論商事登記制度改革對(duì)商業(yè)銀行信貸管理的影響

汪菊香

摘 要：商事登記制度改革對(duì)商業(yè)銀行信貸管理產(chǎn)生了一定的影響，如信貸業(yè)務(wù)調(diào)查難度加大，信貸業(yè)務(wù)審查要求提高，貸后管理任務(wù)加重等。因此，商業(yè)銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理理念，及時(shí)調(diào)整信貸制度；多渠道獲取信息，做好盡職調(diào)查；注重實(shí)質(zhì)資產(chǎn)審查，合理保護(hù)債權(quán)并強(qiáng)化貸后管理，完善信用監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)。

關(guān)鍵詞：商事登記；改革；信貸管理；信貸制度

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1671-9255（2018）02-0041-04

為順應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展，充分激發(fā)市場主體的活力，我國進(jìn)行了商事登記制度的改革。2014年2月7日國務(wù)院下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)注冊(cè)資本登記制度改革方案的通知》（國發(fā)〔2014〕7號(hào)），提出按照便捷高效、規(guī)范統(tǒng)一、寬進(jìn)嚴(yán)管的原則積極穩(wěn)妥地推進(jìn)注冊(cè)資本登記制度改革；十二屆全國人大常委會(huì)第六次會(huì)議審議并通過了公司法修正案，修改了現(xiàn)行公司法的12個(gè)條款，自2014年3月1日起施行。早在2012年廣東省先后在深圳、珠海、東莞、順德及廣州等地試點(diǎn)推行商事登記制度改革，且于2014年6月1日在全省全面鋪開。廣東的試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)及各項(xiàng)法律法規(guī)的修訂，為商事登記制度改革在全國范圍內(nèi)推廣營造了良好的條件。商事登記制度改革對(duì)商事主體的準(zhǔn)入設(shè)立、信息公示、市場監(jiān)管等方面進(jìn)行了較大的創(chuàng)新變革，在促進(jìn)市場主體加快發(fā)展的同時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)管理產(chǎn)生一定影響。[1]

一、商事登記制度改革主要內(nèi)容

本次改革涉及商事主體設(shè)立、變更、注銷登記，年度報(bào)告，市場監(jiān)管以及信息公示等方面，改革的核心內(nèi)容可以概括為“寬進(jìn)嚴(yán)管”。

（一）準(zhǔn)入條件放寬

1.取消前置行政許可。前置行政許可是影響商事登記效率的主要因素之一，本次改革取消了三個(gè)方面的商事登記前置行政許可。一是企業(yè)可自主決定是否辦理企業(yè)名稱預(yù)先申請(qǐng)；二是經(jīng)營場所涉

及的規(guī)劃、環(huán)保、消防、文化或者衛(wèi)生等行政許可審批可在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后辦理；三是許可經(jīng)營項(xiàng)目涉及的行政審批也可在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后辦理。涉及第二、三項(xiàng)的，需取得相關(guān)行政許可文件后方能開展經(jīng)營。[2]

2.實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳制。企業(yè)辦理商事登記時(shí)股東可以不繳納任何出資，營業(yè)執(zhí)照僅登記全體股東認(rèn)繳的注冊(cè)資本數(shù)額，但企業(yè)設(shè)立后股東仍需按公司章程約定的出資額、出資方式、出資時(shí)間履行出資義務(wù)。

3.改革年度檢驗(yàn)驗(yàn)照制度。將企業(yè)年度檢驗(yàn)制度改為企業(yè)年度報(bào)告公示制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按年度在規(guī)定的期限內(nèi)，通過市場主體信用信息公示系統(tǒng)向工商行政管理機(jī)關(guān)報(bào)送年度報(bào)告，并向社會(huì)公示，任何單位和個(gè)人均可查詢。與年檢制度相比，年度報(bào)告在資料提交、申請(qǐng)方式、受理審查等程序方面均有簡化，商事主體只需按時(shí)通過信息平臺(tái)提交上一年度報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，而無需經(jīng)登記機(jī)關(guān)審查及加蓋年檢戳記。

