銀行小微企業(yè)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)控制探討

摘 要：小微企業(yè)是中國(guó)經(jīng)濟(jì)最小的經(jīng)濟(jì)主體，小微企業(yè)為中國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)注入了活力，對(duì)就業(yè)以及科技的創(chuàng)新做出了巨大貢獻(xiàn)。由于小微企業(yè)的規(guī)模相比中小企業(yè)來看，規(guī)模更小、且企業(yè)經(jīng)營(yíng)部穩(wěn)定，財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，信用偏低，資金周轉(zhuǎn)困難等因素的影響，小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)存在信貸缺口大、成本高等問題。但從銀行角度來看，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)也是銀行信貸業(yè)務(wù)一個(gè)新的增長(zhǎng)點(diǎn)，因此銀行有必要針對(duì)小微企業(yè)的特點(diǎn)完善自身信貸制度，建立更為健全的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

關(guān)鍵詞：銀行；小微企業(yè)；信用貸款；風(fēng)險(xiǎn)控制

小微企業(yè)為中國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)注入了活力，對(duì)就業(yè)以及科技的創(chuàng)新做出了巨大貢獻(xiàn)，但是小微企業(yè)的融資問題一直是重要問題。近年來，為了支持小微小業(yè)發(fā)展，在相繼出臺(tái)了扶持銀行拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的各項(xiàng)政策，在政策的鼓勵(lì)下，銀行在對(duì)小微企業(yè)服務(wù)方面產(chǎn)生了轉(zhuǎn)變，在信貸業(yè)務(wù)上為小微企業(yè)制定了相關(guān)的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，但是小微企業(yè)融資難的問題仍未解決。從信貸現(xiàn)狀來看，由于小微企業(yè)的規(guī)模相比中小企業(yè)來看，規(guī)模更小、且企業(yè)經(jīng)營(yíng)部穩(wěn)定，財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，信用偏低，資金周轉(zhuǎn)困難等因素的影響，小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)存在信貸缺口大、成本高等問題。

一、銀行小微企業(yè)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)因素

（一）銀行獲得小微企業(yè)信息的不對(duì)稱性

由于大多數(shù)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定性，往往沒有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，而財(cái)務(wù)狀況不夠透明，企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督制衡機(jī)制不夠完善，銀行難以難獲取充分有效的信息。小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況是復(fù)雜的、多種多樣的，這些多種多樣的目標(biāo)的借貸內(nèi)容都是一致的。但是在大多數(shù)情況下，這些信貸主體的目標(biāo)是不能同時(shí)滿足的。信息的不對(duì)稱性雖然不是銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的唯一原因，但是由于信息的不對(duì)稱性所帶來的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)卻是客觀存在的事實(shí)。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的主體，作為銀行信貸業(yè)務(wù)的主要參與者，會(huì)在追求利益最大化的目標(biāo)的驅(qū)使下追求目標(biāo)的最大化，進(jìn)而會(huì)忽視客觀存在的道德和法律規(guī)則的限制。這些原因會(huì)加大信貸主體增加銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。其次，任何的規(guī)則與規(guī)范都不會(huì)是完美無缺的，商業(yè)銀行的管理制度也是如此，個(gè)別小微企業(yè)往往會(huì)利用這些缺陷來為自己謀取更多的利益。銀行信貸業(yè)務(wù)所涉及的外部環(huán)境是不斷變化的，銀行沒有辦法完全掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變化的規(guī)律，因此無法完全有效判斷小微企業(yè)信貸的行為，這些不確定的因素將給銀行帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）銀行對(duì)小微企業(yè)信貸操作不規(guī)范性導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)

由于大多數(shù)商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的金融產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新性和針對(duì)性，沒有專業(yè)化和流程化的模式進(jìn)行借鑒，一些商業(yè)銀行往往對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)從嚴(yán)治理，但是對(duì)保證人管理的比較寬松。銀行的信貸主體之間相互作保而銀行本身缺少相應(yīng)的管理機(jī)制對(duì)信貸主體進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾砼c控制，進(jìn)而造成了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)比較集中，小微企業(yè)信貸還款付息的得不到有力的保障。雖然有的小微企業(yè)信貸企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況正常，但是企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率有可能已經(jīng)超出正常的平衡值。小微企業(yè)的自營(yíng)現(xiàn)金流量少，如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，就無法如月還款付息，這樣就會(huì)發(fā)生債務(wù)拖欠的連鎖反應(yīng)，從而造成銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）銀行缺少針對(duì)小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，基礎(chǔ)薄弱

