合作社內(nèi)部資金互助的風(fēng)險研究

武凱麗

摘要 以浙江省樂清市金穗水稻專業(yè)合作社聯(lián)合社為例，探討合作社內(nèi)部的資金互助。結(jié)果表明，在政策鼓勵合作社發(fā)展及合作社自身發(fā)展需求下，為了活躍合作社內(nèi)部資金市場，提高資金使用效率，合作社內(nèi)部資金互助可能存在基于發(fā)展目標和穩(wěn)定目標下的的雙重風(fēng)險。針對雙重風(fēng)險提出了風(fēng)險防控措施。

關(guān)鍵詞 合作社；內(nèi)部資金互助；雙重風(fēng)險；防控

中圖分類號 S-9 文獻標識碼 A 文章編號 0517-6611（2018）02-0210-02

Abstract Taking Jinsui rice cooperatives union of Yueqing City， Zhejiang Province as an example， the social mutual funds of cooperation were discussed. The results showed that in encouragement of policies and the demand of cooperative development， within the mutual of cooperatives may exist the double risk based on the development and stabilizing targets to active within the capital markets of cooperatives and improve capital efficiency .It also put forward risk prevention and control measures against double risk.

Key words Cooperative；Mutual funds；Double risk；Control

目前我國農(nóng)村現(xiàn)存的正規(guī)農(nóng)村金融機構(gòu)為了追求更大的利潤，將更多的精力投入經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，農(nóng)村金融業(yè)務(wù)品種較單一，遠遠不能滿足農(nóng)村需求，很多農(nóng)民仍舊很難從正規(guī)金融組織中得到貸款，而不得不進行民間借貸，往往又會形成高利貸，導(dǎo)致惡性循環(huán)甚至破產(chǎn)。農(nóng)民貸款難問題制約了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，要真正解決欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)村金融服務(wù)問題，須尋找新的解決途徑，合作社內(nèi)部資金互助在這樣的背景下應(yīng)運而生[1]。2006年以來，全國各地農(nóng)民專業(yè)合作社在生產(chǎn)與銷售合作的基礎(chǔ)上紛紛開始探索及開展資金互助，同時，政策對其發(fā)展給予了扶持，截至2014年3月末，全國開展資金互助的農(nóng)民專業(yè)合作社達 2 159 家，參與社員 19.9萬戶，累計籌資 36.9 億元，發(fā)放貸款42.4 億元[2]。內(nèi)部資金互助對于發(fā)揮農(nóng)村閑散資金作用、增強成員的合作意識、解決成員的資金需求問題、提高成員的組織化程度、促進農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展具有重大意義。

盡管有著政策的支持，但合作社內(nèi)部資金互助作為一個金融制度創(chuàng)新的新產(chǎn)物，發(fā)展可能會面臨的風(fēng)險及實踐中遇到風(fēng)險該如何解決都是目前急需回應(yīng)的問題。筆者針對合作社內(nèi)部資金互助實踐中可能存在的風(fēng)險，總結(jié)經(jīng)驗，提出了解決風(fēng)險的有效措施，總結(jié)經(jīng)驗，以促進我國農(nóng)村金融健康的發(fā)展。

1 合作社內(nèi)部資金互助的雙重風(fēng)險

合作社基于自身的發(fā)展，為了搞活資金市場，需要投入更多更好的要素，比如資金、專業(yè)人才等，但是由于種種原因，合作社基于發(fā)展目標的投入要素上存在風(fēng)險。同時合作社在運行中，需要一定的限制措施保障其平穩(wěn)運行，防止出現(xiàn)非法吸收公眾存款、非法集資、借貸違約、責(zé)任承擔的風(fēng)險，合作社基于穩(wěn)定目標的限制條件上存在風(fēng)險。因此，合作社的內(nèi)部資金互助可能會存在基于發(fā)展目標和穩(wěn)定目標下的雙重風(fēng)險。

1.1 基于合作社發(fā)展目標下的內(nèi)部資金互助的風(fēng)險

1.1.1 資金來源風(fēng)險。

內(nèi)部資金互助合作社內(nèi)部自發(fā)形成的，而非由外力推動，因此只有社員有閑置資金時才會入股，渠道較為單一，資金量不穩(wěn)定。此外，合作社是由同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營者或者同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的提供者、利用者建立，合作社成員生產(chǎn)內(nèi)容具有同質(zhì)性，使社員需要資金與有閑置資金的期間大致相同，存貸款時間具有較強的季節(jié)性，社內(nèi)資金需求的集中性和周期性明顯，資金的流動性與可持續(xù)性必然會限制資金運轉(zhuǎn)的規(guī)模，使得資金互助并不能夠很好運作。