4.放寬經(jīng)營場所要求。允許“一證多址”和“一址多證”，企業(yè)經(jīng)營場所和住所不一致的，可以辦理分支機(jī)構(gòu)登記，也可以向商事登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)備案。而同一地址經(jīng)政府相關(guān)部門出具住所使用證明，也可以作為多家商事主體的住所。[3]

（二）市場監(jiān)管趨嚴(yán)

1.構(gòu)建市場主體信用信息公示體系。完善市場主體信用信息公示制度，構(gòu)建市場主體信用信息

公示系統(tǒng)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按年度在規(guī)定的期限內(nèi)，通過市場主體信用信息公示系統(tǒng)報(bào)送年度報(bào)告。企業(yè)年度報(bào)告的主要內(nèi)容應(yīng)包括公司股東（發(fā)起人）繳納出資情況、資產(chǎn)狀況等，企業(yè)對(duì)年度報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。工商登記機(jī)關(guān)在信用信息公示系統(tǒng)上公示市場主體登記、備案、監(jiān)管等信息，為社會(huì)監(jiān)督提供了重要渠道。

2.強(qiáng)化信用監(jiān)管。建立經(jīng)營異常名錄制度，將未按規(guī)定期限公示年度報(bào)告、通過登記的住所（經(jīng)營場所）無法取得聯(lián)系等的市場主體載入異常經(jīng)營名錄并向社會(huì)公示。進(jìn)一步推行“黑名單”管理應(yīng)用，完善失信懲戒機(jī)制，建立聯(lián)動(dòng)響應(yīng)機(jī)制，各有關(guān)部門共同采取有針對(duì)性的信用約束機(jī)制，形成“一處違法、處處受限”的局面。

3.強(qiáng)化市場監(jiān)督管理。一是要求行政許可部門和商事登記管理部門在查處違法經(jīng)營行為中各司其職，互相配合。二是注重商事行政指導(dǎo)。商事登記機(jī)關(guān)等政府部門可以采取建議、勸告、輔導(dǎo)、告誡等行政指導(dǎo)行為，引導(dǎo)商事主體合法經(jīng)營。三是針對(duì)本次商事登記管理新變化，增加了公司未按規(guī)定辦理信息備案、公司秘書不履行職責(zé)、未提交年度報(bào)告等違法行為的行政處罰規(guī)定。

二、商事登記制度改革對(duì)商業(yè)銀行

信貸管理的影響

商業(yè)銀行是商事主體的主要金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，在整個(gè)社會(huì)誠信基礎(chǔ)還尚待完善的情況下，商事主體登記制度變革對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營，特別是信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生重要影響。

（一）信貸業(yè)務(wù)調(diào)查難度加大

1.調(diào)查方法須進(jìn)一步完善。改革后，公司實(shí)收資本不再作為公司登記事項(xiàng)，公司營業(yè)執(zhí)照所能夠反應(yīng)的企業(yè)信息越來越少。企業(yè)年檢、出資情況等在市場主體信用信息公示系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)告、公示，銀行信貸調(diào)查方式須由原來通過上門調(diào)查、由企業(yè)提供資料、收取經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照等，轉(zhuǎn)變?yōu)橹饕ㄟ^查閱市場主體信用信息公示系統(tǒng)相關(guān)資料、閱讀企業(yè)公司章程、實(shí)地核實(shí)企業(yè)情況、查閱工商登記資料、產(chǎn)權(quán)登記部門資料等多渠道獲取客戶信息。表面上看，從企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)上查看企業(yè)的資質(zhì)、信譽(yù)、實(shí)力等要素較以前更為方便快捷，實(shí)質(zhì)上，信用系統(tǒng)不能很好地分析商事主體的償債能力。實(shí)行認(rèn)繳注冊(cè)制后，商事主體的償還能力無法從企業(yè)的注冊(cè)資本分析，更多地需要結(jié)合投資人的個(gè)人信譽(yù)與企業(yè)資產(chǎn)等方面去分析。這就需要信貸機(jī)構(gòu)更加深入實(shí)際去核實(shí)企業(yè)資產(chǎn)及投資人的情況。