信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的最大的風(fēng)險(xiǎn)，又叫違約風(fēng)險(xiǎn)。是指?jìng)鶆?wù)人不能依約償還借款本息或延期償還本息而帶來的經(jīng)濟(jì)損失的可能性。因?yàn)槲覈?guó)的銀行業(yè)處于一個(gè)成長(zhǎng)階段，政府和相關(guān)機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)尚淺，在風(fēng)險(xiǎn)管理和相關(guān)法律法規(guī)的制定上基本以參照國(guó)外有先進(jìn)水平的國(guó)家而訂立，但在應(yīng)用上和“水土”上仍然存在諸多問題，相關(guān)機(jī)構(gòu)的設(shè)立比較單一和薄弱，監(jiān)管力度不足，而國(guó)內(nèi)尚未建立一個(gè)高效完善的信用體系，而針對(duì)小微企業(yè)的信用體系存在的問題更多。這給了不良小微企業(yè)以可趁之機(jī)，信用體系的缺失導(dǎo)致了資金使用人的信譽(yù)較差，進(jìn)而導(dǎo)致了債權(quán)人債務(wù)人的本末倒置。信用較差的小微企業(yè)隨意拖欠貨款，不能如約還本付息，形成了呆賬、壞賬。小微企業(yè)的不良信貸會(huì)造成銀行的不良資產(chǎn)的比率偏高。

（四）銀行產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的外部原因

銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生分為內(nèi)部原因和外部原因，外部原因是銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因。首先是我國(guó)政府對(duì)商業(yè)銀行的干預(yù)較多，銀行的經(jīng)營(yíng)并非完全市場(chǎng)化的經(jīng)營(yíng)，是政府市場(chǎng)調(diào)節(jié)的重要對(duì)象，特別是國(guó)有商業(yè)銀行大部分是國(guó)家控股銀行。重要表現(xiàn)為政府不但是商業(yè)銀行資產(chǎn)的所有者，又是宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)的執(zhí)行者。對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)行為雖然處于國(guó)家為整體社會(huì)環(huán)境而考慮的決定，單在一定因素上對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重要影響，也導(dǎo)致不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素增多。

二、針對(duì)小微企業(yè)信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策

（一）提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，建立符合小微企業(yè)的銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

面對(duì)著銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)不夠先進(jìn)的現(xiàn)狀，很多風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)需要我們?nèi)W(xué)習(xí)和掌握，我國(guó)商業(yè)銀行要學(xué)習(xí)和引進(jìn)國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)，結(jié)合自身發(fā)展的實(shí)際情況與小微企業(yè)特征，建立起一套先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，提高銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，盡快實(shí)現(xiàn)與國(guó)際先進(jìn)管理技術(shù)的接軌。由于小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)的不確定性以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的變化，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況也是變化的，因此銀行需要根據(jù)小微企業(yè)這些特性，制定連續(xù)動(dòng)態(tài)的監(jiān)管機(jī)制，能夠準(zhǔn)確了解當(dāng)前企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，建立一套信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。根據(jù)小微企業(yè)建立靈活的預(yù)警機(jī)制能夠?qū)π刨J風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)預(yù)測(cè)，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于有問題的小微企業(yè)貸款及時(shí)發(fā)出報(bào)警信號(hào)，以便銀行及時(shí)的按照制定的預(yù)警機(jī)制，做出及時(shí)有效的應(yīng)對(duì)措施，避免風(fēng)險(xiǎn)帶來不必要的損失。

