非法集資犯罪涉案財(cái)物的處置機(jī)制完善

劉冠華

摘 要：我國(guó)關(guān)于非法集資犯罪涉案財(cái)物處置的法律規(guī)范不夠完善，所規(guī)定的處置主體不夠明確，處置范圍不夠清晰，處置程序存在缺陷。非法集資案件的司法實(shí)踐中面臨非法集資參與人的身份難以認(rèn)定，涉案財(cái)物難以追回等困境。重構(gòu)非法集資犯罪涉案財(cái)物處置機(jī)制，需要遵循徹底性與相當(dāng)性相結(jié)合、民事?lián)p害賠償優(yōu)先、平等保護(hù)和適時(shí)保護(hù)相結(jié)合等原則，采取以司法機(jī)關(guān)處理為主、打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導(dǎo)小組處理為輔的處置模式，在刑事訴訟法中明確資產(chǎn)清算組、公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院對(duì)非法集資犯罪涉案財(cái)物的處置權(quán)限和程序，構(gòu)建易貶值、難保管財(cái)物的應(yīng)急處置程序，以及涉案財(cái)物的申報(bào)、清單流轉(zhuǎn)、分配等配套程序。

關(guān)鍵詞：非法集資；涉案財(cái)物；處置程序

中圖分類(lèi)號(hào)：D924文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1003-0751（2018）12-0059-05

實(shí)踐中的非法集資案件多為刑事案件，涉案財(cái)物的處置是辦理此類(lèi)案件中一個(gè)比較棘手的問(wèn)題。這一問(wèn)題牽涉面廣、復(fù)雜度高，其解決除了依據(jù)刑法，適用相關(guān)司法解釋?zhuān)€要考慮國(guó)務(wù)院及其有關(guān)部門(mén)頒發(fā)的規(guī)范性文件。我國(guó)《刑法》第64條規(guī)定，犯罪分子違法所得的一切財(cái)物都應(yīng)予以追繳或責(zé)令退賠，被害人的合法財(cái)產(chǎn)應(yīng)予及時(shí)返還，但具體如何操作卻語(yǔ)焉不詳。2014年，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部印發(fā)了《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），最高人民法院發(fā)布了《關(guān)于刑事裁判涉財(cái)產(chǎn)部分執(zhí)行的若干規(guī)定》。根據(jù)這兩個(gè)司法解釋?zhuān)欠Y犯罪涉案財(cái)物的處置程序尚不清晰，處置主體尚不明確。司法實(shí)踐中，各地對(duì)非法集資犯罪涉案財(cái)物的處置方式比較混亂。本文分析現(xiàn)行立法的不足，探討重構(gòu)非法集資犯罪涉案財(cái)物的處置機(jī)制。

一、非法集資犯罪涉案財(cái)物處置的立法疏漏

1.關(guān)于處置主體的規(guī)定不夠明確

最高人民法院發(fā)布的《關(guān)于刑事裁判涉財(cái)產(chǎn)部分執(zhí)行的若干規(guī)定》指出，刑事裁判涉財(cái)產(chǎn)部分由一審人民法院執(zhí)行，這無(wú)法應(yīng)對(duì)涉案財(cái)物處置主體多元化的情形。2015年國(guó)務(wù)院頒布的《關(guān)于進(jìn)一步做好防范和處置非法集資工作的意見(jiàn)》規(guī)定：“省級(jí)人民政府是防范和處置非法集資的第一責(zé)任人，對(duì)本行政區(qū)域防范和處置非法集資工作負(fù)總責(zé)?！卑凑铡兑庖?jiàn)》第8條的規(guī)定，對(duì)于跨區(qū)域的非法集資刑事案件，在查清犯罪事實(shí)的基礎(chǔ)上，可以由不同地區(qū)的公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院分別處理，其中的涉案財(cái)物由防范和處置非法集資工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“防非組”）制定統(tǒng)一的處置方案，再由各地公安機(jī)關(guān)具體處置，而非由法院主導(dǎo)處置。由于立法關(guān)于處置主體的規(guī)定不明確、不統(tǒng)一，造成實(shí)踐中非法集資犯罪涉案財(cái)物的處置混亂無(wú)序。各地對(duì)非法集資犯罪涉案財(cái)物的處置主要有三種做法：公安機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)把涉案財(cái)物退還被集資人；地方政府或“防非組”主導(dǎo)涉案財(cái)物的處置工作；法院執(zhí)行部門(mén)依法對(duì)涉案財(cái)物進(jìn)行處置。非法集資刑事案件中涉案財(cái)物權(quán)屬的判定比較困難，對(duì)于一些權(quán)屬不清的財(cái)物，法院一般會(huì)轉(zhuǎn)給公安機(jī)關(guān)，公安機(jī)關(guān)則往往以這類(lèi)財(cái)物的處置屬于民事問(wèn)題為由而拒不接收，導(dǎo)致這類(lèi)財(cái)物無(wú)法得到有效處置。