2.調(diào)查內(nèi)容須進(jìn)一步豐富。改革后，相關(guān)企業(yè)經(jīng)營資質(zhì)的行政審批變?yōu)楹笾脤徟枞〉孟嚓P(guān)行政許可文件后方能開展經(jīng)營。信貸準(zhǔn)入要求調(diào)查進(jìn)一步核實(shí)企業(yè)認(rèn)繳的注冊(cè)資本實(shí)際繳納情況、繳納資本的構(gòu)成等并收集相關(guān)證明資料，同時(shí)須收集企業(yè)相關(guān)經(jīng)營資質(zhì)的證明材料等。這對(duì)信貸機(jī)構(gòu)構(gòu)成雙刃劍，對(duì)于信譽(yù)良好投資人投資的、尚未取得許可資格而又急需要資金周轉(zhuǎn)的企業(yè)，信貸機(jī)構(gòu)在是否貸款方面往往會(huì)猶豫不決；而對(duì)于已經(jīng)取得行政許可資格、已經(jīng)運(yùn)營、前景不明朗的企業(yè)來說，信貸機(jī)構(gòu)又會(huì)疏忽松懈，輕易放貸以致造成償債困難的隱患。

（二）信貸業(yè)務(wù)審查要求提高

1.行政審批后置，加大了信貸業(yè)務(wù)審查的專業(yè)性。改革前，行政審批為申領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照的前置條件，銀行信貸業(yè)務(wù)在調(diào)查、審查中只需查驗(yàn)公司經(jīng)營項(xiàng)目在營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍和期限內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。改革后，行政審批均為后置審批或監(jiān)管，對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)審查提出更高要求，須了解銀行實(shí)行行政許可和經(jīng)營資質(zhì)證書管理的行業(yè)情況，重點(diǎn)審查企業(yè)是否具備相應(yīng)的行政許可，是否具有經(jīng)營資質(zhì)。如果企業(yè)未取得行政審批或許可，擅自經(jīng)營，則會(huì)受到罰款、停業(yè)等行政處罰，影響信貸資金安全。這種情況下，對(duì)商業(yè)銀行管理層及信貸人員提出了更高的能力要求。他們既需要具備相應(yīng)的金融專業(yè)知識(shí)，以判斷信貸資金的使用是否符合國家金融政策導(dǎo)向、是否符合雙方約定的用途；也需要具備一定的市場營銷知識(shí)，以判斷服務(wù)對(duì)象的經(jīng)營前景及信貸資金的安全；還要具備一定的法律知識(shí)，以判斷服務(wù)對(duì)象審批資格的來源、存續(xù)期限、合法經(jīng)營等情況。

2.注冊(cè)資本及年檢制度改革，加大了信貸業(yè)務(wù)審查的實(shí)效性。企業(yè)的注冊(cè)資本是企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的體現(xiàn)，一般情況下依據(jù)企業(yè)注冊(cè)資本的大小來判斷償債能力和經(jīng)營的基礎(chǔ)，取消注冊(cè)資本最低限額，實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳制度，一定程度上弱化了注冊(cè)資本對(duì)債權(quán)的保障能力；同時(shí)年度檢驗(yàn)制度改為企業(yè)年度報(bào)告公示制度，由原來的依賴于國家登記機(jī)關(guān)變?yōu)橐揽科髽I(yè)的誠信和自律，在一定程度上增加了銀行審查的有效性與合法性。審查人員須加強(qiáng)對(duì)企業(yè)實(shí)質(zhì)資產(chǎn)的審核把關(guān)，結(jié)合各方面獲取的信息，合理判讀企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，得出審查結(jié)論。

