PPP模式在河北省環(huán)保產(chǎn)業(yè)中的應(yīng)用

鎮(zhèn)璐咸　楊凱　申秋　張成棟

【摘要】目前，我國財(cái)政狀況面臨著階段性的困難，在環(huán)境保護(hù)領(lǐng)域，我國環(huán)保工程項(xiàng)目正在遭遇資金瓶頸，然而生態(tài)可持續(xù)發(fā)展已是國際趨勢。優(yōu)化投融資結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新投融資機(jī)制因此成為迫在眉睫的任務(wù)。PPP融資模式因?yàn)橛兄豢扇〈膬?yōu)勢，所以在環(huán)保工程項(xiàng)目中發(fā)揮著日益重要的作用。本文主要通過論述河北省環(huán)保產(chǎn)業(yè)應(yīng)用PPP模式的必要性以及具體實(shí)施的流程，為以后PPP項(xiàng)目的開展提供一定的理論支持。

【關(guān)鍵詞】環(huán)保 PPP 融資模式

我國北方冬季近年來持續(xù)大范圍的出現(xiàn)霧霾天氣，根據(jù)環(huán)境保護(hù)部最新公布的數(shù)據(jù)來看，北京、天津、石家莊等24個(gè)城市先后啟動(dòng)重污染天氣紅色預(yù)警響應(yīng)措施，并且超過50個(gè)城市已經(jīng)啟動(dòng)了橙色以上預(yù)警措施。投資于環(huán)境污染問題的治理的缺口也越來越大，而當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入了新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增長由高速增長轉(zhuǎn)為中高速增長，且地方自身政府性債務(wù)問題嚴(yán)峻。在這種狀況下，環(huán)境保護(hù)的財(cái)政資金缺口非常大，且短期內(nèi)沒有好轉(zhuǎn)的趨勢。PPP模式在緩解政府的財(cái)政資金壓力、拓寬資金的來源渠道、提高投入資金的使用效率、優(yōu)化公共物品的供給效益方面有很大優(yōu)勢，是解決我國環(huán)境治理和生態(tài)文明建設(shè)的優(yōu)化選擇。PPP模式也是整合政府與市場關(guān)系，集中政府資源與市場資源優(yōu)勢，協(xié)同解決環(huán)境問題的重要工具。引入PPP模式是當(dāng)前河北省解決環(huán)境保護(hù)資金短缺的有效途徑。

國家公布的適宜做PPP項(xiàng)目的具體包括五類項(xiàng)目：一是交通運(yùn)輸，包括公路、橋梁隧道、鐵路、民航、水運(yùn)、公交系統(tǒng)、物流系統(tǒng)等。二是市政公用事業(yè)，包括軌道交通、停車場、地下綜合管廊、海綿城市建設(shè)、城市黑臭水體整治、市政路橋、供水、排水及污水處理、供氣、供熱、供電、園林綠化、垃圾處理、農(nóng)村污水垃圾治理等。三是綜合開發(fā)，包括城鎮(zhèn)綜合開發(fā)、環(huán)境綜合治理、保障性安居工程、智慧城市等。四是農(nóng)林水利與環(huán)境保護(hù)，包括農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利領(lǐng)域的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；大氣、水、土壤等環(huán)境污染防治；濕地、森林、海洋等生態(tài)保護(hù)等。五是社會(huì)事業(yè)與其他，包括教育、科技、文化、旅游、醫(yī)療衛(wèi)生、養(yǎng)老、體育等領(lǐng)域的基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)。其中環(huán)境保護(hù)產(chǎn)業(yè)在PPP項(xiàng)目中的前景大有可為。

一、PPP模式在河北省環(huán)保產(chǎn)業(yè)中應(yīng)用的必要條件

河北省環(huán)保治理產(chǎn)業(yè)帶有天然的公共事業(yè)特性，但是地方政府在這方面資金投入有限，開發(fā)不足，阻礙了本省環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，所以政府急需拓展新的投融資方式來大力發(fā)展本省環(huán)保產(chǎn)業(yè)。PPP模式在本省環(huán)保產(chǎn)業(yè)中的應(yīng)用必須滿足以下必要條件：

第一，政府認(rèn)可PPP項(xiàng)目在實(shí)體經(jīng)濟(jì)中的應(yīng)用。政府對PPP項(xiàng)目表示支持，并為其提供一定的優(yōu)惠政策和財(cái)政支持，以解決目前低利潤的環(huán)保項(xiàng)目融資難、融資貴的問題。

第二，健全的法律法規(guī)制度。PPP項(xiàng)目的合作需以法律為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)作中政府與私人部門應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)有明確的劃分，以確保雙方權(quán)益。