2.關(guān)于涉案財(cái)物范圍的界定不夠清晰

《意見(jiàn)》第5條規(guī)定向社會(huì)公眾非法吸收的資金屬于違法所得，并列舉了違法所得的具體情形。實(shí)踐中對(duì)于非法集資刑事案件，出于最大限度地追贓挽損、保障投資人利益的考慮，偵查機(jī)關(guān)往往會(huì)大范圍查封、扣押與涉案企業(yè)或個(gè)人有關(guān)的財(cái)物，其中既有集資款物，也可能有涉案企業(yè)或個(gè)人進(jìn)行非法集資之前的合法財(cái)物，有時(shí)還有非法集資人親屬的財(cái)物，甚至包括第三人的資產(chǎn)。但是，對(duì)于非法集資所得涉及第三人財(cái)物時(shí)第三人如何提出異議，以何種程序界分非法集資與合法借款等問(wèn)題，《意見(jiàn)》缺乏明確、可操作的規(guī)定，導(dǎo)致相關(guān)財(cái)物的處置陷入困境。另外，非法集資刑事案件中通?；祀s著非法集資與合法借款兩種情形，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，前者的利息不予保護(hù)，后者的利息應(yīng)予保護(hù)，因此，有的集資參與人不到辦案部門(mén)申報(bào)集資情況，而是堅(jiān)持自行提起民事訴訟。刑事訴訟中以什么程序界定這些人集資的性質(zhì)成為一個(gè)難題：如果直接認(rèn)定為非法集資，這些人就沒(méi)有申辯的機(jī)會(huì)，其基本訴訟權(quán)利就無(wú)從保障。如果這些人執(zhí)意提起民事訴訟，就不符合《意見(jiàn)》關(guān)于法院不受理此類(lèi)民事案件的規(guī)定。