1.1.2 操作風(fēng)險。

操作風(fēng)險是指由于內(nèi)部規(guī)章制度、操作流程不完善以及人員素質(zhì)不足而產(chǎn)生的不規(guī)范行為等招致的風(fēng)險[3]。實踐中可能會出現(xiàn)管理人員職責(zé)分工不清晰，監(jiān)事會成員直接參與互助資金的發(fā)放和回收，在這樣的背景下，成員大會、理事會、監(jiān)事會難以實現(xiàn)民主管理和監(jiān)督，更有甚者出現(xiàn)理事長“一支筆”的現(xiàn)象，致使各種組織制度形同虛設(shè)[4]。還可能出現(xiàn)財務(wù)管理不到位，合作社內(nèi)一人分兼多職，導(dǎo)致財務(wù)管理混亂。其次，內(nèi)部資金互助的管理人員普遍存在著專業(yè)知識水平較低、規(guī)范操作意識不強等問題。具體表現(xiàn)為小農(nóng)意識嚴重、規(guī)則意識淡薄，易出現(xiàn)熟人社會中人情代替規(guī)章制度的狀況[5]，增大了資金借貸的操作風(fēng)險及系統(tǒng)風(fēng)險發(fā)生的可能性。

1.2 基于合作社穩(wěn)定目標下的內(nèi)部資金互助的風(fēng)險

1.2.1 非法吸收公眾存款、非法集資風(fēng)險。

合作社基于發(fā)展的目標，會通過一些途徑向不特定對象吸收資金，并向村民承諾在一定期限內(nèi)還本付息，但這些集資款可能不會用于彌補社員生產(chǎn)資金短缺，分紅時無法兌現(xiàn)，可能會利用新的入股金支付到期應(yīng)付的“分紅”，從而制造“盈利”的假象，進而騙取更多的村民。

該行為以非法占有為目的，使用詐騙的手段向社會不特定公眾非法吸收資金，違反國家金融管理制度。合作社資金規(guī)模不是越大越好，內(nèi)部資金互助機制的核心是“互助”，是為了緩解社員資金壓力在聯(lián)合社與社員、社員與社員之間進行資金的調(diào)劑，不是利用存款和貸款獲利，更不是為了尋求更大的資金規(guī)模。

1.2.2 借貸違約風(fēng)險。

借貸違約問題主要是社員接受合作社的調(diào)劑資金后在規(guī)定的期限內(nèi)不能歸還或不想歸還的現(xiàn)象。主要原因有三：首先，農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)性產(chǎn)業(yè)，生產(chǎn)周期長，受氣候等自然條件影響大，收益率低[6]，自然災(zāi)害導(dǎo)致農(nóng)民收入無法保障，使得貸款到期不能歸還。其次，在缺乏約束的情況下，有一部分農(nóng)戶把貸款當成以前的“公家錢”，仍存在“能賴就賴”的思想，認為還不上錢無所謂[7]。原因主要是農(nóng)村缺乏良好的信用評估體系，即使在資金調(diào)劑之前會對社員進行審核和還款能力評估，可仍會出現(xiàn)很多不可控制因素。第三，成員從合作社取得資金后將資金用于生產(chǎn)經(jīng)營，但市場是有風(fēng)險的，農(nóng)業(yè)對市場風(fēng)險的抵抗能力尤其弱小，成員和合作社都無法確保該筆資金必然盈利。這3種原因都可能產(chǎn)生借貸違約問題。

1.2.3 法律風(fēng)險。

從合作社內(nèi)部資金互助的法律環(huán)境看，迄今為止我國仍沒有一部互助性質(zhì)的經(jīng)濟法規(guī)，對農(nóng)民資金互助合作社的監(jiān)管問題更是無據(jù)可依。合作社內(nèi)部資金互助相關(guān)的法規(guī)建設(shè)嚴重滯后，使農(nóng)民資金互助合作社的經(jīng)營活動得不到符合自身性質(zhì)法律的有效保護。而銀行類金融機構(gòu)的相關(guān)法律法規(guī)相對完善，這也是銀行類金融機構(gòu)發(fā)展相對穩(wěn)定的助推器。

2 合作社內(nèi)部資金互助的風(fēng)險防控措施

針對合作社的內(nèi)部資金互助可能會存在基于發(fā)展目標和穩(wěn)定目標下的雙重風(fēng)險，以浙江省樂清市金穗水稻聯(lián)合社為例，提出一些內(nèi)部資金互助的風(fēng)險防控措施，以促進合作社持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展。

