從概算執(zhí)行論城市軌道交通工程全過程動態(tài)投資控制

金 兵（上海第一測量師事務(wù)所有限公司， 上海 200081）

0 引 言

城市軌道交通工程建設(shè)是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，具有投資規(guī)模大、建設(shè)周期長、工程建設(shè)復(fù)雜、社會影響廣、管理要求高等特點，要在預(yù)期的建設(shè)工期內(nèi)按國家或地方政府批準的概算內(nèi)完成工程建設(shè)，建設(shè)過程中的投資控制工作要求顯得尤為重要。

為保證城市軌道交通工程建設(shè)投資控制目標的實現(xiàn)，目前全國各地城市軌道交通工程建設(shè)均采用工程造價咨詢、結(jié)算審價或跟蹤審計等方法，如何采用有效的投資控制方法是保證城市軌道交通投資控制目標實現(xiàn)的關(guān)鍵。因此，回顧總結(jié)研究已竣工的大型軌道交通建設(shè)項目的投資控制方法，對后續(xù)類似項目的投資控制工作有著重要的借鑒作用。

作為上海市軌道交通7號線項目的全過程投資監(jiān)理單位，上海第一測量師事務(wù)所有限公司在工程建設(shè)的可行性研究、擴初設(shè)計、施工圖設(shè)計、工程招投標、施工、竣工結(jié)算等階段，以項目的概算分析、執(zhí)行和控制為主線進行了全過程動態(tài)投資控制工作。以下就上海市軌道交通 7 號線全過程動態(tài)投資控制工作作簡要回顧和總結(jié)。

1 軌道交通項目投資控制模型的建立

上海市軌道交通 7 號線項目(以下簡稱“軌交 7 號線項目”)是上海市軌道交通網(wǎng)絡(luò)中一條南北向的骨干線，它起于寶山區(qū)錦秋路站，終于浦東新區(qū)芳甸路站，經(jīng)過寶山、普陀、靜安、徐匯、浦東新區(qū)五個行政區(qū)；線路全長 34.388 km，全部為地下線，全線設(shè)車站 28 座、停車場 2 處、主變電所 2 處和控制中心 1 處，可與網(wǎng)絡(luò)中 14 條軌道交通線路進行換乘。該工程初步設(shè)計批復(fù)概算為 187.70 億元。

1.1 工程概算組成

由于軌道交通建設(shè)工程的特殊性和復(fù)雜性，批復(fù)概算中建安費根據(jù)工程建設(shè)不同專業(yè)及建設(shè)內(nèi)容，劃分為十幾個章節(jié)(含施工準備、車站、區(qū)間、軌道、通信與信號、綜合監(jiān)控、門禁、供電、通風與空調(diào)、防災(zāi)報警及設(shè)備控制、給排水及消防、車站設(shè)備、自動售檢票、房屋建筑、停車場、人防)，工程建筑其他費用分列前期工程費(含管線搬遷、征地拆遷)和其他建設(shè)費用(含運營交接準備費、科研費、設(shè)計前期工作費、勘察費、設(shè)計費、預(yù)算編制費、竣工圖編制費、保險費、建設(shè)單位管理費)。上述內(nèi)容和預(yù)備費以及專項費用(車輛購置費、建設(shè)期貸款利息和鋪底流動資金)構(gòu)成了軌交7號線項目的總投資。

1.2 組合概算的形成

初步設(shè)計批復(fù)概算是投資控制目標的最高限額，若要確保投資控制目標的實現(xiàn)就要把投資控制總目標分解為若干投資控制分目標，只有對分目標進行控制，才能確保建設(shè)項目總體目標的實現(xiàn)；只有通過對合同費用的控制，概算目標的實現(xiàn)才能落到實處。故只有把概算費用的控制轉(zhuǎn)化為對合同費用的控制，才是工程建設(shè)過程中投資控制的關(guān)鍵。

