小微企業(yè)資金轉(zhuǎn)貸創(chuàng)新案例研究

譚丹平 劉芳

摘 要：融資難、融資貴仍然是困擾小微企業(yè)發(fā)展的“攔路虎”，特別是經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，中小企業(yè)貸款到期后短期資金周轉(zhuǎn)困難、過橋融資成本高等問題更為突出。近年來(lái)，江蘇省常州市在創(chuàng)新小微企業(yè)資金轉(zhuǎn)貸方式上開展了有益探索，并取得一定成效。本文基于常州小微企業(yè)資金轉(zhuǎn)貸方式創(chuàng)新的實(shí)踐，剖析了轉(zhuǎn)貸方式創(chuàng)新過程中需要關(guān)注的問題，并提出相關(guān)政策建議。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；應(yīng)急轉(zhuǎn)貸；銀企協(xié)商；商業(yè)轉(zhuǎn)貸

DOI： 10.3969/j.issn.1003-9031.2018.01.05

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031（2018）01-0029-04

一、前言

近年來(lái)，受國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟(jì)增速放緩等因素的影響，部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)壓力加大，企業(yè)融資問題特別是小微企業(yè)融資問題更為突出。在常規(guī)模式下，商業(yè)銀行在企業(yè)流動(dòng)資金貸款轉(zhuǎn)貸中普遍要求“先還后貸”。但由于小微企業(yè)銷售回款周期與貸款周期不匹配?！跋冗€后貸”模式不僅提高其融資成本，增加了經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)，也讓小微企業(yè)運(yùn)營(yíng)增加了更多不確定性，在一定程度上助長(zhǎng)了民間高利借貸等不法金融行為，在銀企信息不對(duì)稱下，反過來(lái)又會(huì)直接影響到商業(yè)銀行資產(chǎn)狀況，加劇社會(huì)融資矛盾和金融風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散。在《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見》（國(guó)辦發(fā)[2013]87號(hào)）精神的引導(dǎo)下，各級(jí)地方政府結(jié)合本地實(shí)際先后創(chuàng)新性地推出了一批有特色的企業(yè)貸款周轉(zhuǎn)基金，為小微企業(yè)轉(zhuǎn)貸續(xù)貸提供有效的“過橋”服務(wù)。2014年，江蘇省政府辦公廳下發(fā)了《關(guān)于開展小微企業(yè)轉(zhuǎn)貸方式創(chuàng)新試點(diǎn)工作的意見》（蘇政辦發(fā)[2014]36號(hào)），推動(dòng)省有關(guān)部門和部分地方政府、商業(yè)銀行創(chuàng)新小微企業(yè)轉(zhuǎn)貸方式，完善其工作機(jī)制和政策保障，著力提升小微企業(yè)金融服務(wù)能力。

二、江蘇省常州市小微企業(yè)資金轉(zhuǎn)貸方式的創(chuàng)新實(shí)踐

（一）應(yīng)急專項(xiàng)資金模式

1.設(shè)立政府應(yīng)急專項(xiàng)資金。為幫助部分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、有訂單、講信用的小微企業(yè)解決臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)困難，避免由于企業(yè)聯(lián)?；ケＲl(fā)的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散，人民銀行常州市中心支行（以下簡(jiǎn)稱“常州中支”）先后推動(dòng)常州市政府出臺(tái)了《常州市政府應(yīng)急專項(xiàng)資金管理辦法》《市政府關(guān)于加快推進(jìn)商業(yè)銀行企業(yè)轉(zhuǎn)續(xù)貸方式創(chuàng)新的實(shí)施意見》等文件，設(shè)立2.5億元應(yīng)急專項(xiàng)資金（后擴(kuò)充至3.5億元），由市、區(qū)兩級(jí)財(cái)政出資，其中市級(jí)1億元，武進(jìn)區(qū)1億元（后擴(kuò)充至2億元），新北區(qū)0.5億元，為符合條件的小微企業(yè)提供轉(zhuǎn)貸資金支持。