3.關(guān)于處置程序的規(guī)定存在缺陷

《意見(jiàn)》第7條規(guī)定非法集資刑民交叉案件的處理遵循“先刑后民”的原則。該規(guī)定存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在四個(gè)方面。一是偵查終結(jié)后的審查起訴、審判階段發(fā)現(xiàn)新的涉案財(cái)物需要查封、扣押、凍結(jié)時(shí)由哪個(gè)機(jī)關(guān)執(zhí)行，對(duì)此缺乏明確規(guī)定。二是公安機(jī)關(guān)查封、扣押、凍結(jié)的涉案財(cái)物到期需要辦理延長(zhǎng)手續(xù)時(shí)由哪個(gè)機(jī)關(guān)辦理，對(duì)此缺乏明確規(guī)定。三是法院的判決生效后集資參與人向哪個(gè)機(jī)關(guān)申請(qǐng)繼續(xù)追繳非法集資所得，對(duì)此缺乏明確規(guī)定；如果向法院申請(qǐng)，則由法院的刑事審判部門(mén)還是執(zhí)行部門(mén)執(zhí)行，對(duì)此缺乏明確規(guī)定。以上問(wèn)題導(dǎo)致偵查、審查起訴、審判程序之間對(duì)涉案財(cái)物的處置銜接不暢。四是非法集資犯罪涉案財(cái)物中易毀損、易滅失財(cái)物的處置具有較強(qiáng)的時(shí)效性，但現(xiàn)行立法沒(méi)有明確規(guī)定刑事訴訟過(guò)程中此類(lèi)財(cái)物由哪些部門(mén)經(jīng)過(guò)什么程序進(jìn)行處置，公安機(jī)關(guān)可否先期處置，犯罪嫌疑人、被告人認(rèn)為處置不合法或有異議時(shí)通過(guò)什么程序提出訴求。非法集資刑事案件的處理程序復(fù)雜、處理時(shí)間較長(zhǎng)，從立案到起訴，再到判決、執(zhí)行，涉及人員較多、金額較大、范圍較廣，涉案財(cái)物尤其是易毀損、易滅失的財(cái)物如果得不到及時(shí)處置，其拍賣(mài)價(jià)格就可能貶損，給案件的后續(xù)處理造成困難。

二、非法集資犯罪涉案財(cái)物處置面臨的困難

1.集資參與人數(shù)難以確定

關(guān)于非法集資參與人的身份，理論界存在“被害人說(shuō)”與“證人說(shuō)”兩種觀點(diǎn)?！氨缓θ苏f(shuō)”認(rèn)為，集資參與人的財(cái)物受到損害，其身份如同刑事案件中的被害人；證人說(shuō)則認(rèn)為非法集資破壞了國(guó)家金融管理秩序，集資參與人屬于證人，而不是被害人。對(duì)集資參與人身份的認(rèn)識(shí)不同導(dǎo)致涉案財(cái)物的處置方式不同：按照“被害人說(shuō)”，非法集資刑事案件中被扣押的贓款贓物應(yīng)由公安機(jī)關(guān)發(fā)還被集資人；按照“證人說(shuō)”，當(dāng)事人應(yīng)在刑事判決后提起民事訴訟，由法院對(duì)非法集資所涉財(cái)物進(jìn)行確權(quán)，然后由法院的執(zhí)行部門(mén)依法處置涉案財(cái)物。確定實(shí)際參與集資人數(shù)是進(jìn)行涉案財(cái)物分配的重要環(huán)節(jié)，但由于我國(guó)法律沒(méi)有規(guī)定確定集資參與人的程序，也沒(méi)有規(guī)定涉案財(cái)物分配的具體執(zhí)行機(jī)關(guān)，導(dǎo)致一些集資參與人在公安機(jī)關(guān)立案時(shí)甚至到案件判決以前并不知道已經(jīng)案發(fā)，因而未能及時(shí)報(bào)案或者向“防非組”申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)登記。此外，一些被集資人與集資人是親朋好友，覺(jué)得可以憑自己的努力索要集資款，故遲遲不報(bào)案。還有一些被集資人在案發(fā)時(shí)已經(jīng)獲得超過(guò)本金的利息，不愿意參加訴訟以防止該利息被追繳。

