商業(yè)銀行信貸操作風(fēng)險(xiǎn)研究

郝亞楠

近年來(lái)由銀行員工牽頭撮合“過橋貸款”，員工充當(dāng)資金掮客，騙取客戶資金后卷款外逃案件頻發(fā)。銀行為何會(huì)有“灰色地帶”？員工私自辦理過橋業(yè)務(wù)是銀行責(zé)任還是員工個(gè)人責(zé)任？員工違規(guī)操作“過橋貸”是銀行個(gè)例還是普遍現(xiàn)象？基于“過橋貸款”視角揭示我國(guó)商業(yè)銀行目前存在的信貸操作風(fēng)險(xiǎn)，由此折射出的風(fēng)險(xiǎn)隱患不容忽視。

一、“過橋貸款”引發(fā)的潛在風(fēng)險(xiǎn)

1.加大企業(yè)融資成本。近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)下行壓力下，企業(yè)常常出現(xiàn)資金缺口，不能按時(shí)歸還銀行貸款，企業(yè)為了保持資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)，向非銀行金融機(jī)構(gòu)或民間融資以“過橋貸”方式還款。根據(jù)溫州民間借貸服務(wù)網(wǎng)顯示，截止2017年4月21日，民間借貸利率15.83%，小額貸款公司放款利率達(dá)到16.26%。企業(yè)面臨資金匱乏和融資約束的壓力下，不得不選擇門檻低但利息高的民間借貸公司，融資成本可能會(huì)高達(dá)40%，“過橋貸”的巨額融資成本直接加重了企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致償債能力下降，企業(yè)資金鏈持續(xù)緊張，加劇企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。

2.誘發(fā)銀行員工的道德風(fēng)險(xiǎn)。銀行客戶經(jīng)理及員工，為完成銀行績(jī)效考核目標(biāo)，將銀行不良貸款控制在信貸風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)有效范圍，避免銀監(jiān)會(huì)的貸款審查，只關(guān)注于企業(yè)貸款能否按時(shí)歸還，對(duì)于企業(yè)還款來(lái)源并不知悉。當(dāng)企業(yè)不能按時(shí)歸還貸款時(shí)，銀行高管、員工縱容企業(yè)采取“拆東墻補(bǔ)西墻”的“過橋貸”方式還款。更有甚者，銀行高管或員工利用業(yè)務(wù)往來(lái)積攢的人脈資源以及大量的借貸需求信息，在企業(yè)和銀行“過橋貸”業(yè)務(wù)中充當(dāng)資金掮客，為借款提供保證，賺取高額手續(xù)費(fèi)。

3.掩蓋企業(yè)真實(shí)信用。企業(yè)為了保持良好的信用、更高的授信等級(jí)以及下階段銀行續(xù)貸資金需求，自有資金無(wú)法償還銀行貸款，企業(yè)會(huì)采取于“過橋貸款”方式還款。一方面，“過橋貸”借款關(guān)系復(fù)雜，資金交易較為隱蔽，掩蓋了企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)信息。銀行難以發(fā)現(xiàn)企業(yè)還款資金來(lái)源存在問題，不能充分掌握企業(yè)真實(shí)資信狀況，直接加劇銀行的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，企業(yè)依賴“過橋貸”方式還款，面臨巨大的高額利息負(fù)擔(dān)，直接限制了企業(yè)的流動(dòng)資金，企業(yè)資金流隨時(shí)面臨斷裂風(fēng)險(xiǎn)，破產(chǎn)倒閉一瞬之間。

4.加劇銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)?！斑^橋貸款”滋生了一系列的灰色產(chǎn)業(yè)鏈，出現(xiàn)了大量以民間融資為主的擔(dān)保公司、投資公司，使實(shí)體融資陷入惡性循環(huán)。企業(yè)采取“過橋貸”手段償還銀行貸款，從現(xiàn)階段銀行賬面上看，合理控制了銀行的不良貸款，但實(shí)際上，“過橋貸款”只是自欺欺人，加倍放大了銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)償還貸款是為了獲取下一階段續(xù)貸，依賴于高利息的“過橋貸款”，高額融資成本與企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)收益不相匹配，直接加重了企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，一旦經(jīng)營(yíng)不善，只會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂并破產(chǎn)，使得銀行放貸資金難以回籠，給銀行帶來(lái)巨大損失。

二、“過橋貸款”原因分析

1.銀行流程缺陷。銀行貸款期限設(shè)置不合理，銀行為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)放的企業(yè)貸款大多為一年期以下的短期貸款，與企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期嚴(yán)重不匹配，企業(yè)在經(jīng)濟(jì)下行和資金持續(xù)緊張的壓力下，導(dǎo)致貸款到期無(wú)資金償還，不得不采用“過橋貸款”周轉(zhuǎn)。同時(shí)，銀行信貸管理規(guī)定“還舊借新”，即企業(yè)必須償還貸款后才能續(xù)貸，企業(yè)還款能力不足，貸款到期，只能采取“拆東墻補(bǔ)西墻”的方式償還貸款，以取得下階段續(xù)貸款項(xiàng)，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。