由于軌交7號線項目概算中的車站、區(qū)間、供電、通風與空調(diào)、給排水及消防等均按不同專業(yè)與章節(jié)分列，而招標發(fā)包時則以線路和車站縱向綜合發(fā)包，兩者之間不相匹配，從而給控制概算帶來了難題，概算內(nèi)容與合同承包內(nèi)容無法一一對應(yīng)。在這種情況下，對概算費用的整合就顯得尤為重要。對于軌交7號線項目采取了以下方法形成整體組合概算：(1) 根據(jù)軌道交通工程建設(shè)通常采用的不同專業(yè)工程、機電設(shè)備、咨詢服務(wù)招標分類模式并結(jié)合7號線項目招標籌劃以及標段劃分情況，初步建立一套相對齊全的工程項目合同清單；(2) 以編制的合同清單為基礎(chǔ)，根據(jù)每一合同所包含的內(nèi)容對原批復(fù)概算進行拆分并重新組合，最終按合同清單形式形成一份組合概算，且組合概算總金額與批復(fù)概算總金額保持一致；(3) 此份合同清單的形成就是軌交7號線項目投資控制的組合概算框架，從而把對概算金額的控制轉(zhuǎn)向?qū)贤潘憬痤~的控制；(4) 在工程實施過程中，可能因工程籌劃的變化而導(dǎo)致標段劃分等情況的發(fā)生，因此組合概算框架應(yīng)根據(jù)變化進行動態(tài)調(diào)整，以確保合同內(nèi)容與概算金額相一致。

1.3 投資控制目標

軌道交通項目的批復(fù)概算是項目建設(shè)的最高限價，項目的投資控制總目標不得超越批復(fù)概算，每個組合概算金額實際上就是對應(yīng)合同的控制目標值。在軌交7號線項目組合概算框架形成后，須進一步分析批復(fù)概算中相關(guān)費用以及經(jīng)濟指標的合理性、正確性和可操作性，對包括批復(fù)概算指標中與軌道交通建設(shè)不符或有差異的經(jīng)濟指標進行調(diào)整。具體作以下考慮。

(1) 結(jié)合最近的軌道建設(shè)工程竣工結(jié)算造價指標和工程實際內(nèi)容，在總概算金額保持不變的基礎(chǔ)上對分項合同的概算金額進行修正和調(diào)整。例如，根據(jù)以往軌道交通車站裝飾裝修工程普遍超概算的現(xiàn)象，對概算中的相關(guān)指標進行分析，概算時是按平均指標 732 元/m2來考慮(其中公共區(qū)裝飾按 1 035 元/m2，設(shè)備區(qū)裝飾按 450 元/m2，出入口通道裝飾按 1 125 元/m2)。不過，從已經(jīng)竣工的軌道交通線路車站裝修指標上看，這一指標明顯是偏低的。將這一問題向建設(shè)單位作了專題分析，對軌交 7 號線項目的所有車站劃分為一般車站(19 個)和重點車站(9 個)，一般車站按909 元/m2，重點車站按 1 182 元/m2限額設(shè)計來考慮。在車站土建、裝修總概算費用不突破批復(fù)概算的前提下，根據(jù)實際情況，對分項概算金額作局部調(diào)整，以利于合同概算的有效控制。

(2) 對于軌道交通建設(shè)批復(fù)概算中部分根據(jù)建安投資百分比控制的項目，須根據(jù)軌道交通建設(shè)工程實際建設(shè)指標進行修正。

(3) 根據(jù)部分組合概算內(nèi)相關(guān)合同數(shù)量較多，項目的不確定因素較多，按合同歸類后進行總量控制(例如前期咨詢類項目)。

(4) 對于概算批復(fù)中沒有單獨立項、且根據(jù)國家法律法規(guī)必須實施的項目必須根據(jù)相關(guān)取費標準測算，并在不可預(yù)見費中單列(例如：工程監(jiān)理費在軌交7號線項目批復(fù)概算中未單列相關(guān)概算金額)，并根據(jù)項目內(nèi)容分別進行測算和控制。

(5) 由于軌道交通工程建設(shè)的線路長、工期長，車站周邊自然及社會環(huán)境復(fù)雜，工程調(diào)整在工程建設(shè)過程中可能因較多的維穩(wěn)、材料上漲等因素而發(fā)生變化，故對預(yù)備費的測算同樣采用總量嚴格控制的方法。

(6) 根據(jù)上述辦法，建立軌交 7 號線項目投資控制框架體系，在后續(xù)工設(shè)計階段、招投標階段、施工階段和竣工結(jié)算階段，以確定的概算值作為控制目標進行層層控制，若有超過或?qū)⒁^投資目標控制值，則應(yīng)及時向建設(shè)單位相關(guān)部門預(yù)警，并采取相關(guān)措施。

