(quán)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力?！绷硗?，銀行在處置不良資產(chǎn)時(shí)對(duì)特殊的金融債券難以很好地把握，難以在禁止和允許中尋到一個(gè)平衡點(diǎn)，既不會(huì)對(duì)銀行獨(dú)有的放貸權(quán)產(chǎn)生沖擊，又能很好地處置不良資產(chǎn)。

（二）不良資產(chǎn)處置稅費(fèi)的法律風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)家相關(guān)法規(guī)在銀行處置不良資產(chǎn)時(shí)所收取的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)過(guò)重，資本市場(chǎng)發(fā)展不完善，對(duì)市場(chǎng)參與者限制多，相關(guān)政策不明朗，存在雙重征稅的現(xiàn)象，使得銀行在處置不良資產(chǎn)，選擇有效投資時(shí)有較大負(fù)擔(dān)，不能使不良資產(chǎn)快捷有效地流通于金融市場(chǎng)，及時(shí)盤活不良資產(chǎn)，變現(xiàn)可流動(dòng)資金，導(dǎo)致市場(chǎng)活躍度有限，不良資產(chǎn)的價(jià)值有待提升。國(guó)家政府又缺乏減免改善有關(guān)稅費(fèi)的法規(guī)，因此給銀行在不良資產(chǎn)處置上增添了風(fēng)險(xiǎn)和壓力。

（三）訴訟的法律風(fēng)險(xiǎn)

在銀行訴訟、執(zhí)行過(guò)程中存在許多法律風(fēng)險(xiǎn)。比如，無(wú)效催收，訴訟時(shí)效過(guò)時(shí)。維護(hù)訴訟時(shí)效在銀行對(duì)不良資產(chǎn)清收維權(quán)時(shí)是一個(gè)相當(dāng)常見(jiàn)的問(wèn)題。合法中斷訴訟時(shí)效，保護(hù)債權(quán)的合法有效性使銀行在訴訟時(shí)效期具有很大的作用。又如，房地產(chǎn)的租賃后抵押，抵押物抵押后出租，在法律上沒(méi)有障礙，會(huì)造成銀行面臨在抵押房產(chǎn)時(shí)房產(chǎn)已出租的現(xiàn)象，這就造成銀行的單方面損失。另外，在訴訟管轄權(quán)方面，在不良資產(chǎn)處置中，因各地司法機(jī)關(guān)法律程序和地方法規(guī)的管理辦法相異，銀行在處理不良資產(chǎn)時(shí)有關(guān)法律尺度不一，提高了開(kāi)展不良資產(chǎn)處置工作的難度。

（四）資產(chǎn)拍賣變賣中的法律風(fēng)險(xiǎn)

資產(chǎn)在參與拍賣等商業(yè)活動(dòng)之前要保障承租人的合法權(quán)利，并且要及時(shí)明確地告知對(duì)方拍賣資產(chǎn)的瑕疵，否則銀行作為委托人將承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任?！逗贤ā返?30條規(guī)定：“出租人出賣租賃房屋的，應(yīng)當(dāng)在出賣之前的合理期限內(nèi)通知承租人，承租人享有以同等條件優(yōu)先購(gòu)買的權(quán)利。”另外，銀行若不及時(shí)處置抵債的資產(chǎn)有受行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)?！渡虡I(yè)銀行法》第42條規(guī)定：“商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起二年內(nèi)予以處分。”

四、防范銀行不良資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)的法律對(duì)策

（一）優(yōu)化完善相關(guān)法律法規(guī)

要防范銀行不良資產(chǎn)處置中的種種風(fēng)險(xiǎn)，首先要立足我國(guó)基本國(guó)情，樹立法治理念，結(jié)合金融市場(chǎng)的發(fā)展方向，多層次、全方位地完善國(guó)家法律法規(guī)，充分利用法治手段為銀行合理處置不良資產(chǎn)提供強(qiáng)有力的保障。其次，增強(qiáng)法律法規(guī)的明確性，清楚界定法律條文中模糊的概念和容易產(chǎn)生分歧的范圍。然后要健全法律制度，建立公正公平的金融市場(chǎng)，打造和諧公正的金融交易平臺(tái)。最后，充分發(fā)揮多樣化的法律條文和制度的作用，優(yōu)化、完善銀行處置不良資產(chǎn)的相關(guān)法律法規(guī)，鼓勵(lì)各銀行結(jié)合自身的發(fā)展特色，勇于創(chuàng)新探索處置不良資產(chǎn)的新路徑。