2.銀行高管降低不良貸款。商業(yè)銀行市場(chǎng)化程度越來(lái)越高，競(jìng)爭(zhēng)日益加劇?？蛻艚?jīng)理作為市場(chǎng)化的考核主體，往往承受巨大的考核壓力，其業(yè)績(jī)水平?jīng)Q定其薪酬福利。不良貸款和高管薪酬的直接掛鉤，使得客戶經(jīng)理與企業(yè)之間產(chǎn)生高度的利益捆綁。當(dāng)企業(yè)資金狀況不佳，無(wú)法按時(shí)償還銀行貸款，客戶經(jīng)理無(wú)法堅(jiān)持客觀理性態(tài)度，采取正當(dāng)不良貸款清收方式，反而傾向于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行掩蓋和粉飾，只關(guān)心貸款能否收回，對(duì)于企業(yè)采取“過橋貸款”還款保持睜一只眼閉一只眼的態(tài)度，縱容了企業(yè)“拆東墻補(bǔ)西墻”的行為。

3.銀行員工覬覦高額“提成”。當(dāng)前，銀行員工成為資金掮客的主力軍，游走于監(jiān)管的灰色地帶，利用銀行續(xù)貸前的“空白期”，撮合“過橋貸”。員工利用與客戶的業(yè)務(wù)往來(lái)，掌握大量的借貸需求信息，在企業(yè)迫切續(xù)貸期間，為民間借貸雙方“牽線搭橋”，從中收取高額手續(xù)費(fèi)。個(gè)別員工為借款提供個(gè)人連帶責(zé)任保證，或直接投放高利貸向借款人提供短期周轉(zhuǎn)資金。

4.供應(yīng)方追求高額收益?！斑^橋貸款”的供應(yīng)方大多為民間借貸公司，對(duì)于小貸公司、擔(dān)保公司來(lái)說，“過橋貸”具有利息高、周期短的優(yōu)勢(shì)，加上借貸業(yè)務(wù)多為銀行內(nèi)部員工介紹，員工手中的大量借貸需求較為可靠，有企業(yè)資產(chǎn)抵押、企業(yè)法人擔(dān)保和銀行貸款承諾等保障，放貸資金基本都能收回，賺取超高收益的同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)較低。

三、對(duì)策及建議

1.科學(xué)設(shè)定貸款期限。結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、產(chǎn)業(yè)及市場(chǎng)運(yùn)行情況、企業(yè)資金實(shí)際需求、占用和回籠情況，關(guān)注產(chǎn)業(yè)及市場(chǎng)運(yùn)行等非財(cái)務(wù)因素，科學(xué)合理制定與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金周轉(zhuǎn)相匹配的貸款額度及還款期限。

2.創(chuàng)新企業(yè)還款方式。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需轉(zhuǎn)變貸款到期后全額歸還本息才能再獲得貸款的“一刀切”還款方式，應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期限，創(chuàng)新開發(fā)企業(yè)還款方式，如分期付款法、期限拉長(zhǎng)法、期限年審法和額度循環(huán)法等，為企業(yè)留足適應(yīng)期和緩沖期，解決企業(yè)還款續(xù)貸面臨的資金壓力，為企業(yè)健康發(fā)展提供穩(wěn)定資金支持。

3.加強(qiáng)貸后管理工作。銀行業(yè)應(yīng)正確認(rèn)識(shí)貸后管理重要性，有機(jī)整合客戶維度和產(chǎn)品維度的貸后管理操作流程和規(guī)章制度，開通客戶資金監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)客戶動(dòng)態(tài)和資金流向的跟蹤管理，對(duì)檔案、臺(tái)賬、抵押物做到定期檢查和隨機(jī)抽查相結(jié)合的持續(xù)監(jiān)測(cè)，做到及早發(fā)現(xiàn)、及時(shí)處置信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4.優(yōu)化信貸人員管理。商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)合理的發(fā)展和考核指標(biāo)，注重信貸業(yè)務(wù)的質(zhì)量指標(biāo)和可持續(xù)發(fā)展性，設(shè)定風(fēng)控目標(biāo)，避免追求速度和規(guī)模的粗放型發(fā)展模式。適當(dāng)調(diào)整不良貸款率與員工績(jī)效考核和高管薪酬的過度捆綁，減輕員工降低不良貸款指標(biāo)的壓力，從不良貸款清收角度的質(zhì)量指標(biāo)衡量員工業(yè)績(jī)，重視綜合的、多維度的考核，確保信貸員考核的合理性、適用性。

5.建立專業(yè)化的審貸模式。各銀行業(yè)應(yīng)合理設(shè)置審批流程，根據(jù)客戶信用等級(jí)、行業(yè)狀況及業(yè)務(wù)品種等制定差異化審貸模式，強(qiáng)化分類管理。針對(duì)中小企業(yè)融資需求，設(shè)置評(píng)級(jí)、授信、抵押品評(píng)估和信貸業(yè)務(wù)審批一站式打包業(yè)務(wù)模式，提高貸款審批效率。對(duì)企業(yè)資金流向、抵押品擔(dān)保及經(jīng)營(yíng)狀況實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，對(duì)符合“正?！鳖悩?biāo)準(zhǔn)續(xù)貸要求的優(yōu)質(zhì)客戶，取消“還舊借新”的續(xù)貸審批模式，從根源上避免企業(yè)借助擔(dān)保公司、小貸公司的高成本“過橋貸款”方式維持資金周轉(zhuǎn)。