2.相關(guān)法律關(guān)系交織

非法集資犯罪人不像盜竊、搶劫、詐騙犯罪人那樣僅對(duì)非法侵占的財(cái)物進(jìn)行簡(jiǎn)單的占有、使用、揮霍，大多數(shù)非法集資刑事案件中被告人將集資款用于投資、置業(yè)、貸款等，形成了復(fù)雜的法律關(guān)系，贓款贓物的性質(zhì)很難查清。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，非法集資人在案發(fā)前將涉案資產(chǎn)以抵債、轉(zhuǎn)讓、出售的形式處理的，該民事行為是否有效，需要審查他人是否善意取得。非法集資活動(dòng)往往持續(xù)多年，涉及的產(chǎn)業(yè)、第三人較多，經(jīng)濟(jì)關(guān)系復(fù)雜。實(shí)踐中，非法集資糾紛與正當(dāng)?shù)膫鶆?wù)糾紛相互交織，很難區(qū)分哪些是正常的經(jīng)濟(jì)往來(lái)；非法集資民事案件與非法集資刑事案件經(jīng)常交叉疊加，很難準(zhǔn)確界定涉案財(cái)產(chǎn)中哪些是民事違法行為所得、哪些是犯罪所得。非法集資案件發(fā)生后，被查封、扣押的財(cái)產(chǎn)中現(xiàn)金很少，一般都是土地、房產(chǎn)、汽車(chē)、黃金、玉石、林木、生產(chǎn)設(shè)備、辦公用品、公司股份等財(cái)物，種類(lèi)繁多，處理難度大?？鐓^(qū)域非法集資案件中還存在土地、房產(chǎn)等財(cái)物被不同地方的公安機(jī)關(guān)、法院多頭查封或采取執(zhí)行措施的情況，法律關(guān)系十分復(fù)雜。

3.涉案人員情況復(fù)雜

非法集資刑事案件中的人員情況比較復(fù)雜，集資參與人對(duì)涉案財(cái)物的態(tài)度并不一致。被集資人多是被告人的親戚朋友、老師同學(xué)等，他們礙于情面，在案件偵查階段不愿去公安機(jī)關(guān)舉證。一些被集資人有一定的社會(huì)身份、地位，他們對(duì)非法集資刑事案件中“防非組”要求申報(bào)債權(quán)采取回避的態(tài)度，消極應(yīng)對(duì)。一些被集資人的集資款是借的，為了不讓債權(quán)人知道自己陷入非法集資糾紛而討要借款，故不主動(dòng)申請(qǐng)債權(quán)登記。以上情況導(dǎo)致實(shí)踐中辦案部門(mén)很難查清非法集資所涉人員和財(cái)物的數(shù)量，后續(xù)工作的開(kāi)展受到影響。

4.涉案財(cái)物難以追回

非法集資刑事案件涉及銀行多、款額大，限于辦案時(shí)間和人力、物力，公安機(jī)關(guān)查辦案件時(shí)對(duì)查封、扣押的財(cái)物是否屬于贓款贓物并不明確區(qū)分，法院在庭審階段也很難予以徹底查清，導(dǎo)致一些涉案財(cái)物無(wú)法追回。根據(jù)現(xiàn)行法律關(guān)于追繳涉案財(cái)物的規(guī)定，判決生效時(shí)才可以對(duì)涉案財(cái)物進(jìn)行追繳，這意味著只有法院執(zhí)行部門(mén)才可以執(zhí)行追繳任務(wù)。追繳渠道的單一影響追繳的效果。實(shí)踐中有些集資參與人不配合司法機(jī)關(guān)的調(diào)查取證工作，還有一些集資參與人與被告人串通，向司法機(jī)關(guān)提供虛假證據(jù)，試圖證明涉案財(cái)物與案件無(wú)關(guān)。這些情況都會(huì)導(dǎo)致部分涉案財(cái)物無(wú)法被及時(shí)查清，待查清時(shí)已難以追回。

三、重構(gòu)非法集資犯罪涉案財(cái)物處置機(jī)制的路徑

現(xiàn)行立法關(guān)于非法集資犯罪涉案財(cái)物的規(guī)定集中在對(duì)其權(quán)屬的認(rèn)定上，對(duì)具體的追繳、處置程序缺乏明確規(guī)定?；谇拔姆治?，筆者認(rèn)為，應(yīng)從以下三個(gè)方面構(gòu)建非法集資犯罪涉案財(cái)物處置機(jī)制。