2.及時(shí)服務(wù)企業(yè)。為充分發(fā)揮專項(xiàng)資金的應(yīng)急作用，常州中支將政府應(yīng)急專項(xiàng)資金管理職責(zé)落實(shí)到人，對(duì)小微企業(yè)應(yīng)急專項(xiàng)資金使用申請(qǐng)即到即辦不推不拖，確保小微企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸資金辦理及時(shí)。在轉(zhuǎn)貸資金實(shí)際操作過程中，市財(cái)政、人民銀行和市產(chǎn)權(quán)交易所緊密協(xié)作，全程跟進(jìn)每筆轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)資金劃轉(zhuǎn)、歸還等，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督資金流轉(zhuǎn)和辦理，確保在關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)前資金到位。

3.政策支持面逐步擴(kuò)大。政府應(yīng)急專項(xiàng)資金主要支持符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展導(dǎo)向和轉(zhuǎn)型升級(jí)要求，并列為市委、市政府重點(diǎn)推進(jìn)的項(xiàng)目和企業(yè)，其他企業(yè)經(jīng)市政府批準(zhǔn)同意也可申請(qǐng)。應(yīng)急專項(xiàng)資金設(shè)立以來(lái)，支持小微企業(yè)的數(shù)量、金額不斷增加。截止2017年6月末，常州市本級(jí)共辦理應(yīng)急專項(xiàng)資金212筆，涉及企業(yè)41戶，發(fā)放應(yīng)急轉(zhuǎn)貸資金42.2億元。

4.資金安全保障到位。在應(yīng)急專項(xiàng)資金管理實(shí)踐中，市區(qū)政府、市金融辦、財(cái)政和人民銀行按照《常州市政府應(yīng)急專項(xiàng)資金管理辦法》規(guī)定的程序，認(rèn)真核實(shí)相關(guān)材料和手續(xù)，確保轉(zhuǎn)貸資金使用手續(xù)健全、運(yùn)行封閉。常州中支堅(jiān)持行長(zhǎng)面簽制度，每筆轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)，分管行長(zhǎng)均對(duì)轉(zhuǎn)貸銀行分管行長(zhǎng)和風(fēng)控部門負(fù)責(zé)人實(shí)施約談，當(dāng)面確認(rèn)承諾、核簽申請(qǐng)，落實(shí)轉(zhuǎn)貸承諾書，確保財(cái)政資金安全使用。截至目前，全市尚未出現(xiàn)一起商業(yè)銀行不履行承諾的現(xiàn)象，也未發(fā)生一筆轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)。

政府應(yīng)急專項(xiàng)資金為小微企業(yè)提供了轉(zhuǎn)貸所需的臨時(shí)性資金支持，有效緩解了小微企業(yè)資金緊張的局面。按照政策設(shè)計(jì)，應(yīng)急專項(xiàng)資金占用費(fèi)費(fèi)率僅為同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的60%，更遠(yuǎn)低于民間短期拆借利率，幫助原本資金緊張的轉(zhuǎn)貸企業(yè)降低了財(cái)務(wù)成本。小微企業(yè)成功轉(zhuǎn)貸，既穩(wěn)定了生產(chǎn)，又在一定程度上阻止了擔(dān)保鏈風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散。2017年6月末，全市商業(yè)銀行貸款不良率為1.28%，較2017年年初下降0.04個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款率連續(xù)上升的勢(shì)頭得到一定程度的遏制。同時(shí)，由市財(cái)政、人民銀行、金融辦、銀監(jiān)等多個(gè)部門合力推動(dòng)的應(yīng)急專項(xiàng)資金工作機(jī)制，對(duì)金融穩(wěn)定工作協(xié)調(diào)機(jī)制形成有益補(bǔ)充，增強(qiáng)維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定的工作合力。