第三，專業(yè)化人才的支持。PPP項(xiàng)目的運(yùn)作需要比較復(fù)雜的金融、法律、財(cái)務(wù)等多方面綜合性人才儲(chǔ)備。一方面需要專業(yè)化私人部門提供專業(yè)化服務(wù)，另一方面需要政府參與制度標(biāo)準(zhǔn)化。

因此，把PPP模式引入到河北省環(huán)保產(chǎn)業(yè)的應(yīng)用中，通盤考慮、因地制宜確定治理規(guī)劃、項(xiàng)目技術(shù)和資金來源，更好地私人部門參與環(huán)保產(chǎn)業(yè)，解決現(xiàn)行環(huán)保項(xiàng)目融資貴和盈利難的問題。

二、PPP項(xiàng)目在河北省實(shí)施的具體流程

從各國實(shí)踐來看，在當(dāng)?shù)卣陨碓谫Y金、技術(shù)等方面有所局限時(shí)，政府歡迎私人部門提供更高質(zhì)量和水平的服務(wù)，以保障項(xiàng)目更好的執(zhí)行。PPP模式實(shí)際應(yīng)用時(shí)，應(yīng)考慮以下幾個(gè)方面：一是支持私人部門的加入；二是私人部門可以自由的出入，以競爭促進(jìn)優(yōu)化和發(fā)展；三是潛在私人部門之間要有競爭。

根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，PPP項(xiàng)目的流程主要分為以下幾個(gè)階段：

（一）項(xiàng)目識別階段

1.項(xiàng)目發(fā)起。財(cái)政部門應(yīng)負(fù)責(zé)向行業(yè)主管部門征集潛在政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目；社會(huì)資本應(yīng)以項(xiàng)目建設(shè)書的方式向財(cái)政部門推薦潛在政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目。

2.物有所值評價(jià)。定性評價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目采用PPP模式與采用政府傳統(tǒng)采購模式相比能否增加供給、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)分配、提高運(yùn)營效率、促進(jìn)創(chuàng)新和公平競爭等；定量評價(jià)，主要通過對政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目全生命周期內(nèi)政府支出成本現(xiàn)值與公共部門比較值進(jìn)行比較，計(jì)算項(xiàng)目的物有所值量值，判斷PPP模式是否降低項(xiàng)目全生命周期成本。

（二）項(xiàng)目準(zhǔn)備階段

1.管理架構(gòu)組建?？h級（含）以上地方人民政府成立專門協(xié)調(diào)小組來負(fù)責(zé)項(xiàng)目。

2.實(shí)施方案編制。編制實(shí)施方案，依次從項(xiàng)目概況、風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架、項(xiàng)目運(yùn)作方式、交易結(jié)構(gòu)、合同體系、監(jiān)管架構(gòu)這幾個(gè)方面進(jìn)行介紹。

（三）項(xiàng)目采購階段

1.資格審核。發(fā)布資格審核公告；資格預(yù)審的評審報(bào)告提交財(cái)政部門備案。

2.采購執(zhí)行。以競爭性磋商采購方式為基準(zhǔn)，按照“采購公告發(fā)布及報(bào)名-資格審查及采購文件發(fā)售-相應(yīng)文件評審”的基本程序進(jìn)行。

3.談判并簽署合同。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)成立專門的采購結(jié)果確認(rèn)談判工作組。按照候選社會(huì)資本的排名，依次與候選社會(huì)資本及與其合作的金融機(jī)構(gòu)就合同中可變的細(xì)節(jié)問題進(jìn)行合同簽署前的確認(rèn)談判，率先達(dá)成一致的即為中選者。

（四）項(xiàng)目執(zhí)行階段

1.設(shè)立項(xiàng)目公司。

2.管理融資。由社會(huì)資本或項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)融資；社會(huì)資本或項(xiàng)目公司未按照項(xiàng)目合同約定完成融資的，政府可提取履約保函直至終止項(xiàng)目合同；當(dāng)項(xiàng)目面臨重大經(jīng)營或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，威脅或侵害債權(quán)人利益時(shí)，債權(quán)人可依據(jù)與政府、社會(huì)資本或項(xiàng)目公司簽訂的直接介入?yún)f(xié)議或條款追索權(quán)益。

3.檢測績效與支付。財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合中長期財(cái)政規(guī)劃，統(tǒng)籌考慮項(xiàng)目合同中涉及的政府支付義務(wù)，納入同級政府預(yù)算；定期檢測項(xiàng)目產(chǎn)出績效指標(biāo)，編制季報(bào)和年報(bào)，并報(bào)財(cái)政部門備案；政府有支付義務(wù)的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定的產(chǎn)出說明，按照實(shí)際績效直接或通知財(cái)政部門向社會(huì)資本或項(xiàng)目公司及時(shí)足額支付。endprint