1.非法集資犯罪涉案財(cái)物處置的原則

（1）徹底性與相當(dāng)性相結(jié)合的原則。非法集資犯罪涉案財(cái)物的處置首先應(yīng)遵循徹底性原則，使被追繳的涉案財(cái)物數(shù)量最大化。同時(shí)，應(yīng)綜合考慮涉案財(cái)物的利用方式、使用頻度、價(jià)值大小、與非法集資行為的關(guān)聯(lián)程度等因素，兼顧集資人、被集資人、利害關(guān)系人、國(guó)家等各方利益，防止涉案財(cái)產(chǎn)處置的范圍被不當(dāng)擴(kuò)大。

（2）民事?lián)p害賠償優(yōu)先原則。根據(jù)我國(guó)《刑法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)犯罪行為人追究民事賠償責(zé)任優(yōu)先于對(duì)其執(zhí)行罰金、沒(méi)收財(cái)產(chǎn)等刑罰措施?？梢?jiàn)，與剝奪犯罪行為人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，將其收歸國(guó)庫(kù)相比，我國(guó)《刑法》將保護(hù)私有財(cái)產(chǎn)放在優(yōu)先地位。據(jù)此，非法集資犯罪涉案財(cái)物處置中出現(xiàn)國(guó)家追繳權(quán)與被集資人請(qǐng)求返還權(quán)競(jìng)合的情況時(shí)，應(yīng)采取有利于被集資人的處置方案。

（3）平等保護(hù)和適時(shí)保護(hù)相結(jié)合的原則。非法集資犯罪涉案財(cái)物處置中，應(yīng)將實(shí)際追繳到的財(cái)物依各被集資人資金損失的情況按比例分配。即使某一集資參與人就某項(xiàng)涉案財(cái)物設(shè)置了擔(dān)保，其也不享有優(yōu)先受償權(quán)。集資參與人被退還的財(cái)物不足以清償其債權(quán)的，在有第三人擔(dān)保的情況下，其可針對(duì)擔(dān)保人提起民事訴訟。為盡快恢復(fù)被破壞的社會(huì)關(guān)系，應(yīng)當(dāng)在案件審結(jié)后立即對(duì)涉案財(cái)物依法處置，將贓款及時(shí)發(fā)還被集資人。

（4）經(jīng)濟(jì)性原則。在處置非法集資犯罪涉案財(cái)物時(shí)要考慮可能產(chǎn)生的成本，最大限度地保護(hù)國(guó)家利益及集資參與人的合法權(quán)益，使被集資人的損失最小化。對(duì)于易貶值或者保管、養(yǎng)護(hù)成本較高的涉案財(cái)物，可以在訴訟終結(jié)前先行變賣(mài)、拍賣(mài)，所得款項(xiàng)待訴訟終結(jié)后一并依法處置。

2.非法集資犯罪涉案財(cái)物處置的模式

司法實(shí)踐中的非法集資犯罪涉案財(cái)物處置模式主要有兩種。其一，行政處置模式。根據(jù)2008年處置非法集資部際聯(lián)席會(huì)議發(fā)布的《處置非法集資工作操作流程（試行）》的有關(guān)規(guī)定，各地成立了由公安、司法、工商等部門(mén)的人員組成的“防非組”，全權(quán)負(fù)責(zé)非法集資犯罪涉案財(cái)物處置工作；有些地方的“防非組”還吸收一些群眾代表參與和監(jiān)督涉案財(cái)物處置。“防非組”的具體工作分為四個(gè)步驟：公安機(jī)關(guān)對(duì)非法集資行為進(jìn)行立案，查封、扣押、凍結(jié)非法集資企業(yè)或個(gè)人的銀行賬戶(hù)、房產(chǎn)、車(chē)輛、股票等財(cái)物；“防非組”通過(guò)電視、報(bào)紙、廣播、網(wǎng)站等媒體發(fā)布通知，要求集資參與人持本人身份證明及相關(guān)集資合同到“防非組”進(jìn)行債權(quán)債務(wù)申報(bào)登記；“防非組”聘用或者委托專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)涉案財(cái)物進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估，并出具審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告；公安機(jī)關(guān)將查封、扣押的涉案財(cái)物移交給“防非組”，“防非組”委托拍賣(mài)機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行拍賣(mài)，拍賣(mài)所得資金按照集資參與人申報(bào)的金額按比例返還。其二，司法處置模式。非法集資刑事案件審結(jié)后，涉案財(cái)物經(jīng)過(guò)司法執(zhí)行程序被拍賣(mài)、變賣(mài)。具體程序是：公安機(jī)關(guān)對(duì)非法集資行為進(jìn)行立案，查封、扣押、凍結(jié)非法集資企業(yè)或個(gè)人的銀行賬戶(hù)、房產(chǎn)、車(chē)輛、股票等財(cái)物，并建立財(cái)物檔案卡附在案件卷宗后面；涉案財(cái)物隨案件卷宗在公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院之間逐步移送，其中易貶值的財(cái)物在訴訟終結(jié)前被依法處置；法院在案件審理中對(duì)應(yīng)當(dāng)返還的涉案財(cái)物制作物品清單，由法院執(zhí)行部門(mén)依照法定程序進(jìn)行拍賣(mài)、變賣(mài)，所得資金按比例返還集資參與人。

