福建自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理法律制度問題研究

[摘 要]商業(yè)保理作為一種新型的國際貿(mào)易融資方式，可有效解決出口企業(yè)尤其是中小企業(yè)在使用賒銷后面臨的資金占壓和應(yīng)收賬款回收不了的風(fēng)險，近年來在我國發(fā)展迅速，但是由于缺少法律法規(guī)支持，缺乏配套的行業(yè)監(jiān)管制度、金融財稅制度、信用保險制度，在福建自貿(mào)區(qū)注冊的商業(yè)保理公司沒有開展保理業(yè)務(wù)的積極性，大部分處于空殼狀態(tài)。因此，應(yīng)加快商業(yè)保理立法和建立行業(yè)仲裁機構(gòu)、統(tǒng)一監(jiān)管制度、完善金融財稅制度、構(gòu)建企業(yè)信用保險制度，為福建自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理業(yè)務(wù)開展創(chuàng)建良好的外部運行環(huán)境，促進商業(yè)保理良性健康發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]自貿(mào)區(qū)；商業(yè)保理；法律；制度 問題

[中圖分類號]DF0-056

[文獻標(biāo)識碼]A

[文章編號]2095-3283（2018）08-0078-04

Abstract： As a new trade financing method， commercial factoring can effectively solve the risk of capital occupation and receivables recovery of export enterprises， especially small and medium-sized enterprises after credit sale. In recent years， commercial factoring develops rapidly in China，but most of the registered commercial factoring companies of fujian free trade zone are in an empty shell. In addition to the lack of legal and regulatory support， the lack of supervision system， financial taxation system and credit insurance system also frustrates the enthusiasm of commercial factoring companies to carry out factoring business.

Keywords： Free Trade Zone；Commercial Factoring；Law；System；Problem

[作者簡介]唐筱芳（1977-），女，漢族，福建廈門人，副教授，碩士，研究方向：經(jīng)濟法、國際商法。

[基金項目]福建省教育廳2016年中青年教師教育科研項目“福建省自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理法律問題研究”（批準(zhǔn)號：ZAS160955）。

近年來，出口企業(yè)在享受賒銷帶來業(yè)務(wù)量增長的同時，也面臨著賒銷應(yīng)收賬款收不回來的風(fēng)險。由于應(yīng)收賬款在中小企業(yè)資產(chǎn)中所占比重較大，一旦出現(xiàn)回收風(fēng)險就會造成中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，不利于中小企業(yè)的再生產(chǎn)。商業(yè)保理作為一種新型的國際貿(mào)易融資方式，是指以受讓出口企業(yè)應(yīng)收賬款為前提，為出口商提供應(yīng)收賬款催收、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款融資和壞賬風(fēng)險擔(dān)保的綜合金融服務(wù)。資金緊張的出口企業(yè)可以將出口賒銷后的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理公司獲得融資，為企業(yè)的再生產(chǎn)緩解資金壓力，還可以將收匯風(fēng)險提前轉(zhuǎn)移給保理公司，因此我國商業(yè)保理發(fā)展迅速，受到出口企業(yè)尤其是中小企業(yè)的歡迎。

我國保理市場分為銀行保理和商業(yè)保理，銀行保理門檻較高，客戶通常是大型公用事業(yè)類公司或大型國企等優(yōu)質(zhì)客戶。與銀行保理相比，商業(yè)保理更具靈活性和創(chuàng)新性，能夠根據(jù)行業(yè)和區(qū)域的特點開發(fā)適合中小企業(yè)的業(yè)務(wù)品種，提供有針對性的服務(wù)，在當(dāng)前中小企業(yè)融資渠道有限、融資難的情況下，尤其可以解決中小企業(yè)融資難的問題，有效緩解企業(yè)資金周轉(zhuǎn)壓力，是中小企業(yè)快速發(fā)展階段最佳的融資和風(fēng)險轉(zhuǎn)移渠道之一。因此，商業(yè)保理市場巨大，行業(yè)發(fā)展受到政府部門的重視和支持。2012年開始，我國在全國范圍內(nèi)啟動商業(yè)保理試點，截至2017年12月31日，我國注冊商業(yè)保理法人企業(yè)及分公司共8261家，同比增長48%，實際開業(yè)約1600家，業(yè)務(wù)總額達到1萬億元人民幣，融資余額約為2500億元人民幣[1]。

