完善內(nèi)審制度 提升監(jiān)管水平助力交通運(yùn)輸行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展

安徽省交通運(yùn)輸廳

黨的十八大以來(lái)的五年，是安徽交通運(yùn)輸發(fā)展速度最快、質(zhì)量最優(yōu)、成效最好的時(shí)期。交通建設(shè)投資接連邁過(guò)5個(gè)百億元臺(tái)階，近兩年穩(wěn)居800億元以上，累計(jì)完成投資3896億元，是上個(gè)五年的2.9倍，累計(jì)新增高速公路1463公里、新增一級(jí)公路2393公里，新改建農(nóng)村公路7.1萬(wàn)公里，其中農(nóng)村道路暢通工程建成5.5萬(wàn)公里，覆蓋全省3.1萬(wàn)個(gè)較大自然村/撤并村，交通建設(shè)的高速發(fā)展對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作提出更高要求，我廳在內(nèi)部審計(jì)制度化、信息化建設(shè)上做了一些探索，現(xiàn)簡(jiǎn)要報(bào)告如下。

一、聚焦主業(yè)主責(zé)，建立健全內(nèi)部監(jiān)管體系。

近年來(lái)，我廳按照省委、省政府和交通運(yùn)輸部有關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定，結(jié)合我省交通實(shí)際，不斷健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體系,增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督效能。

一是完善內(nèi)部審計(jì)工作制度。去年我廳出臺(tái)了《關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施意見(jiàn)》，從完善內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制、加快推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作轉(zhuǎn)型升級(jí)、深入推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)全覆蓋、強(qiáng)化審計(jì)問(wèn)題整改和結(jié)果運(yùn)用四個(gè)方面對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作提出新的要求，中國(guó)審計(jì)報(bào)以《強(qiáng)化問(wèn)題整改和結(jié)果應(yīng)用 安徽省交通運(yùn)輸廳出臺(tái)意見(jiàn)加強(qiáng)內(nèi)審工作》為題進(jìn)行了專(zhuān)題報(bào)告。

二是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，促進(jìn)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用。去年我廳成立由主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)的內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)研究制定內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)我廳內(nèi)部審計(jì)工作中的重大問(wèn)題，指導(dǎo)、推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展，督促內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用。

二、服務(wù)行業(yè)發(fā)展，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)全覆蓋。

2017年，我廳繼續(xù)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)全覆蓋，全年共完成審計(jì)項(xiàng)目145個(gè)，審計(jì)總金額199.83億元，查出問(wèn)題金額181.5萬(wàn)元,節(jié)約投資5248.9萬(wàn)元，向被審計(jì)單位提出審計(jì)意見(jiàn)建議被采納69條，促進(jìn)完善規(guī)章制度12條。

一是開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)全覆蓋，2017年起，我廳對(duì)廳直單位開(kāi)展三年周期輪審，去年完成省公路管理局、省交通質(zhì)監(jiān)局、廳機(jī)關(guān)服務(wù)中心2014～2016年度預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)。同時(shí)廳直單位對(duì)其所屬單位開(kāi)展兩年周期輪審。

二是開(kāi)展離任審計(jì)全覆蓋。對(duì)廳管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)行全覆蓋，做到有離必審，凡審必嚴(yán)，同時(shí)探索開(kāi)展廳管干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

三是推進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)全覆蓋，對(duì)交通建設(shè)項(xiàng)目，建立由審計(jì)機(jī)關(guān)主導(dǎo)、主管部門(mén)和建設(shè)單位協(xié)同、社會(huì)審計(jì)參與的審計(jì)全覆蓋機(jī)制，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)跟蹤審計(jì)全覆蓋。

四是積極推進(jìn)審計(jì)整改工作，著力構(gòu)建整改聯(lián)動(dòng)、督促檢查、對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)等工作機(jī)制，推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題全面整改到位。把審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況納入年度考核，作為對(duì)廳直單位綜合考核的重要依據(jù)，定期開(kāi)展廳直單位審計(jì)整改督查，切實(shí)抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作；同時(shí)推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)線索、紀(jì)檢部門(mén)日常掌握與審計(jì)相關(guān)的廉政風(fēng)險(xiǎn)雙向移交，提高監(jiān)督效能。