2 投資動態(tài)投資控制方法研究

在軌交7號線項目建設(shè)的各階段，即可行性研究、擴初設(shè)計、施工圖設(shè)計、工程招投標、施工、竣工結(jié)算等階段，實施全過程動態(tài)投資控制。

2.1 可行性研究階段

在熟悉和了解軌交7號線項目的規(guī)劃方案、立法依據(jù)、批文資料的基礎(chǔ)上，掌握投資估算的范圍、編制依據(jù)及相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟指標，審核估算報告中有關(guān)的工程管理、財務(wù)、稅務(wù)、價格等方面的內(nèi)容與現(xiàn)行法規(guī)和政策是否一致，估算項目是否齊全，各項指標是否正確，在分析的基礎(chǔ)上提出建設(shè)性的意見。

2.2 擴初設(shè)計階段

在軌交 7 號線項目初步設(shè)計概算編制前與總體設(shè)計單位共同討論“初步設(shè)計概算編制辦法”及“初步設(shè)計概算審查要求”，對所有分項設(shè)計編制單位統(tǒng)一相關(guān)的編制要求，包括設(shè)計文件編制的格式、內(nèi)容、依據(jù)、取費標準以及在編制過程中存在問題的說明等。

根據(jù)軌交 7 號線項目線路走向、沿線各車站總平面布置與交通組織情況、沿線車站工程周圍的環(huán)境關(guān)系，配合總體設(shè)計院以及分項設(shè)計院設(shè)計進行方案選擇和技術(shù)經(jīng)濟指標的分析，并對設(shè)計方案以及經(jīng)濟指標提出修改意見。

在初步設(shè)計總概算上報審批前，根據(jù)上海市城市軌道交通建設(shè)標準化技術(shù)文件 STB-GS-010001《工程技術(shù)經(jīng)濟指標體系建設(shè)指導(dǎo)意見(試行)》結(jié)合軌交 7 號線項目設(shè)計情況開展“初步設(shè)計概算與批準的工可估算總投資對比分析”“概算總投資合理性分析”“概算總投資在工程實施中的可行性分析”等比較、分析工作，并向建設(shè)單位提交初步設(shè)計總概算內(nèi)部評審意見。

全程參與初步設(shè)計概算的評審，配合并協(xié)助建設(shè)單位、總體設(shè)計單位在報批工作中的相關(guān)解釋工作。在軌交7號線項目初步設(shè)計概算批復(fù)后，根據(jù)概算指標以及軌道交通造價指標，逐步建立軌交 7 號線項目投資控制框架體系。

2.3 施工圖設(shè)計階段

配合建設(shè)單位加強對設(shè)計管理并引入設(shè)計費與限額設(shè)計進行掛鉤的獎罰考核機制，提高設(shè)計人員的投資控制意識。要求各專業(yè)設(shè)計人員嚴格按照初步設(shè)計批復(fù)的方案、規(guī)模和標準進行限額設(shè)計。

對設(shè)計單位編制的設(shè)計文件和概算費用進行審核，若發(fā)現(xiàn)施工圖預(yù)算超過概算金額及時上報建設(shè)單位，匯同建設(shè)單位、設(shè)計單位對概算進行不斷的優(yōu)化，從技術(shù)、設(shè)計、材料、造價各方面進行比選、分析及調(diào)整，確定項目的分項概算實施控制目標，以調(diào)整的分項概算值作為分項設(shè)計單位限額設(shè)計的依據(jù)，從設(shè)計源頭來控制項目的投資。

2.4 招投標階段

根據(jù)上海軌道交通7號線項目建設(shè)籌劃，遵循“標段規(guī)模適中、有利于投標單位數(shù)量與質(zhì)量的控制、有利于工程施工管理、有利于施工界面清晰、有利于投標單位合理有序競爭”的原則，與建設(shè)單位編制軌交7號線項目招標策劃方案，合理劃分招標標段及確定招標計價模式和合同形式，避免由于標段劃分不合理、工程界面不清晰等導(dǎo)致在工程實施過程中由于施工合同內(nèi)容變更或續(xù)標等增加投資。