一、福建自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理發(fā)展現(xiàn)狀

2014年12月12日，國務(wù)院決定設(shè)立中國（福建）自由貿(mào)易試驗區(qū)，為了鼓勵和促進中國（福建）自由貿(mào)易試驗區(qū)（以下稱“自貿(mào)試驗區(qū)”）商業(yè)保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，擴大自貿(mào)試驗區(qū)內(nèi)信用服務(wù)業(yè)對外開放，防范信用風(fēng)險，規(guī)范經(jīng)營行為，制定《中國（福建）自由貿(mào)易試驗區(qū)商業(yè)保理業(yè)務(wù)試點管理暫行辦法》，吸引不少的投資者到自貿(mào)區(qū)設(shè)立商業(yè)保理公司。據(jù)不完全統(tǒng)計，目前福建自貿(mào)區(qū)已經(jīng)登記注冊的商業(yè)保理公司大約有700多家，廈門自貿(mào)區(qū)約占一半。據(jù)廈門地方金融辦統(tǒng)計，截至2018年6月已登記注冊的商業(yè)保理公司大約有300多家，2018年發(fā)展較快，僅上半年就新增近100家[2]。但是注冊后的保理公司實際運作大約在20%，約80%的保理公司注冊后處于空殼狀態(tài)，一方面是融資難融資成本高導(dǎo)致保理企業(yè)缺少資金難以運作；另一方面，缺少法律法規(guī)支持，監(jiān)管制度不統(tǒng)一、配套金融政策不給力、行業(yè)風(fēng)險大、缺乏信用保險制度保障等眾多問題日益突出，挫傷了商業(yè)保理公司開展保理業(yè)務(wù)的積極性。

二、福建自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理存在的法律制度問題

（一）商業(yè)保理缺乏配套的法律支持

第一，商業(yè)保理立法不足。

保理業(yè)務(wù)開展的前提是應(yīng)收賬款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓和受讓，但我國關(guān)于應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓（債權(quán)讓與）法律制度尚不完善。法院在審理商業(yè)保理糾紛時，主要是依據(jù)《民法通則》、《合同法》以及《物權(quán)法》中的有關(guān)條款，各自貿(mào)區(qū)主要依據(jù)國務(wù)院制定的各自由貿(mào)易試驗區(qū)商業(yè)保理業(yè)務(wù)試點管理暫行辦法來規(guī)范商業(yè)保理經(jīng)營行為。這些法律法規(guī)對于未來應(yīng)收賬款債權(quán)可否轉(zhuǎn)讓的問題、應(yīng)收賬款禁止轉(zhuǎn)讓條款的效力以及應(yīng)收賬款債權(quán)多次轉(zhuǎn)讓引起的權(quán)利沖突解決等重要問題都未有明確規(guī)定。對比國際統(tǒng)一私法協(xié)會制定的《國際保理公約》、聯(lián)合國貿(mào)易法委員會制定的《國際貿(mào)易中應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓公約》，我國關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的立法顯得相當(dāng)落后[3]。我國至今還沒有一部專門規(guī)范保理業(yè)務(wù)的《保理法》，司法實踐中與商業(yè)保理有關(guān)的司法解釋及判決和案例也為數(shù)不多，我國在立法和司法實踐上都尚未建立一整套規(guī)范保理業(yè)務(wù)的法律法規(guī)。立法的空白使得進出口商、保理商和司法界在解決保理業(yè)務(wù)糾紛時，處于無法可依的無據(jù)狀態(tài)。