（二）“周轉(zhuǎn)融”商業(yè)轉(zhuǎn)貸模式

2015年9月，江蘇省常州市政府印發(fā)了《市政府關(guān)于加快推進(jìn)商業(yè)銀行企業(yè)轉(zhuǎn)續(xù)貸方式創(chuàng)新的實(shí)施意見》（常政發(fā)[2015]153號(hào)），全面推廣市場(chǎng)化“周轉(zhuǎn)融”轉(zhuǎn)貸模式?！爸苻D(zhuǎn)融”業(yè)務(wù)由合作銀行向市科技小額貸款公司提供有到期轉(zhuǎn)貸資金需求、符合周轉(zhuǎn)貸款條件的小微企業(yè)名單，市科技小額貸款公司向名單內(nèi)小微企業(yè)發(fā)放轉(zhuǎn)貸資金，用于償還企業(yè)在該商業(yè)銀行的到期貸款。貸款銀行對(duì)轉(zhuǎn)貸資金實(shí)行封閉操作，并在續(xù)貸資金發(fā)放后及時(shí)歸還轉(zhuǎn)貸資金。

1.市場(chǎng)主導(dǎo)。“周轉(zhuǎn)融”轉(zhuǎn)貸模式堅(jiān)持市場(chǎng)化運(yùn)作的定位，由商業(yè)銀行、企業(yè)和市科技小額貸款公司自主協(xié)商、自主決策，充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的主導(dǎo)作用，政府不直接干預(yù)具體業(yè)務(wù)，僅從防止加重企業(yè)負(fù)擔(dān)角度對(duì)利率水平等方面給予監(jiān)管指導(dǎo)。

2.主動(dòng)創(chuàng)新。鼓勵(lì)商業(yè)銀行開發(fā)符合小微企業(yè)資金需求特點(diǎn)的流動(dòng)資金貸款產(chǎn)品，對(duì)貸款到期仍有資金需求、符合相關(guān)條件、存在臨時(shí)周轉(zhuǎn)困難的小微企業(yè)，商業(yè)銀行可提前開展貸款調(diào)查和評(píng)審，通過靈活還貸方式，辦理轉(zhuǎn)續(xù)貸。

3.風(fēng)險(xiǎn)可控。商業(yè)銀行根據(jù)小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、規(guī)模、周期和風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，合理設(shè)定流動(dòng)資金貸款期限，并根據(jù)借款人還款能力、信用評(píng)級(jí)以及擔(dān)保等因素，建立轉(zhuǎn)續(xù)貸業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)分析機(jī)制，防止通過轉(zhuǎn)續(xù)貸掩蓋貸款的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。

4.靈活便利。鼓勵(lì)商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，合理采用循環(huán)貸、年審貸、分期償還貸款本金等還款方式，減輕小微企業(yè)還款壓力，降低小微企業(yè)融資成本。

“周轉(zhuǎn)融”模式具有低成本、高效率、風(fēng)險(xiǎn)可控等優(yōu)點(diǎn)，可以有效緩解小微企業(yè)轉(zhuǎn)貸難、轉(zhuǎn)貸貴，受到相關(guān)商業(yè)銀行和企業(yè)認(rèn)可。2017年上半年，共辦理各類轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)530筆，發(fā)放轉(zhuǎn)貸資金81.69億元，受益企業(yè)428戶，轉(zhuǎn)貸日利率按照不超過萬(wàn)分之三的上限執(zhí)行，有效降低了小微企業(yè)轉(zhuǎn)貸成本。

（三）建立銀企協(xié)商救助機(jī)制

為營(yíng)造良好的金融生態(tài)環(huán)境，常州中支提請(qǐng)市政府下發(fā)了《關(guān)于防范逃廢金融債務(wù)維護(hù)良好金融生態(tài)環(huán)境的實(shí)施意見》（常政辦發(fā)[2014]25號(hào)），對(duì)防范逃廢金融債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)良好金融生態(tài)環(huán)境提出了相關(guān)意見和措施，建立了銀企協(xié)商救助機(jī)制、企業(yè)涉嫌逃廢金融債務(wù)監(jiān)測(cè)及報(bào)告制度、逃廢金融債務(wù)企業(yè)資產(chǎn)協(xié)查制度等措施。