根據(jù)軌交7號線招標項目施工圖情況，采用了不同的招標計價模式，如土建招標采用了 3 種招標計價模式：(1) 總價閉口合同(招標階段出具施工圖紙)；(2) 總價閉口+暫定金額合同(主體結(jié)構(gòu)施工圖招標閉口包干，但對于不能確定最終實施方案的出入口項目采用暫定金額)；(3) 總計閉口+綜合單價合同(出具施工圖的主體結(jié)構(gòu)閉口包干，出圖深度未達到施工圖深度的采用綜合單價計價模式)。

根據(jù)招標內(nèi)容和范圍、工程特點、與其他工作的施工界面編制招標文件、工程量清單、投標報價原則、合同變更條款以及投標限價。利用軌道交通7號線項目投資監(jiān)理單位與招標代理單位是同一家單位的優(yōu)勢，在招標工程中對于不同計價模式可能出現(xiàn)的變更或費用調(diào)整的原則在合同文本中進行明確規(guī)定，盡可能規(guī)避合同風險，減少潛在索賠因素。

在投標限價編制完成后與該標段的投資控制目標值進行對比，對于投標限價超過投資控制目標值的項目提交建設(shè)單位和設(shè)計單位，作進一步分析，對設(shè)計進行優(yōu)化調(diào)整。

認真做好回標分析工作，包括計算上的復(fù)核、投標是否響應(yīng)標書要求的比較與分析、報價上是否有投標技巧分析及報價合理性分析等，對于評標專家提出的詢標疑問，要求投標人及時進行澄清。

招標工作結(jié)束并簽訂合同后，及時調(diào)整軌交7號線項目投資控制框架體系中相應(yīng)合同的數(shù)據(jù)，投資控制目標值與實際簽訂的合同金額的差額就是日后在施工階段須特別關(guān)注的，即可用于設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證的可用費用額度。

2.5 施工階段

跟蹤軌交7號線項目中各合同的實際履行情況，通過合同管理及投資控制動態(tài)數(shù)據(jù)庫進行實際發(fā)生和可用費用與目標控制值的全面對比，對實際開展的工程是否存在潛在的工程變更進行預(yù)測，對發(fā)生的偏差進行原因分析。

根據(jù)建設(shè)單位的合同管理程序和要求，對施工實施過程中的設(shè)計變更進行嚴格控制。建設(shè)單位對設(shè)計變更的管理程序，嚴格按照申通地鐵集團(以下簡稱“集團”)“關(guān)于進一步加強軌道交通建設(shè)工程合同變更管理的通知”（滬地鐵 [2008]328 號）中相關(guān)要求執(zhí)行，施工過程中以施工招標階段的施工圖紙為基礎(chǔ)依據(jù)。對施工合同實施過程中的每項設(shè)計變更，均須由設(shè)計院填寫變更方案送審單；在變更方案送審單中，需要體現(xiàn)變更施工圖的原因(需要附相關(guān)變更的會議紀要等作為變更依據(jù))、變更內(nèi)容、變更涉及金額；對每項設(shè)計變更，均須設(shè)計單位對照概算編制工程造價經(jīng)濟分析，由投資監(jiān)理審核工程造價經(jīng)濟分析的合理性；每項設(shè)計變更在項目公司部門內(nèi)部流轉(zhuǎn)完畢，手續(xù)齊全后才同意設(shè)計變更。

變更費用審核完畢后，投資監(jiān)理提交項目公司變更費用意見，同時對變更價—概算價—投資控制目標值之間的控制程度作出分析，若超概算(或投資控制目標值)，則提出原因分析并進行投資控制目標的調(diào)整，再交由建設(shè)單位批準。

施工過程中定期以及動態(tài)的投資控制分項和匯報，以招標結(jié)果和已簽合同為基礎(chǔ)，結(jié)合工程實施過程中可能存在的工程變更、原招標文件中暫定金額、施工過程中材料人工漲價因素、施工過程中可能存在的維穩(wěn)費用、貸款利息等諸多因素的綜合考慮，對概算各章節(jié)費用進行了詳細分析、研究和測算，逐步深化上海軌道交通7號線項目投資目標控制值，使建設(shè)單位對7號線項目的總體投資控制情況做到心中有底、全盤掌控。

2.6 竣工結(jié)算階段

根據(jù)軌道交通項目計劃和工程情況，編制工程結(jié)算計劃，督促各工程承包單位配合工程結(jié)算工作。嚴格依據(jù)申通地鐵集團有關(guān)工程結(jié)算管理辦法對竣工工程進行竣工結(jié)算工作。