第二，行業(yè)仲裁機構(gòu)缺位。保理糾紛案件通常較為復(fù)雜，對裁判人員的專業(yè)性和技術(shù)性要求較高，裁判人員需要具備相當(dāng)?shù)膶I(yè)知識，熟悉金融財稅、資產(chǎn)交易、法律等相關(guān)知識，熟悉保理業(yè)務(wù)流程并具有豐富實戰(zhàn)經(jīng)驗。對于法院而言，審理這些專業(yè)性的商業(yè)糾紛，由于欠缺熟悉相關(guān)領(lǐng)域知識的法官，審理效果往往不佳。建立保理行業(yè)仲裁機構(gòu)，可以彌補行政機關(guān)與司法機關(guān)審理上的不足，發(fā)揮其靈活專業(yè)的優(yōu)勢，有效地解決專業(yè)糾紛。目前，國際保理商聯(lián)合會（FCI）已建立完善的國際保理仲裁體系和規(guī)則，而中國的國內(nèi)保理糾紛解決途徑基本還是依賴地方各級法院，缺乏專業(yè)審理人才。

（二）監(jiān)管升級后缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管制度，金融風(fēng)險防范能力有待提高

首先，商業(yè)保理和銀行保理本質(zhì)不同，標(biāo)準(zhǔn)語言也不太一樣，還有保理公司主體、注冊資本金、資本約束、高管任職資格等要求也不同，保理行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)有待監(jiān)管機構(gòu)統(tǒng)一規(guī)范。

其次，監(jiān)管升級以后，對商業(yè)保理公司合規(guī)性監(jiān)管必然加強。按照銀保監(jiān)會的規(guī)定，金融機構(gòu)不允許給一些不合規(guī)的公司融資，而出口小微企業(yè)往往很難從銀行得到貸款，商業(yè)保理較為靈活，融資門檻也較低，有助于中小企業(yè)解決資金周轉(zhuǎn)問題。統(tǒng)一監(jiān)管后，在合規(guī)性要求下，中小企業(yè)通過商業(yè)保理融資的渠道必將收緊，這將不利于中小企業(yè)融資。因此，監(jiān)管機構(gòu)既要保理公司合規(guī)經(jīng)營，又要其能繼續(xù)發(fā)揮靈活的貿(mào)易融資作用，監(jiān)管制度的設(shè)計是一個難題。

再次，銀行保理屬于傳統(tǒng)意義上的持牌金融機構(gòu)經(jīng)營的業(yè)務(wù)，銀保監(jiān)會對傳統(tǒng)金融機構(gòu)的監(jiān)管方式主要是通過對實繳資本金準(zhǔn)入設(shè)置高門檻和加強事后監(jiān)管處罰，但對商業(yè)保理樹立同樣高門檻的資本金準(zhǔn)入并不適用，而對其事后監(jiān)管處罰目前尚缺乏相關(guān)法律依據(jù)。

最后，明確監(jiān)管主體后，由于實際操作方面主要還是依靠地方金融監(jiān)管機構(gòu)，需要對地方監(jiān)管人員在金融業(yè)務(wù)知識儲備和事件處理能力進行再培訓(xùn)，這需要一定的時間和資金成本來推進。相比于已經(jīng)建立了適應(yīng)自貿(mào)試驗區(qū)發(fā)展的金融監(jiān)管機制的上海自貿(mào)區(qū)，福建自貿(mào)區(qū)對于金融風(fēng)險防范探索不足，系統(tǒng)性金融風(fēng)險抵御能力還有待提高，亟需統(tǒng)一監(jiān)管制度，出臺統(tǒng)一的保理監(jiān)管法規(guī)，提高金融風(fēng)險抵御能力。