（二）注重社會(huì)信用體系的健全

構(gòu)建完備的社會(huì)信用體系，健全信用相關(guān)的法律法規(guī)，科學(xué)合理地對(duì)失信行為實(shí)施懲戒，對(duì)其進(jìn)行合理的經(jīng)濟(jì)制裁，防止不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，對(duì)不良資產(chǎn)從源頭加以有效地控制，為銀行提供良好的信用環(huán)境。不斷完善與信息披露相關(guān)的法律制度。另外，銀行方面也要提高不良資產(chǎn)的透明化程度，盡可能完備地進(jìn)行信息公開(kāi)，如銀行管理現(xiàn)狀，明確信息公開(kāi)的等級(jí)和力度，監(jiān)管方與銀行共同建立社會(huì)信用，建立、完善由監(jiān)管方與銀行共同擔(dān)負(fù)民事賠償責(zé)任的體系。

（三）完善銀行監(jiān)管體系

銀行在建立監(jiān)管體系時(shí)，首先要明確監(jiān)管權(quán)限及其分工，為了改善目前“監(jiān)管真空”現(xiàn)象，完善我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間缺少制衡的情況，避免監(jiān)管人與監(jiān)管人之間發(fā)生權(quán)利沖突，必須明確銀行與監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的權(quán)利劃分。其次，加強(qiáng)銀監(jiān)會(huì)在監(jiān)管方面的權(quán)威性，掌握銀行最全面、系統(tǒng)的信息，在防范風(fēng)險(xiǎn)中具有專業(yè)的能力，統(tǒng)一將監(jiān)管確定權(quán)交予銀監(jiān)會(huì)。進(jìn)而，銀行自身建立完善的監(jiān)察體系，如在接受抵押時(shí)慎重接受具有租賃性質(zhì)的抵押物，認(rèn)真審核合同，著重注意合同期限以及物品租賃的匹配情況，權(quán)衡雙方風(fēng)險(xiǎn)，合理慎重地接受抵押。最后，賦予銀行對(duì)監(jiān)管提出異議的權(quán)利，完善法律法規(guī)，平衡私有與公有權(quán)力之間的關(guān)系。

（四）建立嚴(yán)格的處置機(jī)制和責(zé)任追究制

銀行在處置不良資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)該制定專有的不良資產(chǎn)管理辦法。在不同類型的不良資產(chǎn)的應(yīng)對(duì)中，應(yīng)用特殊的管理辦法，在人、財(cái)、物方面給予不同的分配。銀行作為不良資產(chǎn)的源頭，要建立健全科學(xué)有效的不良資產(chǎn)處置體系，公示不良資產(chǎn)的處置過(guò)程。另外，銀行對(duì)不良資產(chǎn)的處置應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身情況，根據(jù)其處置結(jié)果建立適當(dāng)?shù)呢?zé)任追究體系，從而為日后的不良資產(chǎn)處置提供經(jīng)驗(yàn)及教訓(xùn)，為不良資產(chǎn)的處置提供安全的法律環(huán)境。

五、結(jié)語(yǔ)

在金融市場(chǎng)的大環(huán)境中，銀行要做到合理處置不良資產(chǎn)，回籠現(xiàn)金，增強(qiáng)自身的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，就要合理規(guī)避在處置不良資產(chǎn)時(shí)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化相關(guān)法規(guī)制度，建立公正的金融市場(chǎng)，打造和諧的交易環(huán)境。另外，還要注重社會(huì)信用體制的健全，合理對(duì)不良行為進(jìn)行經(jīng)濟(jì)制裁，創(chuàng)建美好的社會(huì)信用體系。同時(shí)，還要完善銀行監(jiān)管體系，平衡銀行及監(jiān)管部門之間的權(quán)利。最后，要建立嚴(yán)格的處置機(jī)制和責(zé)任追究制，為不良資產(chǎn)的處置記錄下已有的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，規(guī)避不良資產(chǎn)的弊端，實(shí)現(xiàn)利益最大化，促進(jìn)銀行的健康可持續(xù)發(fā)展。

（作者單位為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行承德市分行資產(chǎn)處置部）

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