新常態(tài)下農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究

葛忠良

（浙江蕭山農(nóng)商銀行，浙江 蕭山 311200）

一、引言

在我國(guó)的銀行業(yè)中，農(nóng)村商業(yè)銀行是一類特殊的金融機(jī)構(gòu)，是建立于“三農(nóng)”的基礎(chǔ)上，以廣大農(nóng)村為主要服務(wù)市場(chǎng)，廣大農(nóng)業(yè)及中小微企業(yè)為服務(wù)對(duì)象，扎根基層并提供其他農(nóng)村政策扶持性任務(wù)。21世紀(jì)初，隨著我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革的進(jìn)程，農(nóng)村信用社陸續(xù)發(fā)展壯大并改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，特別是在2010年重慶農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)了香港上市，極大地帶動(dòng)了農(nóng)村商業(yè)銀行的快速。農(nóng)村商業(yè)銀行不僅是需要盈利保持生存與發(fā)展，同時(shí)還兼具一定程度的政策性銀行性質(zhì)。在新常態(tài)下，我國(guó)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了全面脫貧實(shí)現(xiàn)小康的宏圖偉業(yè)，農(nóng)村的新一輪發(fā)展是民族復(fù)興的根基，因此一方面開拓創(chuàng)新，不斷提升金融服務(wù)能力，致力于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的繁榮活躍，另一方面要不斷強(qiáng)化行業(yè)改革，做實(shí)自身，嚴(yán)控信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因與相關(guān)分析

（一）農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

農(nóng)村商業(yè)銀行根植于“三農(nóng)”，是一類特殊的銀行，同樣也面臨著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行而言，還由于其客戶特性如以農(nóng)戶為主，中小企業(yè)為主等，使得其業(yè)務(wù)范圍相對(duì)有限，客戶實(shí)力往往是不符合國(guó)有大型商業(yè)銀行條件的實(shí)力一般的企業(yè)。農(nóng)民或涉農(nóng)相關(guān)企業(yè)如因自然災(zāi)害無法按期還本付息，實(shí)力一般的企業(yè)的履約情況、抵押物等也不如大型企業(yè)，所有這些也形成了農(nóng)村商業(yè)銀行的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)。大型國(guó)有商業(yè)銀行雖分支機(jī)構(gòu)處于全國(guó)各地但同屬一個(gè)系統(tǒng)，而農(nóng)村商業(yè)銀行本身是分散于各地的獨(dú)立法人，信息系統(tǒng)不完善、數(shù)據(jù)無法實(shí)現(xiàn)共享也使得銀行與客戶之間形成了信息不對(duì)稱的情況，加大了農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）新常態(tài)下農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

1．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，農(nóng)村商業(yè)銀行根據(jù)國(guó)家的政策導(dǎo)向，對(duì)符合條件的小微企業(yè)積極開展信貸業(yè)務(wù)，在部分地區(qū)，相關(guān)條件要求還有所下降，因此雖然此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于所有商業(yè)銀行都存在，但是對(duì)于風(fēng)控能力和企業(yè)規(guī)模都不如大型國(guó)有商業(yè)銀行來講，此風(fēng)險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行形成了較大的挑戰(zhàn)。

2．貸前風(fēng)險(xiǎn)。銀行的信貸業(yè)務(wù)受國(guó)家政策、監(jiān)管力度以及地方經(jīng)濟(jì)等方面的影響較大。而農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)與信貸業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)的人員素質(zhì)、管控規(guī)則等如果不能從嚴(yán)要求，那么對(duì)于客戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況、農(nóng)戶的償債能力、信貸業(yè)務(wù)涉及款項(xiàng)的用途等缺乏深入的了解，未能采用專業(yè)的授信調(diào)查模式形成結(jié)論，無法就客戶提供的資料形成專業(yè)準(zhǔn)確的判斷，則有可能無法辨別客戶的欺詐風(fēng)險(xiǎn)，從而形成貸前風(fēng)險(xiǎn)。

3．貸后風(fēng)險(xiǎn)。定期的貸后管理對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)來講也是非常重要的一項(xiàng)工作。但當(dāng)前部分農(nóng)村商業(yè)銀行由于分布區(qū)域廣，部分貸款項(xiàng)目用于農(nóng)村特色生產(chǎn)等特殊情況，無法做到定期現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)。加之當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，部分農(nóng)戶特色產(chǎn)業(yè)通過網(wǎng)絡(luò)的方式進(jìn)行購(gòu)銷，對(duì)其真實(shí)的資金流水監(jiān)控難度加大，一定程度上反映了農(nóng)村商業(yè)銀行貸后管理水平還是相對(duì)較低的，客觀上形成了貸后風(fēng)險(xiǎn)。