上述兩種模式各有優(yōu)缺點(diǎn)。行政處置模式可以充分發(fā)揮行政部門(mén)的資源優(yōu)勢(shì)，整合公安、司法、銀行、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的力量，使非法集資犯罪涉案財(cái)物的查詢(xún)、凍結(jié)、扣押、評(píng)估、拍賣(mài)、追繳等程序運(yùn)行更加便捷、有效。該模式的缺陷在于，缺乏債權(quán)人參與程序，對(duì)涉案財(cái)物沒(méi)有明確界定，允許法院、檢察院參加部際聯(lián)席會(huì)議導(dǎo)致行政權(quán)、審判權(quán)和監(jiān)督權(quán)相混淆。司法處置模式彰顯了司法的強(qiáng)制性和嚴(yán)肅性，其缺陷在于：非法集資刑事案件涉及人數(shù)多、金額大、范圍廣，法院執(zhí)行部門(mén)的權(quán)力和人力有限，很難獨(dú)自完成涉案財(cái)物處置工作。基于以上分析，筆者建議構(gòu)建以司法機(jī)關(guān)處置為主、“防非組”予以協(xié)助的非法集資犯罪涉案財(cái)物處置模式。

3.非法集資犯罪涉案財(cái)物處置的程序

對(duì)于非法集資犯罪涉案財(cái)物的處置，應(yīng)將主導(dǎo)權(quán)歸于法院，由法院委托“防非組”成立資產(chǎn)清算組對(duì)涉案財(cái)物進(jìn)行清算，法院根據(jù)《破產(chǎn)法》規(guī)定的債權(quán)人會(huì)議制度、撤銷(xiāo)權(quán)制度、分配順序等制度對(duì)清算過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。遵循這樣的處置程序，能夠收到實(shí)體法和程序法相匹配、過(guò)程價(jià)值和結(jié)果價(jià)值被兼顧的實(shí)效。

（1）設(shè)立資產(chǎn)清算組。公安機(jī)關(guān)對(duì)非法集資行為立案?jìng)刹楹?，如果發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)或個(gè)人有資不抵債的情況，可以報(bào)請(qǐng)法院以裁定的方式委托“防非組”組建非法集資案件資產(chǎn)清算組。該清算組隸屬于“防非組”，成員包括“防非組”的全部或部分人員以及一定比例的律師、會(huì)計(jì)師、集資參與人的代表等。該清算組行使類(lèi)似于資產(chǎn)管理人的職權(quán)，參照我國(guó)《破產(chǎn)法》規(guī)定的清算程序，負(fù)責(zé)非法集資犯罪涉案財(cái)物的保管、清理、估價(jià)和分配。該清算組具有民事主體資格，可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。