3 投資控制重點工作

3.1 代建項目的投資控制

軌交 7 號線項目是上海市軌道交通網(wǎng)絡(luò)中一條南北向的骨干線，在沿線多個車站與其他線路實現(xiàn)換乘(例如軌交7 號線項目代建 13 號線長壽路站、9 號線肇嘉浜路站、12號線浦江南浦站，同時軌交 7 號線項目的高科西路站由6號線代建、上南路站由 8 號線代建)。由于換乘車站按各自線路批復(fù)納入不同線路的概算，代建車站的工程投資以及車站代建引起的前期管線、勘察設(shè)計、施工監(jiān)理等費用的界面劃分、分攤原則較復(fù)雜，必須要事先分別簽訂相關(guān)代建項目的投資分工及工程代建協(xié)議，根據(jù)軌道交通車站及代建項目的實際情況，認真劃分施工界面、投資分工及相關(guān)事宜，并在代建工程完工后，按照合同原則進行投資分攤工作。

3.2 強化設(shè)計變更管理及造價分析工作

建設(shè)單位對軌交7號線項目的設(shè)計變更管理程序，嚴格按照集團“滬地鐵 [2008]328 關(guān)于進一步加強軌道交通建設(shè)工程合同變更管理的通知”相關(guān)要求執(zhí)行，過程中以土建施工招標階段的施工圖紙為基礎(chǔ)依據(jù)，對照施工合同實施過程中的每項設(shè)計變更均須由設(shè)計院填寫變更方案送審單，該單中需要體現(xiàn)變更施工圖的原因(需要附相關(guān)變更的會議紀要等作為變更依據(jù))、變更內(nèi)容、變更涉及金額；每項設(shè)計變更均須設(shè)計單位對照概算編制工程造價經(jīng)濟分析，由投資監(jiān)理審核工程造價經(jīng)濟分析的合理性；每項設(shè)計變更在項目公司部門內(nèi)部流轉(zhuǎn)完畢，手續(xù)齊全后方可同意設(shè)計變更。這一辦法的推行，有效地控制了合同變更的費用。

3.3 嚴格把控管線搬遷費用的審核

對于管線搬遷等前期費用，根據(jù)車站施工組織方案、交通組織翻交情況及參與管線搬遷各階段的搬遷方案，對重大管線原則上采取“一次搬遷”或“一次臨搬、一次回搬”，對可采取原位保護的管線盡量避免搬遷。針對部分管線費用特別大的項目，必須深入現(xiàn)場，掌握工程實際情況第一手資料，以便于工程竣工結(jié)算符合工程實際情況。此外，由于管線搬遷工程所涉及的產(chǎn)權(quán)單位均為電力公司、煤氣公司、自來水公司及電信公司等，在工程取費標準上應(yīng)據(jù)理力爭，盡可能降低管線的搬遷費用。

3.4 編制軌道交通造價指標

在施工招標結(jié)束及竣工結(jié)算后，應(yīng)及時對項目各專業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟數(shù)據(jù)進行采集、分析、歸類與整理，編制相應(yīng)項目的招標階段、結(jié)算階段的“技術(shù)經(jīng)濟指標”，為今后編制招標限價、新建線路工程投資決策提供參考依據(jù)。

4 結(jié) 語

軌交 7 號線項目的初步設(shè)計批復(fù)概算為 187.7 億元，竣工決算審計金額為 170.5 億元。綜觀工程全過程，上海軌道交通項目范圍廣、工期緊、難度大，任務(wù)重的特質(zhì)。廣大建設(shè)者在這過程中充分發(fā)揮聰明才智，勇于創(chuàng)新、敢于實踐，發(fā)揚團結(jié)拼搏、無私奉獻的團隊精神，克服種種困難，取得了大量具有重要理論和實踐意義的創(chuàng)新成果。在項目投資管理方面，堅持批復(fù)概算為綱，貫徹全過程投資動態(tài)控制管理理念。建立健全項目投資控制運行機制，依托項目前期的總投資目標的精心規(guī)劃，不斷優(yōu)化總體規(guī)劃方案、設(shè)計方案與實施方案。充分利用市場競爭機制，通過各部門、各參建單位的主動工作，向設(shè)計要優(yōu)化、向管理要效益，不僅節(jié)省了大量的建設(shè)投資，而且也使項目全生命周期的費用得到有效降低，取得了良好的投資控制效果。