三、推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)

近年來(lái)，我廳為有效解決審計(jì)任務(wù)與審計(jì)力量供需不平衡的矛盾，積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)，探索構(gòu)建“預(yù)算—財(cái)務(wù)—審計(jì)—評(píng)價(jià)”一體化管理平臺(tái)，管理平臺(tái)由兩部分組成，一是系統(tǒng)財(cái)務(wù)及所屬單位預(yù)算數(shù)據(jù)庫(kù)，逐步建立廳屬各單位預(yù)算執(zhí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的信息化系統(tǒng)，二是內(nèi)部審計(jì)管理平臺(tái)，以預(yù)算數(shù)據(jù)庫(kù)、計(jì)劃項(xiàng)目庫(kù)、協(xié)審庫(kù)、被審計(jì)單位庫(kù)和法律法規(guī)庫(kù)為基礎(chǔ)，建立面向委托單位、中介機(jī)構(gòu)和被審計(jì)單位三方用戶的審計(jì)管理平臺(tái)。主要有以下特點(diǎn)：

一是合理配置審計(jì)資源。運(yùn)用管理平臺(tái)的計(jì)劃管理功能，在管理平臺(tái)按照預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程審計(jì)、績(jī)效評(píng)價(jià)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等類(lèi)別形成年度審計(jì)計(jì)劃，同時(shí)在管理平臺(tái)中設(shè)立中介機(jī)構(gòu)人員庫(kù)，委托單位在選擇中介機(jī)構(gòu)時(shí)可以直接選擇中介機(jī)構(gòu)人員，確保審計(jì)人員配置的合理性，實(shí)現(xiàn)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的科學(xué)規(guī)劃。

二是科學(xué)開(kāi)展審前準(zhǔn)備。下達(dá)審計(jì)通知書(shū)前，要求被審計(jì)單位在管理平臺(tái)上提供審計(jì)資料清單，并在線進(jìn)行審核，對(duì)不具備審計(jì)條件的項(xiàng)目要求被審計(jì)單位及時(shí)補(bǔ)充資料，中介機(jī)構(gòu)在接到審計(jì)任務(wù)后，及時(shí)制定審計(jì)實(shí)施方案并由委托單位審定后予以實(shí)施，進(jìn)一步提高審計(jì)效率。

三是強(qiáng)化審計(jì)過(guò)程管理?，F(xiàn)場(chǎng)實(shí)施過(guò)程中，要求審計(jì)人員及時(shí)上傳審計(jì)底稿和審計(jì)發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，通過(guò)審計(jì)月報(bào)和旬報(bào)的方式及時(shí)掌握審計(jì)進(jìn)展情況，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施時(shí)間超期提前進(jìn)行在線預(yù)警，同時(shí)在管理平臺(tái)中設(shè)置政策法規(guī)庫(kù)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題定性進(jìn)行分類(lèi)，確保問(wèn)題定性合法合規(guī)。

四是強(qiáng)化問(wèn)題整改和成果運(yùn)用。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題實(shí)行清單管理，對(duì)被審計(jì)單位整改情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)預(yù)警，同時(shí)生成電子檔案和臺(tái)賬，對(duì)審計(jì)問(wèn)題分布情況、建議采納情況、整改完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為后續(xù)審計(jì)提供參考借鑒。

雖然我廳在內(nèi)部審計(jì)的制度化和信息化方面取得一定成績(jī)，但與交通運(yùn)輸部要求和監(jiān)管需要還有不小差距，下一步我廳將學(xué)習(xí)借鑒各兄弟省區(qū)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)做法，全面提升我省交通運(yùn)輸內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管水平，為安徽交通運(yùn)輸事業(yè)發(fā)展，建設(shè)交通強(qiáng)國(guó)保駕護(hù)航。