（2）明確公檢法機(jī)關(guān)對(duì)涉案財(cái)物處置的權(quán)限和程序。其一，公安機(jī)關(guān)要收集有關(guān)涉案財(cái)物權(quán)屬的證據(jù)。涉案財(cái)物的權(quán)屬關(guān)系到被告人、集資參與人和第三人的切身利益。公安機(jī)關(guān)在偵查環(huán)節(jié)查明有關(guān)財(cái)物在涉案企業(yè)或個(gè)人名下的，應(yīng)依法查封、扣押；對(duì)于與案件的關(guān)聯(lián)度難以明確的財(cái)物，可以先行查封、扣押，待權(quán)屬確定后再根據(jù)具體情況作出決定；能夠證明不屬于贓款贓物或者與案件關(guān)聯(lián)不大的財(cái)物，應(yīng)及時(shí)返還權(quán)利人。其二，檢察機(jī)關(guān)要強(qiáng)化對(duì)涉案財(cái)物權(quán)屬的證據(jù)審查。實(shí)踐中一些檢察機(jī)關(guān)在審查起訴過(guò)程中不注重對(duì)涉案財(cái)物權(quán)屬的審查，對(duì)公安機(jī)關(guān)沒(méi)有移送相關(guān)證據(jù)材料的情況，未及時(shí)退回補(bǔ)充偵查，導(dǎo)致案件移送到法院后因缺乏證據(jù)而無(wú)法對(duì)涉案財(cái)物進(jìn)行認(rèn)定。鑒于此，筆者建議檢察機(jī)關(guān)在審查起訴過(guò)程中重點(diǎn)對(duì)涉案財(cái)物是否系贓款贓物進(jìn)行審查。經(jīng)審查，對(duì)于在案財(cái)物是否屬于應(yīng)當(dāng)追繳的財(cái)物，證據(jù)尚不充分的，自行調(diào)查補(bǔ)充證據(jù)或者退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充收集證據(jù)；證據(jù)達(dá)到確實(shí)充分的標(biāo)準(zhǔn)的，向法院提起公訴；發(fā)現(xiàn)不屬于應(yīng)當(dāng)追繳的財(cái)物的，及時(shí)通知扣押機(jī)關(guān)解除扣押措施。其三，法院要做好涉案財(cái)物權(quán)屬的審查、認(rèn)定和判決。法院要嚴(yán)格按照我國(guó)《刑事訴訟法》及有關(guān)司法解釋的規(guī)定，專(zhuān)門(mén)就涉案財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬情況進(jìn)行法庭調(diào)查，證據(jù)不全面的，要求公訴機(jī)關(guān)補(bǔ)充證據(jù)材料，必要時(shí)請(qǐng)求“防非組”協(xié)調(diào)補(bǔ)充。法院在庭審過(guò)程中要充分聽(tīng)取公訴機(jī)關(guān)、被告人、辯護(hù)人及利害關(guān)系人的意見(jiàn)，查明贓款下落及被查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)物的權(quán)屬情況。對(duì)于權(quán)屬不清的財(cái)物，要求公訴機(jī)關(guān)舉證證明財(cái)物的權(quán)屬；公訴機(jī)關(guān)不能舉證的，要求其補(bǔ)充證據(jù)材料。資產(chǎn)清算組可以派代表旁聽(tīng)庭審并提交有利于確定涉案財(cái)物權(quán)屬的證據(jù)。法院對(duì)被查封、扣押、凍結(jié)的涉案財(cái)物及其孳息，應(yīng)當(dāng)在判決書(shū)中寫(xiě)明其名稱(chēng)、數(shù)量、存放地點(diǎn)及處理方式（可以附清單）；判決生效后，要將案件及時(shí)移交給執(zhí)行部門(mén)依法追繳涉案財(cái)產(chǎn)。法院執(zhí)行部門(mén)對(duì)在案財(cái)物進(jìn)行評(píng)估、拍賣(mài)時(shí)，要積極與資產(chǎn)清算組溝通，共同委托拍賣(mài)公司；案外人對(duì)涉案財(cái)物提出異議時(shí)，要進(jìn)行審查，根據(jù)審查結(jié)果裁定中止執(zhí)行或者駁回異議；涉案財(cái)物權(quán)屬不清的，要求公安機(jī)關(guān)繼續(xù)查證，或者把涉案財(cái)物清單移交給集資清算組協(xié)調(diào)查證，還可以告知案外人提起執(zhí)行異議之訴。法院執(zhí)行部門(mén)要將拍賣(mài)、變賣(mài)所得資金及時(shí)匯入資產(chǎn)清算組的專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)，由資產(chǎn)清算組負(fù)責(zé)資產(chǎn)分配返還工作。

