維護(hù)交易安全原則在公司注冊(cè)資本制度改革中的體現(xiàn)

(山西財(cái)經(jīng)大學(xué)　山西　太原　030006)

商法的理念是營(yíng)利,效率和安全是商法所追求的基本價(jià)值目標(biāo)。效率與安全是并舉的，因此確保商事交易的效率是商法最基本的原則，保障商事交易安全正是確保商事交易效率所要求的。維護(hù)交易安全就是要減少和消除商事交易活動(dòng)中的不安全因素，確保交易行為的法律效用和法律后果的可預(yù)見(jiàn)性。推行注冊(cè)資本制度改革，就是要按照便捷高效、規(guī)范統(tǒng)一、寬進(jìn)嚴(yán)管的原則，降低準(zhǔn)入門檻，強(qiáng)化市場(chǎng)主體責(zé)任，降低創(chuàng)業(yè)成本，激發(fā)社會(huì)投資活力，促進(jìn)形成誠(chéng)信、公平、有序的市場(chǎng)秩序。

一、公司資本制度改革的內(nèi)容分析

2013年12月28日,全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)了《公司法》修正決議案,對(duì)公司法中相應(yīng)的資本與登記制度進(jìn)行了修訂,在公司設(shè)立階段廢除了注冊(cè)資本最低法定限額和實(shí)繳制,成為我國(guó)公司資本制度改革的重大舉措。全國(guó)人大常委會(huì)對(duì)《中華人民共和國(guó)公司法》進(jìn)行了修訂，于2014年3月1日起施行。從五個(gè)方面提出優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的改革措施：

(一)實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制

公司股東認(rèn)繳的出資總額或者發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額應(yīng)當(dāng)在工商行政管理機(jī)關(guān)登記。公司應(yīng)當(dāng)將股東認(rèn)繳出資額或者發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份、出資方式、出資期限、繳納情況通過(guò)市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)向社會(huì)公示。公司股東對(duì)繳納出資情況的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

(二)放寬注冊(cè)資本登記條件

除法律、行政法規(guī)以及國(guó)務(wù)院決定對(duì)特定行業(yè)注冊(cè)資本最低限額另有規(guī)定的外，取消有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本3萬(wàn)元、一人有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本10萬(wàn)元、股份有限公司最低注冊(cè)資本500萬(wàn)元的限制。不再限制公司設(shè)立時(shí)全體股東的首次出資比例、貨幣出資金額占注冊(cè)資本的比例以及公司股東繳足出資的期限。公司實(shí)收資本不再作為工商登記事項(xiàng)。公司登記時(shí)，無(wú)需提交驗(yàn)資報(bào)告。

(三)改革年度檢驗(yàn)驗(yàn)照制度

將企業(yè)年度檢驗(yàn)制度改為企業(yè)年度報(bào)告公示制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按年度在規(guī)定的期限內(nèi)，通過(guò)市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)向工商行政管理機(jī)關(guān)報(bào)送年度報(bào)告，并向社會(huì)公示，任何單位和個(gè)人均可查詢。企業(yè)在三年內(nèi)履行年度報(bào)告公示義務(wù)的，可以向工商行政管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)恢復(fù)正常記載狀態(tài)；超過(guò)三年未履行的，工商行政管理機(jī)關(guān)將其永久載入經(jīng)營(yíng)異常名錄，不得恢復(fù)正常記載狀態(tài)，并列入嚴(yán)重違法企業(yè)黑名單。

(四)簡(jiǎn)化住所登記手續(xù)

申請(qǐng)人提交場(chǎng)所合法使用證明即可予以登記。對(duì)市場(chǎng)主體住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)的條件，各省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和本地區(qū)管理的實(shí)際需要，按照既方便市場(chǎng)主體準(zhǔn)入，又有效保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序的原則，可以自行或者授權(quán)下級(jí)人民政府作出具體規(guī)定。

(五)推行電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照和全程電子化登記管理

建立適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的工商登記數(shù)字證書管理系統(tǒng)，積極推行全國(guó)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照，為電子政務(wù)和電子商務(wù)提供身份認(rèn)證和電子簽名服務(wù)保障。電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照載有工商登記信息，與紙質(zhì)營(yíng)業(yè)執(zhí)照具有同等法律效力。

二、商法安全原則在公司注冊(cè)資本制度改革下的體現(xiàn)

(一)商法中確立維護(hù)交易安全原則的依據(jù)