1.建立銀企協(xié)商救助機(jī)制。對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、有償債意愿但由于落實(shí)擔(dān)保等轉(zhuǎn)貸條件存在困難的小微企業(yè)，為防止企業(yè)資金鏈斷裂而被迫產(chǎn)生逃廢銀行債務(wù)行為，常州中支會(huì)同有關(guān)部門實(shí)施銀企協(xié)商救助，形成會(huì)議紀(jì)要交由相關(guān)部門監(jiān)督實(shí)施。

2.認(rèn)定逃廢金融債務(wù)企業(yè)。常州中支收到商業(yè)銀行關(guān)于企業(yè)涉嫌逃廢金融債務(wù)的相關(guān)報(bào)告后，會(huì)同有關(guān)部門、企業(yè)所在地政府及相關(guān)債權(quán)銀行聯(lián)合進(jìn)行認(rèn)定，并將認(rèn)定情況向市有關(guān)部門和轄區(qū)商業(yè)銀行通報(bào)。

3.建立企業(yè)資產(chǎn)協(xié)查制度。建立逃廢金融債務(wù)企業(yè)資產(chǎn)協(xié)查制度，對(duì)相關(guān)商業(yè)銀行查詢逃廢金融債務(wù)企業(yè)及其法定代表人等相關(guān)自然人資產(chǎn)狀況，市公安、國(guó)土、房管、工商等部門給予綠色通道支持。

銀企協(xié)商救助機(jī)制深化政銀企溝通合作，有助于構(gòu)建良好金融生態(tài)環(huán)境。滿足協(xié)商救助條件的對(duì)象，均為符合政策導(dǎo)向的實(shí)體企業(yè)，擁有一定的規(guī)模、市場(chǎng)和技術(shù)優(yōu)勢(shì)，大部分屬于商業(yè)銀行優(yōu)質(zhì)目標(biāo)客戶。

三、需關(guān)注的問題及政策建議

（一）政府應(yīng)急資金使用應(yīng)確保流程設(shè)計(jì)科學(xué)嚴(yán)密，切實(shí)防范資金挪用風(fēng)險(xiǎn)

申請(qǐng)使用政府應(yīng)急專項(xiàng)資金的企業(yè)，往往是資金緊張甚至資金鏈瀕臨斷裂的企業(yè)，如果應(yīng)急資金使用流程設(shè)計(jì)不科學(xué)、不嚴(yán)密，極易導(dǎo)致資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。在江蘇省常州市政府應(yīng)急專項(xiàng)資金運(yùn)用過程中，曾發(fā)生轉(zhuǎn)貸銀行將續(xù)貸的貸款資金發(fā)放至企業(yè)賬戶、企業(yè)隨即通過網(wǎng)銀將資金劃出挪用的意外情況，經(jīng)了解得知企業(yè)是用于正常的貨款支付，后經(jīng)提示，及時(shí)籌集資金歸還了政府應(yīng)急專項(xiàng)資金。如果申請(qǐng)企業(yè)將資金用于償還民間借款等其他非生產(chǎn)性用途，則政府應(yīng)急專項(xiàng)資金的使用會(huì)面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。因此，政府應(yīng)急專項(xiàng)資金流程設(shè)計(jì)中，商業(yè)銀行應(yīng)確保續(xù)貸資金發(fā)放到企業(yè)賬戶后，立即全額劃轉(zhuǎn)至政府應(yīng)急專項(xiàng)資金專戶，確保資金封閉運(yùn)轉(zhuǎn)，必要時(shí)應(yīng)關(guān)閉企業(yè)網(wǎng)銀等支付渠道，切實(shí)防范資金挪用風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)政資金安全。

（二）“周轉(zhuǎn)融”等轉(zhuǎn)貸創(chuàng)新應(yīng)堅(jiān)持市場(chǎng)化定位，切實(shí)防范企業(yè)形成路徑依賴的道德風(fēng)險(xiǎn)