（三）經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的新特點(diǎn)

綜上所述，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)多元化、客戶分散化、監(jiān)管難度加大等多種特點(diǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)于這些新的變化尚未予以很好的應(yīng)對(duì)，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、貸前風(fēng)險(xiǎn)、貸后風(fēng)險(xiǎn)的疊加，使得農(nóng)村商業(yè)銀行在新常態(tài)下的信貸風(fēng)險(xiǎn)一定程度上更加復(fù)雜化。

三、我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的突出問題

（一）內(nèi)部控制機(jī)制尚不完善

一是公司治理機(jī)制方面。近年來，多地的農(nóng)村商業(yè)銀行以及類似的城市商業(yè)銀行都存在著治理機(jī)制缺失的問題。例如雖然設(shè)置了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)，但是實(shí)際控制者還是經(jīng)營(yíng)管理層的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或者行長(zhǎng)。在這樣的情況下，對(duì)于管理層的約束機(jī)制不健全，導(dǎo)致對(duì)于某些大額信貸工作人為因素相當(dāng)大，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。二是授權(quán)審批與信息與溝通方面，信貸決策程序也在一定程度上存在著環(huán)節(jié)多、流程長(zhǎng)，形式嚴(yán)密但無實(shí)質(zhì)監(jiān)控的情況，導(dǎo)致工作效率較低，使得客戶信息發(fā)生了變化農(nóng)村商業(yè)銀行不掌握導(dǎo)致錯(cuò)誤決策的情況也客觀存在。三是內(nèi)部監(jiān)督方面，相應(yīng)的制約機(jī)制還不是很到位，決策、監(jiān)督、執(zhí)行等權(quán)限未能有效分離，使得不同的農(nóng)村商業(yè)銀行存在著某些部門如信貸業(yè)務(wù)部門權(quán)限大、風(fēng)險(xiǎn)管控等部門權(quán)限小等情況。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理手段相對(duì)單一

在此方面，主要是部分農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系方面的建設(shè)還不完整不科學(xué)。例如部分農(nóng)商銀行對(duì)于小微企業(yè)的資信情況、企業(yè)規(guī)模缺乏全面的摸底，主要客戶信息庫(kù)構(gòu)建還不完整。在信貸業(yè)務(wù)中，部分農(nóng)商銀行對(duì)于客戶的評(píng)定往往還局限于企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)告等基本數(shù)據(jù)，缺乏對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性的鑒定，對(duì)于客戶的資產(chǎn)情況例如是否抵押是否存在擔(dān)保情況等缺乏深入的了解。此外，部分農(nóng)商銀行設(shè)定的評(píng)價(jià)指標(biāo)還相對(duì)片面，例如財(cái)務(wù)比率等，對(duì)于企業(yè)本身產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力等重要評(píng)價(jià)指標(biāo)沒有科學(xué)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)的評(píng)價(jià)結(jié)果與真實(shí)情況存在出入。在貸后管理方面，部分農(nóng)商銀行的管理手段還停留在現(xiàn)場(chǎng)走訪和調(diào)查、審閱階段性財(cái)務(wù)報(bào)表等方式，部分逾期貸款缺乏強(qiáng)有力的催收手段，或者是移交法務(wù)部門等進(jìn)行處置了事。這些情況雖然是通常作法，但也一定程度上反映了農(nóng)商銀行貸后管理水平是相當(dāng)有限的。

（三）信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不科學(xué)

由于農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶范圍與風(fēng)險(xiǎn)控能力限制，使得利潤(rùn)來源集中在存貸利差，利潤(rùn)來源相對(duì)單一，這也是由其信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定的。當(dāng)前我國(guó)大部分農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)在縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，服務(wù)對(duì)象主要為本地居民和本區(qū)域的農(nóng)民，提供的業(yè)務(wù)主要是涉農(nóng)貸款、中小微企業(yè)貸款等。但這類客戶的業(yè)務(wù)存在著受國(guó)家政策、自然條件的影響相對(duì)較大，如果出現(xiàn)較大的自然災(zāi)害，部分農(nóng)業(yè)項(xiàng)目將受到極大損失，從而貸款本息就難以保障。對(duì)于中小微企業(yè)而言，由于此類客戶往往都是大型國(guó)有商業(yè)銀行“篩選”過的客戶，從而客觀上加大了農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