4.中期評估。應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注合同修訂、違約責(zé)任和爭議解決等工作；項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)每3～5年對項(xiàng)目進(jìn)行中期評估，重點(diǎn)分析項(xiàng)目運(yùn)行狀況和項(xiàng)目合同的合規(guī)性、適應(yīng)性和合理性，及時(shí)評估已發(fā)現(xiàn)問題的風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)對措施，并報(bào)財(cái)政部門（政府和社會(huì)資本合作中心）備案；政府相關(guān)職能部門應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)對項(xiàng)目履行行政監(jiān)管職責(zé)，重點(diǎn)關(guān)注公共產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、價(jià)格和收費(fèi)機(jī)制、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)者權(quán)益等；政府、社會(huì)資本或項(xiàng)目公司應(yīng)依法公開披露項(xiàng)目相關(guān)信息，保障公眾知情權(quán)，接受社會(huì)監(jiān)督。

（五）項(xiàng)目移交階段

1.移交準(zhǔn)備。項(xiàng)目合同中應(yīng)明確約定移交和補(bǔ)償?shù)木唧w內(nèi)容；補(bǔ)償方案沒有約定或約定不明的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)按照“恢復(fù)相同經(jīng)濟(jì)地位”原則擬定補(bǔ)償方案，報(bào)政府審核同意后實(shí)施。

2.性能測試。組建專門的項(xiàng)目移交小組，制定相關(guān)性能測試方案；應(yīng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，按照項(xiàng)目合同約定的評估方式，對移交資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評估，作為確定補(bǔ)償金額的依據(jù)；性能測試結(jié)果不達(dá)標(biāo)的，移交工作組應(yīng)要求社會(huì)資本或項(xiàng)目公司進(jìn)行恢復(fù)性修理、更新重置或提取移交維修保函。

3.資產(chǎn)交割。社會(huì)資本或項(xiàng)目公司應(yīng)將滿足性能測試要求的項(xiàng)目資產(chǎn)、相關(guān)文件，連同資產(chǎn)清單移交項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或政府指定的其他機(jī)構(gòu)，辦妥法律過戶和管理權(quán)移交手續(xù)。社會(huì)資本或項(xiàng)目公司應(yīng)配合做好項(xiàng)目運(yùn)營平穩(wěn)過渡相關(guān)工作。

4.績效評價(jià)。對項(xiàng)目產(chǎn)出、成本效益、監(jiān)管成效、可持續(xù)性、政府和社會(huì)資本合作模式應(yīng)用等方面均進(jìn)行績效評價(jià)，并公開評價(jià)結(jié)果。

三、結(jié)論

PPP模式優(yōu)勢較大，是未來中國環(huán)保工程融資方式的主要趨勢，會(huì)出現(xiàn)地方平臺(tái)徹底轉(zhuǎn)型，金融產(chǎn)品相應(yīng)變化，管理模式發(fā)生轉(zhuǎn)變，公共服務(wù)迎來變革，大型投資運(yùn)營商涌現(xiàn)的相應(yīng)局面。然而，PPP模式要想維持其蓬勃的生命力，政府還需要進(jìn)一步完善監(jiān)管體系，創(chuàng)新機(jī)制，以及相關(guān)人員需時(shí)刻保持風(fēng)險(xiǎn)意識。任何一種投融資模式都存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)，為保障PPP模式在河北省環(huán)保產(chǎn)業(yè)中得以順利進(jìn)行，應(yīng)當(dāng)注意合理預(yù)測并應(yīng)對潛在風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

[1]吳研.PPP決定環(huán)保事業(yè)生死[J].黑龍江科技信息，2016.

[2]袁政.以PPP推動(dòng)環(huán)保項(xiàng)目實(shí)施的研究[J].環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展，2017.

基金項(xiàng)目：本篇論文為課題─PPP模式在河北省環(huán)保產(chǎn)業(yè)中的應(yīng)用（課題號：CXZZSS2017175）的研究成果。

作者簡介：鎮(zhèn)璐咸（1993-），女，漢族，河北金融學(xué)院2016級碩士研究生，研究方向：金融監(jiān)管；楊凱（1992-），男，漢族，河北金融學(xué)院2016級碩士研究生，研究方向：金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理；申秋（1992-），女，漢族，河北金融學(xué)院2016級碩士研究生，研究方向：金融監(jiān)管；張成棟（1993-），男，漢族，河北金融學(xué)院2016級碩士研究生，研究方向：投資理財(cái)。endprint