在法律原則的制定中，經(jīng)常會(huì)遇到不同的價(jià)值發(fā)生沖突的情形。商法中保障商事交易安全原則的確立，反映了立法者在各種利益之間的平衡。而這種平衡并不是立法者主觀武斷的取舍，更在于反映商事活動(dòng)自身的客觀性，對(duì)商事實(shí)踐需要的滿足。

比較發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家，發(fā)達(dá)國(guó)家的大宗交易遠(yuǎn)多于發(fā)展中國(guó)家，是因?yàn)榘l(fā)達(dá)國(guó)家能提供更安全的交易環(huán)境，因此，商事交易的高效率要求交易安全的保障。沒(méi)有一個(gè)良好的市場(chǎng)秩序,沒(méi)有一個(gè)健康的投資環(huán)境,經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是不可能的。

參與市場(chǎng)的各經(jīng)濟(jì)主體如果不能從市場(chǎng)中獲利,就會(huì)從市場(chǎng)中撤出來(lái),這樣已然建立的市場(chǎng)就會(huì)垮臺(tái)。在這種情況下,就必須要求國(guó)家在宏觀高度上對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù),將危害市場(chǎng)安全的交易加以取締,使被歪曲的交易得到矯正。通過(guò)這種矯正,使交易的風(fēng)險(xiǎn)也可以在當(dāng)事人之間得到合理的分配。效率與安全是并舉的,所以“維護(hù)交易安全”作為商法的基本原則就被規(guī)定下來(lái)。

(二)保障交易安全原則在公司注冊(cè)資本制度改革下的體現(xiàn)

保障交易安全就是要減少和消除商事交易活動(dòng)中的不安全因素，確保交易行為的法律效用和法律后果的可預(yù)見(jiàn)性。在公司設(shè)立階段,放松資本管制并將營(yíng)業(yè)監(jiān)管從主體登記中剝離出去有利于提升交易效率;在公司設(shè)立后的運(yùn)行過(guò)程中,仍應(yīng)在一定程度上采取資本維持原則并強(qiáng)化營(yíng)業(yè)監(jiān)管。新《公司法》對(duì)出資方式和出資期限作了修改完善。

1.推進(jìn)公司信用從注冊(cè)資本信用向資產(chǎn)信用逐步轉(zhuǎn)變

公司的資產(chǎn)對(duì)公司的信用起決定性作用。公司以股東的有限責(zé)任和公司自身獨(dú)立責(zé)任為其根本法律特征，而公司的獨(dú)立責(zé)任恰是以其擁有的全部現(xiàn)實(shí)性的資產(chǎn)對(duì)其債務(wù)負(fù)責(zé)，公司對(duì)外承擔(dān)責(zé)任的范圍取決于其擁有的實(shí)際資產(chǎn)。資產(chǎn)信用與注冊(cè)資本信用相比較而言，注冊(cè)資本信用是一種靜態(tài)的、歷史性的信用；而資產(chǎn)信用是動(dòng)態(tài)的信用，是更加精確和現(xiàn)實(shí)、更具結(jié)構(gòu)性與合理性的信用。推進(jìn)公司信用從注冊(cè)資本信用向資產(chǎn)信用轉(zhuǎn)變，是科學(xué)分析公司信用的理性選擇，是推進(jìn)我國(guó)現(xiàn)行注冊(cè)資本制度改革的需要，和商法中保障交易安全原則的體現(xiàn)。

2.推進(jìn)注冊(cè)資本制度從法定資本制向授權(quán)資本制逐步靠攏

為維護(hù)交易安全和市場(chǎng)秩序，在關(guān)注資本制度“安全”的同時(shí)，充分給予公司最大的自治空間和發(fā)展機(jī)會(huì)，應(yīng)博采眾長(zhǎng)吸取三大資本制度的優(yōu)點(diǎn)，由折衷法定資本制逐步向授權(quán)資本制靠攏，營(yíng)造適合我國(guó)國(guó)情、富有投資吸引力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的公司資本制度模式。

3.推進(jìn)公司注冊(cè)資本管理責(zé)任從行政監(jiān)管向公司自治逐步轉(zhuǎn)變

為維護(hù)交易安全和市場(chǎng)秩序，《公司法》從立法上將公司履行眾多的出資強(qiáng)制性規(guī)定情況的監(jiān)管責(zé)任賦予公司登記機(jī)關(guān)。推進(jìn)注冊(cè)資本制度改革，在賦予公司出資充分自主權(quán)的同時(shí)，還強(qiáng)化公司出資自治的責(zé)任和義務(wù)，形成一套自我約束、自擔(dān)責(zé)任的公司出資機(jī)制，實(shí)現(xiàn)公司注冊(cè)資本管理從行政監(jiān)管向公司自治轉(zhuǎn)變。

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