四、新常態(tài)下我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效構(gòu)建

（一）加強(qiáng)內(nèi)部管理制度建設(shè)，規(guī)范信貸操作流程

首先，按現(xiàn)代企業(yè)制度建立起真正發(fā)揮作用的，以董事會(huì)為主的農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使得重大信貸業(yè)務(wù)項(xiàng)目在管理層審慎討論后，提交公司董事會(huì)決策，杜絕個(gè)別人就能“拍板”的不良傾向。其次，建立良好的風(fēng)控機(jī)制。農(nóng)商銀行可以根據(jù)單位規(guī)模與業(yè)務(wù)情況建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或者類似機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)管理農(nóng)商銀行包括信貸風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的所有風(fēng)險(xiǎn)重大事宜，該委員會(huì)屬于非常設(shè)機(jī)構(gòu)，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。再次，制度建設(shè)與流程處理上，要建立貸審分離的信貸業(yè)務(wù)管理機(jī)制，形成業(yè)務(wù)部門初審，農(nóng)商銀行風(fēng)控、貸審、信貸決策委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)聯(lián)合審查的機(jī)制。最后，要結(jié)合單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置建立內(nèi)部審計(jì)與資產(chǎn)管理部門，內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)整個(gè)信貸工作的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面監(jiān)督，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)于確實(shí)無法收回的貸款形成的不良資產(chǎn)專門進(jìn)行處置，提高不良貸款的清收率。

（二）建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

一是在組織機(jī)構(gòu)上，建立由貸款審查委員會(huì)、貸款審批委員會(huì)對(duì)信貸業(yè)務(wù)部門已經(jīng)初步審核過的業(yè)務(wù)貸款申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)從根本上進(jìn)行預(yù)防。二是建立客戶信息數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)于本地區(qū)域的重點(diǎn)客戶以及擬合作客戶，進(jìn)行長(zhǎng)期數(shù)據(jù)收集，建立起其規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)、主要客戶、資信情況在內(nèi)的重點(diǎn)客戶數(shù)據(jù)庫(kù)，在業(yè)務(wù)開展過程中適時(shí)比對(duì)，規(guī)避高風(fēng)險(xiǎn)客戶。三是針對(duì)每個(gè)立項(xiàng)的信貸項(xiàng)目，要建立專門的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警跟蹤制度，從項(xiàng)目申請(qǐng)開始，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從貸前和貸后管理兩個(gè)階段收集相關(guān)數(shù)據(jù)、信息，強(qiáng)化貸后的精細(xì)化管理，從資金用途、客戶業(yè)務(wù)變化等方面都要關(guān)注，及時(shí)做出評(píng)估，定期審查，陫做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判，及時(shí)采取行動(dòng)，降低可能的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加快信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整

信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整是防范農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效方法，是風(fēng)險(xiǎn)分散原則在信貸業(yè)務(wù)中的具體體現(xiàn)。一是要合理配置信貸資金，合理將長(zhǎng)短期資金分配到不同的客戶和不同的業(yè)務(wù)上。二是要合理選擇客戶，將不同的信貸資金分配到實(shí)力不同的客戶上，同時(shí)輔以不同的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，同時(shí)以利率浮動(dòng)的方式給予匹配，確保風(fēng)險(xiǎn)收益。三是關(guān)注不同行業(yè)的相關(guān)政策，在配置信貸資金上既要響應(yīng)國(guó)家的號(hào)召，又要保障自身的利益與資金安全。

五、結(jié)束語(yǔ)

當(dāng)前，國(guó)家對(duì)于金融的重要性高度重視，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的防范也高度關(guān)注。這對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，既是機(jī)遇，也是挑戰(zhàn)。在“現(xiàn)代金融”“綠色金融”的倡導(dǎo)下，農(nóng)村商業(yè)銀行也要不斷創(chuàng)新，積極向農(nóng)業(yè)行業(yè)與中小微企業(yè)提供更多優(yōu)質(zhì)的金融產(chǎn)品與金融服務(wù)，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，推進(jìn)“三農(nóng)”事業(yè)的全面進(jìn)步。