（三）缺乏配套的金融制度支持，融資難且創(chuàng)新動力不足

1.融資創(chuàng)新模式較保守。我國目前還沒有建立境外人民幣資金回流渠道，無法進行境外保理項目人民幣融資，在一些金融配套制度較為成熟的自貿(mào)區(qū)，比如上海自貿(mào)區(qū)、天津自貿(mào)區(qū)，利用自貿(mào)區(qū)金融創(chuàng)新優(yōu)勢，出臺文件允許商業(yè)保理公司進行人民幣跨境貸款業(yè)務(wù)，這是一個很好的融資創(chuàng)新，不僅拓寬了保理公司的融資渠道，還可以利用海外便宜的貸款利率，降低保理公司的融資成本[4]。

雖然福建出臺了不少鼓勵自貿(mào)區(qū)金融創(chuàng)新政策，但是有關(guān)商業(yè)保理的融資創(chuàng)新模式還是較為保守。例如2015年廈門啟動對臺跨境人民幣貸款業(yè)務(wù)。廈門自貿(mào)區(qū)利用對臺優(yōu)勢與臺資銀行探索貿(mào)易融資新模式，創(chuàng)建了信用保險支持下的銀保四方融資新模式，該模式具體操作方式是廈門信保、出口企業(yè)、廈門工行、臺資銀行簽訂四方協(xié)議，由出口企業(yè)將投保后的應(yīng)收賬款連同保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)的工商銀行，境內(nèi)工商銀行通過二次轉(zhuǎn)讓，再將其轉(zhuǎn)讓給境外的臺灣銀行，從而引入境外低廉的融資資本，實現(xiàn)出口企業(yè)應(yīng)收賬款的貿(mào)易融資，降低區(qū)內(nèi)企業(yè)融資成本[5]。這項融資創(chuàng)新模式雖然不錯，但遺憾的是只針對銀行保理業(yè)務(wù)，并未惠及商業(yè)保理公司，商業(yè)保理舉借外債的渠道并沒有得到拓寬，究其原因主要是缺乏配套金融制度的支持，使其不敢涉及風(fēng)險較大的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。

2.應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化步伐較遲緩。目前我國金融市場已具備將應(yīng)收賬款證券化的條件，比如金交所的建立就為應(yīng)收賬款證券化提供了一個資產(chǎn)證券化的交易平臺。在國家鼓勵自貿(mào)區(qū)金融創(chuàng)新的背景下，各自貿(mào)區(qū)也紛紛進行應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化等融資產(chǎn)品和融資模式的創(chuàng)新，例如天津自貿(mào)區(qū)的方正國際商業(yè)保理公司首創(chuàng)以保理融資債權(quán)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的資產(chǎn)證券化，這也是國內(nèi)迄今為止單筆資產(chǎn)規(guī)模最大的資產(chǎn)證券化項目。福建自貿(mào)區(qū)的商業(yè)保理公司推進資產(chǎn)證券化的步伐還較慢，自貿(mào)區(qū)內(nèi)還未有應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化的項目。

3.融資難融資成本依然高。商業(yè)保理公司與國內(nèi)銀行合作開展“再保理”或“雙保理”業(yè)務(wù)時，由于金融機構(gòu)缺乏對商業(yè)保理公司的信用評級評價標(biāo)準(zhǔn)，在授信時，常常要求商業(yè)保理公司增加抵（質(zhì)）押物或第三方保證或者常常以不具備保理業(yè)務(wù)所要求的信用標(biāo)準(zhǔn)為由，將商業(yè)保理公司排除在銀行授信及“再保理”業(yè)務(wù)之外。信托公司、證券公司、基金公司、保險公司等資金提供方對商業(yè)保理公司尤其是民營的商業(yè)保理公司持謹(jǐn)慎觀望態(tài)度，即便是愿意提供資金，資金成本也很高。

缺乏配套的金融制度，使商業(yè)保理一直處于融資難、融資成本高的艱難處境，相當(dāng)大部分的商業(yè)保理公司注冊后因為缺乏資金運作成為空殼公司，長此以往并不利于福建自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理的發(fā)展。