（三）貸后管理任務(wù)加重

1.貸后須持續(xù)跟進(jìn)企業(yè)信用情況。改革后，企業(yè)注冊(cè)資本繳納及后續(xù)經(jīng)營資質(zhì)的取得等完全依賴企業(yè)的誠信和自律，企業(yè)信用情況成為銀行衡量企業(yè)及制定信貸方案的重要參考。對(duì)于信貸企業(yè)而言，企業(yè)資產(chǎn)已經(jīng)很難從注冊(cè)資本上衡量判斷，進(jìn)而影響企業(yè)償債能力的判斷。比較便捷的做法是衡量企業(yè)對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往的信用情況，具體包括前期貸款的償還是否及時(shí)、履行合同是否誠信適當(dāng)、農(nóng)民工工資的支付是否拖欠等；對(duì)于大型集團(tuán)性企業(yè)，商業(yè)銀行還應(yīng)關(guān)注集團(tuán)公司名下的各分公司、子公司的信用情況，以防總公司旗下的分支機(jī)構(gòu)拖垮整個(gè)企業(yè)；另外，商業(yè)銀行還應(yīng)持續(xù)關(guān)注服務(wù)對(duì)象的投資人信用情況，具體包括持續(xù)監(jiān)督企業(yè)注冊(cè)資本是否按章程規(guī)定及時(shí)到位、是否存在抽逃出資等行為，以便隨時(shí)調(diào)整銀行信貸方案。

2.貸后須監(jiān)管各項(xiàng)貸款條件落實(shí)情況。為了應(yīng)對(duì)商事登記制度改革對(duì)銀行產(chǎn)生不利影響，商業(yè)銀行一般通過增加相應(yīng)條款或管理要求來對(duì)商事主體行為進(jìn)行規(guī)范，使其達(dá)到預(yù)期。同時(shí)也給貸后管理增加一定的任務(wù)，貸款發(fā)放后須監(jiān)督借款人是否落實(shí)銀行各項(xiàng)貸款條件，合理評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)。這對(duì)商業(yè)銀行的跟蹤服務(wù)與監(jiān)管帶來挑戰(zhàn)。一方面，商業(yè)銀行需要選派專門信貸人員持續(xù)跟蹤企業(yè)對(duì)貸款資金的運(yùn)用情況，既要監(jiān)督企業(yè)資金的落實(shí)使用情況，也要防止企業(yè)非法使用資金，或者將資金投資于國家政策導(dǎo)向外的違背信貸條件的地方；另一方面，也對(duì)商業(yè)銀行提出更高的法律意識(shí)與法律素質(zhì)要求，其不應(yīng)只關(guān)注信貸資金的安全問題、維護(hù)自身的合法利益，也要關(guān)注服務(wù)對(duì)象的行為適法性，及時(shí)糾正企業(yè)的違法行為，引導(dǎo)企業(yè)朝著國家政策法律引導(dǎo)的方向發(fā)展。

三、商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)措施

商事登記制度改革是一次影響深遠(yuǎn)的制度變革，對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生一定的影響，商業(yè)銀行須通過強(qiáng)化內(nèi)部管理來積極應(yīng)對(duì)。