2.1 進一步拓寬資金來源渠道

首先可以選擇與不同類型的合作社合作。以金穗水稻聯(lián)合社為例，稻米的生產(chǎn)、銷售有一定的季節(jié)性，相應(yīng)資金的存貸需求也帶有較強的季節(jié)性，可以選擇和其他不同類型的合作社合作，在不同的合作社間拆借。利用合作社間農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的差異，錯開社內(nèi)資金需求的高峰期，從而有效緩解系統(tǒng)內(nèi)資金供給不足的壓力，帶動合作社的發(fā)展。

其次是尋求政府的資金扶持。比如浙江省對農(nóng)業(yè)企業(yè)是免稅的，通過政府的財政扶持、稅收優(yōu)惠、產(chǎn)業(yè)傾斜等優(yōu)惠政策，更有利于聯(lián)合社及社員進行資金互助。

最后在合作社內(nèi)部資金互助機制的基礎(chǔ)上，農(nóng)民的話語權(quán)得以增強，可以與銀行談判，獲得銀行的貸款。借鑒浙江省樂清市金穗聯(lián)合社農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)驗，可以根據(jù)自身的發(fā)展情況逐步開展“內(nèi)部資金互助 + 互助擔保（ 聯(lián)保）”的信用合作方式，借助資金互助的平臺，解決社員的融資問題。

2.2 操作風(fēng)險控制

首先要建立規(guī)范的組織機構(gòu)，包括董事會、監(jiān)事會、成員代表大會，在經(jīng)營管理中三者相互分工，彼此制衡，在資金互助過程中不能由理事長獨自做決定，在合作社內(nèi)應(yīng)完善監(jiān)督機制。合作社資金互助的健康運轉(zhuǎn)與人員素質(zhì)息息相關(guān)，應(yīng)從整體上加強對人員的培訓(xùn)[8]，必須重視管理人員、專業(yè)財會人員及合作社成員的自身素質(zhì)和合作互助能力的培養(yǎng)，引導(dǎo)其進行民主決策、民主監(jiān)督。引入專業(yè)化人才，招聘農(nóng)業(yè)經(jīng)濟管理、農(nóng)村金融等相關(guān)專業(yè)的畢業(yè)生，并定期對管理人員進行培訓(xùn)，也可以采取與金融機構(gòu)建立長效協(xié)作機制的策略，利用托管協(xié)議，借助托管銀行的專業(yè)管理服務(wù)來滿足管理及運營的技術(shù)需求。

2.3 非法吸收公眾存款、非法集資的風(fēng)險防控措施

針對這種法律風(fēng)險，不能以欺詐的方式向不特定的社會大眾吸收資金，向社員吸收的資金不能用于個人揮霍，不能投資到合作社以外謀取利益。以金穗水稻聯(lián)合社為例，首先是調(diào)查社員的一些基本情況，比如土地面積、生產(chǎn)規(guī)模等，進而計算社員資金需求量，了解資金用途，聯(lián)合社審核過后才會吸收存款，資金需求多少，吸收多少。根據(jù)經(jīng)營規(guī)模確定投資規(guī)模，進而確定總股本和接受社員的數(shù)量，有利于合作社積累一定的原始資本，順利開展經(jīng)營活動[9]。同時也相當于一個“資金池”的概念，以貸定籌，估算社內(nèi)資金的需求量。

2.4 對抗借貸違約風(fēng)險

首先，針對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險，可以大力推進農(nóng)業(yè)保險，充分發(fā)揮保險的保障性，降低自然風(fēng)險所帶來的損失。其次，需建立有效的信用評估體系，在資金調(diào)劑之前對社員進行審核和還款能力、生產(chǎn)能力評估，精確資金的具體用途。第三，針對市場可能帶來的風(fēng)險，引入農(nóng)業(yè)保險機制，還需要政府為農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助提供充足的信息服務(wù)，建立相應(yīng)的農(nóng)產(chǎn)品價格保護機制。最后還應(yīng)建立失信懲戒機制，對失信的社員或負責(zé)人進行規(guī)范和懲戒。

2.5 完善法律保障

首先要建立健全相關(guān)的法律法規(guī)體系，保障資金互助的運行。各地方政府可以依據(jù)當?shù)貙嶋H情況制定不同的規(guī)章制度和具體實施細則，再逐漸擴大范圍，最終形成相對詳盡的法律體系。完善農(nóng)民資金互助合作社的監(jiān)管體制，可以利用外力來監(jiān)督，建立行業(yè)性的自律協(xié)會，通過建立自律規(guī)則、日常監(jiān)管、信息公示等手段來維持民間金融市場秩序，使資金互助合作社在完善的規(guī)則下開展資金互助活動。

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