（四）缺乏配套的信用保險制度保障，保理風(fēng)險難以化解

目前，我國還沒有通過法律法規(guī)建立起針對個人和公司企業(yè)的信用評級制度，由于出口企業(yè)尤其是中小企業(yè)缺乏信用評級，保理公司無法準(zhǔn)確給予授信額度，為其保理業(yè)務(wù)開展帶來了較大不便和風(fēng)險隱患。目前，中國人民銀行征信系統(tǒng)中的企業(yè)信用信息也沒有對商業(yè)保理公司開放，福建自貿(mào)區(qū)廈門片區(qū)雖然是全國第二個在自貿(mào)試驗區(qū)提供信用信息查詢服務(wù)的片區(qū)，但是人民銀行廈門市中心支行在廈門自貿(mào)區(qū)內(nèi)也僅僅是針對個人信用報告提供自助查詢服務(wù)，并沒有開放企業(yè)信用信息查詢。這不利于商業(yè)保理公司及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，準(zhǔn)確判斷買賣雙方貿(mào)易的真實合法有效性，因此，為了規(guī)避風(fēng)險，保理公司為此類企業(yè)提供保理服務(wù)的積極性并不高。

當(dāng)前我國大部分商業(yè)保理公司的風(fēng)控能力還不夠成熟，為了降低保理風(fēng)險，福建自貿(mào)區(qū)出臺的保理管理辦法中鼓勵保險公司進行金融創(chuàng)新，開發(fā)適合商業(yè)保理公司的信用保險等產(chǎn)品，增強商業(yè)保理公司風(fēng)險控制能力，但僅有個別保險公司愿意以“信保+保理”模式開展且只針對銀行保理業(yè)務(wù)，承保方式單一、保費高、保額低，無法起到有效降低保理風(fēng)險的作用。例如廈門自貿(mào)區(qū)于2015年也嘗試推動廈門信保與廈門工行簽訂框架合作協(xié)議，以“信保+保理”模式為片區(qū)內(nèi)銀行保理業(yè)務(wù)提供增信服務(wù)，但并未惠及商業(yè)保理。2017年保監(jiān)會根據(jù)7月召開的全國金融工作會議精神，為了防范金融風(fēng)險出臺了信保新規(guī)，其中第八條規(guī)定保險公司不得為類資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)和債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為提供信保業(yè)務(wù)，這項規(guī)定使得保理公司原本可以借助自貿(mào)區(qū)政策，進行金融創(chuàng)新，化解保理風(fēng)險的可能變得愈加困難。

三、完善福建自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理法律制度的建議

（一）加快商業(yè)保理立法和行業(yè)仲裁機構(gòu)建設(shè)

我國立法部門應(yīng)當(dāng)向商業(yè)保理業(yè)務(wù)運作較成熟的國家和地區(qū)學(xué)習(xí)，參考《國際保理公約》、《國際保理通則》以及《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓公約》中的相關(guān)規(guī)定，在對我國保理業(yè)務(wù)充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，制定我國的《保理法》。鑒于立法程序的復(fù)雜，短期內(nèi)出臺一部《保理法》并不可期，因此建議全國保理行業(yè)協(xié)會通過保理主管機構(gòu)與最高院協(xié)商，先針對立法中未明確規(guī)定的部分出臺相關(guān)司法解釋予以完善。盡快就未來應(yīng)收賬款債權(quán)可否轉(zhuǎn)讓的問題、債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知到達問題、債權(quán)轉(zhuǎn)讓中禁止性規(guī)定的法律效力、應(yīng)收款再轉(zhuǎn)讓權(quán)利沖突問題等出臺相關(guān)的司法解釋，并對債權(quán)轉(zhuǎn)讓的登記機構(gòu)、登記事項和登記效力等內(nèi)容予以明確。如果最高法院能夠出臺相關(guān)的司法解釋，那么對我國保理業(yè)的健康發(fā)展將會起到更大的促進作用。