（二）完善信用體系，降低銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模

小微企業(yè)信貸的良性發(fā)展，首先是要建立完善的社會(huì)信用體系，應(yīng)以政府為主導(dǎo)，加強(qiáng)信用環(huán)境的治理。其次可以建立符合小微企業(yè)的信用體系，由于小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境是復(fù)雜多變的，政府應(yīng)當(dāng)協(xié)助銀行，創(chuàng)造一個(gè)良好的投資環(huán)境，維護(hù)正常的市場(chǎng)秩序，確保金融企業(yè)的良性經(jīng)營(yíng)。政府應(yīng)促使有關(guān)部門對(duì)失信企業(yè)的監(jiān)管，限制失信企業(yè)辦理工商業(yè)務(wù)、稅務(wù)登記等，小微企業(yè)信用體系的建立還需要考慮我國(guó)的國(guó)情特點(diǎn)。再次，加強(qiáng)銀行業(yè)自身的監(jiān)管能力，例如充分利用人行的征信系統(tǒng)，尤其是資信質(zhì)詢系統(tǒng)，盡可能消除銀行的不對(duì)稱信息，幫助銀行做好風(fēng)險(xiǎn)前的防范與預(yù)警。加強(qiáng)同行業(yè)的協(xié)助，建立健全不良貸款公示制度。銀行之間應(yīng)當(dāng)建立暢通的信息溝通渠道，做到客戶信用問題的資源共享。

（三）完善相關(guān)法規(guī)及機(jī)制，提高銀行小微企業(yè)信貸操作的規(guī)范性

銀行內(nèi)部對(duì)小微企業(yè)信貸的操作不規(guī)范性，也是產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要因素之一，特別是銀行為自身信貸業(yè)務(wù)量的增長(zhǎng)，放松了對(duì)有些小微企業(yè)的信用授權(quán)行為。銀行應(yīng)該建立完善的內(nèi)部監(jiān)管制度，通過各部門相互的制約，避免信貸業(yè)務(wù)的任何一個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)問題。實(shí)行貸款逐級(jí)審批責(zé)任制度，建立權(quán)限管理、體制約束、風(fēng)險(xiǎn)逐級(jí)控制的內(nèi)部制約機(jī)制。銀行各信貸管理部門根據(jù)自己的部門職責(zé)及權(quán)限辦理信貸業(yè)務(wù)，獨(dú)立開展信貸業(yè)務(wù)，不干涉及影響其他部門對(duì)信貸業(yè)務(wù)的審核。如產(chǎn)生信貸質(zhì)量的問題，追究具體部門的責(zé)任人，哪一個(gè)部門的問題，需要哪一個(gè)部門負(fù)責(zé)。同時(shí)，要追究問題部門的失職責(zé)任，完善商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高銀行信貸的規(guī)范性勢(shì)在必行。

加大金融市場(chǎng)法律法規(guī)的整理力度，盡快充實(shí)修訂有關(guān)的法律法規(guī)。提高法律法規(guī)對(duì)銀行信貸的保護(hù)。完善現(xiàn)有法規(guī)，為處理銀行不良資產(chǎn)創(chuàng)造良好的外部法律環(huán)境。加大信用立法和執(zhí)法力度，建立信用管理體系，以法律規(guī)范公共信息。

（四）引進(jìn)復(fù)合型人才，提高銀行從業(yè)人員素質(zhì)

人才的引進(jìn)是行業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，銀行業(yè)同樣需要大量的人才，特別是當(dāng)前信息化高速發(fā)展的背景下，銀行業(yè)需要大量的復(fù)合型人才為銀行的發(fā)展提供一定的創(chuàng)新空間。例如針對(duì)小微企業(yè)信貸技術(shù)支持方面，銀行可以引進(jìn)掌握大數(shù)據(jù)技術(shù)的人才，建立小微企業(yè)大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，利用大數(shù)據(jù)挖掘小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息。銀行還應(yīng)該改進(jìn)和完善企業(yè)分配與激勵(lì)機(jī)制，提高銀行工作人員的薪資待遇，提高員工的積極性。幫助員工制定職業(yè)生涯規(guī)劃設(shè)計(jì)，讓員工的發(fā)展與銀行的發(fā)展充分的聯(lián)系在一起。銀行還應(yīng)該充分發(fā)揮創(chuàng)新能力，爭(zhēng)取開發(fā)出符合客戶需求的金融產(chǎn)品，創(chuàng)新吸收、開發(fā)和使用人才的金融機(jī)制，為吸納優(yōu)秀人才、充分發(fā)揮人才的效能營(yíng)造良好的環(huán)境，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，促進(jìn)商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：

孫元元，江西師范大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院。