（一）轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理理念，及時(shí)調(diào)整信貸制度

一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。商業(yè)銀行要及時(shí)組織信貸人員認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會(huì)商事登記改革主要內(nèi)容，掌握新版營業(yè)執(zhí)照的要素及相關(guān)規(guī)定等，盡快用新修訂的法律法規(guī)指導(dǎo)信貸工作的正確開展。二是及時(shí)修訂部分信貸管理制度和辦法。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)新修訂的《公司法》與商事登記制度改革的變化，及時(shí)修訂已過時(shí)信貸管理辦法和制度，如在信貸制度中取消要求授信申請(qǐng)人提交經(jīng)年審合格的營業(yè)執(zhí)照副本、驗(yàn)資報(bào)告等，增加查詢?nèi)珖髽I(yè)信用信息公示系統(tǒng)、提供經(jīng)營資質(zhì)證書等，嚴(yán)格按照現(xiàn)行有效的法律法規(guī)開展業(yè)務(wù)，以避免因法律法規(guī)變化給銀行帶來不必要的信貸風(fēng)險(xiǎn)。三是商業(yè)銀行應(yīng)該樹立“信用”衡量理念。由于注冊(cè)資本制的改革，導(dǎo)致企業(yè)成為“皮包公司”的可能性增大。商業(yè)銀行不能簡單地從企業(yè)注冊(cè)資本的多少去衡量企業(yè)的償債能力與信貸資金的安全，而是要根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況與企業(yè)的誠實(shí)信用品質(zhì)去衡量企業(yè)的償債能力與償債意愿。[4]

（二）多渠道獲取信息，做好盡職調(diào)查

一是充分利用好企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)平臺(tái)，全面掌握企業(yè)的基礎(chǔ)信息。從企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示的內(nèi)容規(guī)定來看，市場主體登記機(jī)關(guān)通過系統(tǒng)公示各類市場主體的登記、備案、監(jiān)管等信息；市場主體通過系統(tǒng)公示其年度報(bào)告、股東出資情況、獲得資格資質(zhì)等信息。二是充分利用現(xiàn)有的征信系統(tǒng)來了解客戶信息，包括人行的金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)、全國法院被執(zhí)行人查詢系統(tǒng)、中國裁判文書網(wǎng)、工商局網(wǎng)站、稅務(wù)局網(wǎng)站、產(chǎn)權(quán)交易部門網(wǎng)站等，結(jié)合實(shí)地調(diào)查核實(shí)，全面掌握客戶各方面信息，為決策提供依據(jù)。三是依賴專業(yè)人士去從事盡職調(diào)查并提供調(diào)查報(bào)告。畢竟，銀行人員不是盡職調(diào)查的專業(yè)人員，企業(yè)信用信息的渠道、企業(yè)實(shí)際信息的核實(shí)、企業(yè)現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)的調(diào)查與評(píng)估等需要具備相應(yīng)資質(zhì)能力的法律與會(huì)計(jì)等專業(yè)人士去做。

（三） 注重實(shí)質(zhì)資產(chǎn)審查，合理保護(hù)債權(quán)

一是嚴(yán)格對(duì)公司資產(chǎn)的審查，通過合同條款的約束來保障銀行貸款安全。為保障銀行債權(quán)，必要時(shí)通過合同條款的約束，如信用發(fā)放條件、適用條件、承諾義務(wù)條款來保障銀行貸款安全，加速公司資本到位。如可約定：本筆信用發(fā)放的條件包括借款人股東認(rèn)繳的資本足額到位；借款人、借款人股東承諾若借款人不能清償任何一筆到期債務(wù)，借款人股東認(rèn)繳的出資應(yīng)即刻提前到位。若違反承諾，銀行可采取宣布貸款提前到期等制裁措施。二是從傳統(tǒng)的資本管理向資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)變。銀行信貸安全應(yīng)著眼于公司履行義務(wù)和償還債務(wù)的能力，更加關(guān)注實(shí)質(zhì)的、可以變賣的真正可以用于債務(wù)清償?shù)馁Y產(chǎn)。銀行要從自身債權(quán)及經(jīng)營安全考慮，積極調(diào)整經(jīng)營管理思路，在注冊(cè)資本認(rèn)繳制下，要規(guī)定適宜的資本額度來選擇客戶，對(duì)債務(wù)人嚴(yán)格規(guī)定相關(guān)義務(wù)，借以實(shí)現(xiàn)新的權(quán)益平衡。要從傳統(tǒng)的資本管理向資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)變，注重對(duì)企業(yè)實(shí)際控制的，可用于清償銀行債務(wù)的有效資產(chǎn)的審查、分析。三是注意核查貸款對(duì)象的潛在資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。商事登記制度改革中，有些企業(yè)表面上取得了行政機(jī)關(guān)頒發(fā)的行政許可，可以從事相應(yīng)的市場準(zhǔn)入業(yè)務(wù)，甚至以許可資格或許可證名下的特許業(yè)務(wù)作為擔(dān)保向銀行申請(qǐng)貸款，實(shí)際上此類企業(yè)的資產(chǎn)狀況主要依賴行政許可的壟斷經(jīng)營，盡管行政許可項(xiàng)目有著一定潛在的獲利可能性，但是該類企業(yè)沒有過多的有形資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)該避免此類信貸風(fēng)險(xiǎn)。相反，對(duì)于尚未取得行政許可資格而又信用良好、投資人誠信可靠、企業(yè)資產(chǎn)優(yōu)良的企業(yè)，則商業(yè)銀行可以適當(dāng)考慮企業(yè)的資產(chǎn)償債能力以發(fā)放貸款。