在立法和司法解釋尚未出臺的情況下，地方法院在審理保理爭議案件時做出的裁判，將對地方保理業(yè)務(wù)的開展起著非常重要的指導(dǎo)作用。例如天津高院為進一步解決保理合同糾紛審判實踐中遇到的疑難問題，統(tǒng)一裁判標(biāo)準(zhǔn)和司法尺度，出臺《關(guān)于審理保理合同糾紛案件若干問題的審判委員會紀(jì)要（二）》，明確了多項事項，包括明確債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的效力與形式、債務(wù)人對應(yīng)收賬款進行確認(rèn)的效力、基礎(chǔ)合同中債權(quán)禁止轉(zhuǎn)讓的約定及基礎(chǔ)合同變更對保理商的影響、債務(wù)人的抗辯權(quán)和抵消權(quán)以及以保理專戶中保理回款進行質(zhì)押擔(dān)保的特征等七項事項[6]。該《紀(jì)要（二）》與高院出臺的《紀(jì)要（一）》共同指導(dǎo)審判實踐，規(guī)范保理經(jīng)營行為。建議福建商業(yè)保理主管部門可以與福建高級法院協(xié)調(diào)，能夠針對保理爭議案件制定具體的審判指導(dǎo)意見，指導(dǎo)下級法院開展審判工作，促進福建自貿(mào)區(qū)保理業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。

加快福建保理行業(yè)仲裁機構(gòu)的建設(shè)，吸收具有豐富保理專業(yè)知識和經(jīng)驗的專家、學(xué)者為仲裁員，借鑒FCI國際保理仲裁體系和規(guī)則，學(xué)習(xí)我國其他地區(qū)保理仲裁中心的成熟經(jīng)驗，制定符合行業(yè)和地方特點的仲裁規(guī)則，為福建商業(yè)保理糾紛的解決提供專業(yè)解決途徑。

（二）統(tǒng)一監(jiān)管制度，逐步規(guī)范提高行業(yè)監(jiān)管水平

商業(yè)保理由銀保監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)管后，應(yīng)盡快統(tǒng)一監(jiān)管制度，完善監(jiān)管規(guī)則，制定統(tǒng)一的《保理監(jiān)管條例》，培訓(xùn)金融監(jiān)管人員，不斷提升金融監(jiān)管人員的專業(yè)知識和監(jiān)管水平，使實踐中商業(yè)保理業(yè)務(wù)的開展具有可操作性，也使地方監(jiān)管機構(gòu)在對商業(yè)保理實施監(jiān)管時有一個統(tǒng)一的執(zhí)法依據(jù)。福建銀保監(jiān)會可以在福建自貿(mào)區(qū)先行試點，將商業(yè)保理先比照金融業(yè)務(wù)監(jiān)管方式實行統(tǒng)一監(jiān)管，縮短商業(yè)保理監(jiān)管的真空期，降低金融風(fēng)險。此外，商業(yè)保理業(yè)務(wù)有別于銀行保理業(yè)務(wù)，側(cè)重于提供的是諸如銷售分戶賬管理、客戶資信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險擔(dān)保等非融資保理業(yè)務(wù)，銀行保理則側(cè)重提供保理業(yè)務(wù)中的融資服務(wù)，與銀行保理相比，商業(yè)保理在我國剛剛起步，監(jiān)管機構(gòu)可嘗試針對自貿(mào)區(qū)內(nèi)的商業(yè)保理公司適當(dāng)放寬對其限制，多鼓勵和扶持商業(yè)保理的發(fā)展，根據(jù)商業(yè)保理和銀行保理各自的特點，引導(dǎo)片區(qū)內(nèi)商業(yè)保理與銀行保理形成互補性的錯位競爭。