由于政府應(yīng)急轉(zhuǎn)貸資金和“周轉(zhuǎn)融”等轉(zhuǎn)貸創(chuàng)新介入，實(shí)質(zhì)上給予了企業(yè)續(xù)貸的保證，容易導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生“資金依賴癥”。轉(zhuǎn)貸創(chuàng)新的初衷是幫助生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、有訂單、講信用的小微企業(yè)，解決短期的資金周轉(zhuǎn)困難，應(yīng)急轉(zhuǎn)貸不是代償貸款，而是要堅(jiān)持“救急不救窮”的原則。商業(yè)銀行是否愿意繼續(xù)貸款給企業(yè)，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行根據(jù)自身信貸規(guī)則做出市場(chǎng)化的判斷，貸與不貸應(yīng)由商業(yè)銀行自主決定。特別是政府應(yīng)急轉(zhuǎn)貸資金，更要嚴(yán)格把握好企業(yè)準(zhǔn)入關(guān)，不得無(wú)原則擴(kuò)大支持范圍，適度引導(dǎo)轉(zhuǎn)貸企業(yè)逐步壓降轉(zhuǎn)貸金額，才能有效防范企業(yè)形成資金路徑依賴的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（三）銀企協(xié)商救助應(yīng)堅(jiān)持“有保有壓、區(qū)別對(duì)待”的原則，切實(shí)防范在企業(yè)轉(zhuǎn)貸過程過度中的行政干預(yù)

銀企協(xié)商救助機(jī)制不僅是協(xié)商救助，還包括對(duì)逃廢金融債務(wù)企業(yè)的聯(lián)合懲戒，充分體現(xiàn)“有保有壓、區(qū)別對(duì)待”的原則。但地方政府出于維穩(wěn)的需求，通常情況下均傾向于給予出險(xiǎn)企業(yè)協(xié)商救助，甚至在轉(zhuǎn)貸過程中對(duì)銀行施加壓力，過度行政干預(yù)。基層央行在參與銀企協(xié)商救助工作中，應(yīng)堅(jiān)持按政策辦事，嚴(yán)格把好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、企業(yè)有償債意愿這兩個(gè)條件，引導(dǎo)地方政府尊重市場(chǎng)化原則進(jìn)行適當(dāng)?shù)男姓f(xié)調(diào)。同時(shí)，部分商業(yè)銀行迫于案件防范、內(nèi)部問責(zé)的壓力，在報(bào)告涉嫌逃廢金融債務(wù)企業(yè)時(shí)顧慮重重，多數(shù)不愿以本行的名義報(bào)告，也對(duì)實(shí)施逃廢金融債務(wù)企業(yè)聯(lián)合懲戒帶來(lái)較大阻力。實(shí)踐中，對(duì)各參貸行一致認(rèn)為存在逃廢金融債務(wù)行為的企業(yè)，可指導(dǎo)各債權(quán)銀行召開專題會(huì)議并形成會(huì)議紀(jì)要，向人民銀行報(bào)告請(qǐng)求給予認(rèn)定逃廢金融債務(wù)行為，消除商業(yè)銀行的顧慮。

（四）健全部門協(xié)調(diào)配套機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)貸企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

政府相關(guān)部門要形成工作合力，成立包括金融辦、經(jīng)信、商務(wù)、財(cái)政、國(guó)資、工商、人民銀行、銀監(jiān)等部門在內(nèi)的領(lǐng)導(dǎo)小組，辦理或核準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)相關(guān)重大事項(xiàng)前，及時(shí)通報(bào)各成員部門。市經(jīng)信、商務(wù)、財(cái)政、國(guó)資、工商等部門，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)行業(yè)指導(dǎo)，研究制定具體的幫扶政策，積極指導(dǎo)企業(yè)開展自救行動(dòng)。銀監(jiān)部門要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的監(jiān)控，特別是對(duì)不良資產(chǎn)出現(xiàn)反彈跡象的機(jī)構(gòu)，要及時(shí)采取監(jiān)管措施，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示、提出監(jiān)管建議、督促其制定措施，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。■

（責(zé)任編輯：張恩娟）

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