（四）強(qiáng)化貸后管理，完善信用監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)

一是加強(qiáng)注冊(cè)資本到位監(jiān)管。在貸后管理過程中要密切跟蹤注冊(cè)資本到位情況，要把除借款人以外的法人股東、自然人股東、控股集團(tuán)等作為貸后管理的重點(diǎn)，多角度、多渠道了解后續(xù)資本到位情況。通過承諾書、協(xié)議、限制性條款等手段約束和督促股東及時(shí)到位資本。如發(fā)現(xiàn)股東、投資人等出現(xiàn)履約風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)了解股東間是否存在矛盾或糾紛，以評(píng)估是否進(jìn)一步采取風(fēng)險(xiǎn)化解措施。二是完善客戶信息采集機(jī)制。各商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步完善現(xiàn)有信貸客戶信息采集工作機(jī)制，將商事信息查詢與信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、客戶維護(hù)、經(jīng)營分析、貸后管理、債務(wù)催收等經(jīng)營管理行為結(jié)合起來。同時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)研究客戶信息采集運(yùn)用的規(guī)范化和制度化，細(xì)化信貸業(yè)務(wù)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的信息采集要求，明確信息采集渠道、采集范圍以及信息運(yùn)用的方式方法，指導(dǎo)信貸管理人員廣泛利用各類平臺(tái)采集客戶信息，提高信貸業(yè)務(wù)管理水平。

綜上，此次商事登記制度改革雖然在短期內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理產(chǎn)生了一定的影響，商業(yè)銀行可以通過強(qiáng)化自身管理來加以應(yīng)對(duì)。從長遠(yuǎn)來看，隨著商事登記制度改革的逐步推進(jìn)，促進(jìn)社會(huì)誠信體系的建設(shè)完善，有利于商業(yè)銀行全面、快捷獲取商事主體的各項(xiàng)信息，有利于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

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（責(zé)任編輯 夏菊子）

On the Influence of Commercial Registration System Reform on Credit Management of Commercial Banks

WANG Ju-xiang

（Yijishan Hospital， The First Affiliated Hospital of Wannan Medical College， Wuhu 241001， China）

Abstract： The reform of commercial registration system has certain impact on the credit management of commercial banks， such as increasing the difficulty of the investigation on credit business， enhancing the requirements of the examination on credit business， leading to more after-loan management tasks， etc. Therefore， commercial banks should change the concept of operation and management， adjust the credit system in time， obtain information through multiple channels， conduct due diligence well， pay attention to the examination of real assets， protect the creditor's rights reasonably and strengthen the management after loan， and perfect the construction of credit supervision system.

Key Words： commercial registration； reform； credit management； credit system