（三）完善自貿(mào)區(qū)配套金融制度

福建應(yīng)利用自貿(mào)區(qū)金融創(chuàng)新優(yōu)勢，出臺先行先試政策，積極探索商業(yè)保理公司與商業(yè)銀行、保險公司等金融機構(gòu)的合作，開展再保理、雙保理業(yè)務(wù)；推動應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化等融資產(chǎn)品和融資模式的創(chuàng)新；支持自貿(mào)區(qū)內(nèi)商業(yè)保理公司通過設(shè)立保理行業(yè)發(fā)展基金、銀行貸款、境內(nèi)外發(fā)債，以及借用短期外債和中長期外債等方式拓寬融資渠道，解決商業(yè)保理企業(yè)融資難、成本高的問題；鼓勵外資投資基金投資內(nèi)資保理公司，在資本金結(jié)匯、投資、基金管理等方面給予相應(yīng)政策支持；大力扶持商業(yè)保理公司“走出去”，引導(dǎo)自貿(mào)區(qū)保理企業(yè)與國際保理機構(gòu)建合作，參照國際保理業(yè)務(wù)模版，規(guī)范國際保理業(yè)務(wù)流程，培養(yǎng)國際保理專業(yè)人才，拓展國際保理業(yè)務(wù)。通過以上措施不斷完善自貿(mào)區(qū)金融制度，積極鼓勵和推動商業(yè)保理融資創(chuàng)新，拓寬融資渠道，以促進自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，更好地服務(wù)于福建中小外貿(mào)企業(yè)。

（四）構(gòu)建自貿(mào)區(qū)企業(yè)信用保險制度

鑒于國家信用管理體系的構(gòu)建短期內(nèi)無法完成，建議各自貿(mào)區(qū)可以利用大數(shù)據(jù)先行建立片區(qū)內(nèi)的信用信息數(shù)據(jù)庫，涵蓋片區(qū)內(nèi)的企事業(yè)單位和個人的信用信息。同時建議福建自貿(mào)區(qū)或地方保理專業(yè)委員會可以與中國人民銀行征信中心協(xié)商，將福建自貿(mào)區(qū)作為試點，將符合條件的商業(yè)保理公司納入征信系統(tǒng)的使用人范圍，可以查詢并將自己收集的信息錄入企業(yè)和個人的信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，這樣保理公司就可以較全面掌握客戶的信息，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，有效降低壞賬的發(fā)生率。

福建自貿(mào)片區(qū)應(yīng)加快推動出口信保開展中長期信用保險和海外投資保險業(yè)務(wù)，保險公司應(yīng)充分借鑒保險業(yè)發(fā)達國家的商業(yè)信用保險經(jīng)驗，改變傳統(tǒng)的承保方式，擴大承保范圍，調(diào)整費率標(biāo)準(zhǔn)，降低保理公司運營的風(fēng)險，提高他們開展保理業(yè)務(wù)的積極性。同時在加強風(fēng)險管控的前提下，支持出口信保與保理公司合作創(chuàng)新保單項下貿(mào)易融資模式，推動建立風(fēng)險分擔(dān)機制，防范商業(yè)保理經(jīng)營風(fēng)險，促進商業(yè)保理公司良性發(fā)展。

綜上所述，商業(yè)保理作為一種貿(mào)易融資方式，在解決福建自貿(mào)區(qū)出口企業(yè)尤其是中小企業(yè)使用賒銷方式后，面臨的資金占壓和應(yīng)收賬款回收周期長、回收不了的風(fēng)險方面具有積極的作用，對促進外貿(mào)中小企業(yè)發(fā)展具有重要意義。應(yīng)盡快完善福建自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理相關(guān)法律和制度，創(chuàng)建商業(yè)保理良好的外部運行環(huán)境，促進福建自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理業(yè)務(wù)健康良性的發(fā)展。

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（責(zé)任編輯：郭麗春 董博雯）