（3）構(gòu)建易貶值、難保管的涉案財(cái)物的應(yīng)急處置程序。建議《意見(jiàn)》第5條增加規(guī)定易貶值、難保管的涉案財(cái)物的應(yīng)急處置程序。首先，列舉易貶值、難保管的物品的類(lèi)型，同時(shí)設(shè)置兜底條款，使司法機(jī)關(guān)可以根據(jù)個(gè)案的具體情況判定哪些財(cái)物屬于易貶值、難保管的物品。其次，規(guī)定訴訟程序終結(jié)之前，資產(chǎn)清算組可以根據(jù)具體情況召開(kāi)會(huì)議，投票表決涉案財(cái)物是否應(yīng)列入易貶值、難保管的物品清單，然后將該物品清單及拍賣(mài)申請(qǐng)報(bào)給法院裁決。最后，法院裁定駁回資產(chǎn)清算組的拍賣(mài)申請(qǐng)，或者對(duì)易貶值、難保管的物品進(jìn)行拍賣(mài)、變賣(mài)，所得資金匯入資產(chǎn)清算組的專(zhuān)用賬戶(hù)。

（4）構(gòu)建相關(guān)配套程序。其一，涉案財(cái)物申報(bào)程序。我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》第45條規(guī)定，債權(quán)申報(bào)期限自法院發(fā)布受理破產(chǎn)申請(qǐng)公告之日起計(jì)算，最短不少于30日，最長(zhǎng)不超過(guò)3個(gè)月。參照該條規(guī)定，并且考慮到非法集資刑事案件涉及人員眾多、取證工作復(fù)雜，建議此類(lèi)案件中債權(quán)申報(bào)期限為6個(gè)月，逾期申報(bào)者不得參與涉案財(cái)物的處置，其債權(quán)可通過(guò)單獨(dú)提起民事訴訟而實(shí)現(xiàn)。對(duì)于被司法機(jī)關(guān)作為贓款贓物扣押的涉案財(cái)物，被集資人不得申請(qǐng)采取保全措施。其二，涉案財(cái)物流轉(zhuǎn)程序。對(duì)于非法集資刑事案件中經(jīng)查證屬實(shí)的涉案財(cái)物，公安機(jī)關(guān)應(yīng)在偵查終結(jié)后移送檢察機(jī)關(guān)的案件卷宗中附涉案財(cái)物清單及集資金額的明細(xì)情況和分配方案。檢察機(jī)關(guān)確認(rèn)無(wú)誤后，提起公訴并將上述材料移交給法院；發(fā)現(xiàn)被查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)物與案件無(wú)關(guān)的，通知公安機(jī)關(guān)在3日內(nèi)解除查封、扣押、凍結(jié)措施。案件宣判后，由公安機(jī)關(guān)將涉案財(cái)物移交給法院執(zhí)行部門(mén)，法院執(zhí)行部門(mén)與“防非組”共同做好后續(xù)處置工作。其三，涉案財(cái)物分配程序。法院應(yīng)在判決書(shū)中明確涉案財(cái)物分配方案及參與分配的被集資人；涉案財(cái)物被依法處置后，將所得資金按照分配方案計(jì)算出每個(gè)被集資人應(yīng)退得的具體數(shù)額，審核、公開(kāi)分配表；最后通知被集資人領(lǐng)取應(yīng)得份額。

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責(zé)任編輯：鄧 林