上市銀行不良貸款構(gòu)成分析及改善建議

劉思雨

[摘 要] 國家大力扶持企業(yè)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)，放寬貸款的限制條件，給很多企業(yè)帶來了發(fā)展壯大的機(jī)會。以錦州銀行為例，分別對錦州銀行的逾期貸款、呆滯貸款和壞賬貸款等不良貸款進(jìn)行深入解讀。目前由于上市銀行經(jīng)營管理制度不完善，我國對管理不良貸款的法律法規(guī)不健全，信貸人員專業(yè)素質(zhì)不高，以及社會整體信用情況不佳與銀行風(fēng)控能力弱化等原因，導(dǎo)致銀行不良貸款逐年增多。因此，上市銀行應(yīng)采取相應(yīng)措施進(jìn)行改善，完善自身經(jīng)營管理制度，政府應(yīng)健全法律法規(guī)并強(qiáng)化相關(guān)部門監(jiān)管力度，對信貸人員加大培訓(xùn)力度，改善信貸機(jī)制，以便促進(jìn)上市銀行貸款業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

[關(guān)鍵詞] 上市銀行；不良貸款；成因；對策

[中圖分類號] F832.4 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1009-6043（2017）12-0159-03

一、引言

1997年震驚世界的東南亞金融危機(jī)爆發(fā)，很大程度是與不良貸款過多有關(guān)。據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，在那次轟動全球的金融海嘯中，泰國的不良貸款率達(dá)到38%，韓國的不良貸款率達(dá)到20.5%，菲律賓的不良貸款率達(dá)到14.2%，馬來西亞不良貸款率達(dá)到12%。隨著2014年央行取消貸款利率的上浮限制，商業(yè)銀行開始根據(jù)對貸款方的風(fēng)險評級和自身的需要，來制定不同的貸款利率。然而，即使商業(yè)銀行這么做，還是很難規(guī)避不良貸款帶來的風(fēng)險。很多上市銀行因為不良貸款過多，在季報、半年報和年報信息披露時，都因此受到一定的影響，造成股價的下跌，給上市銀行的口碑和效益造成一定的損失。

二、上市銀行不良貸款的現(xiàn)狀分析

以錦州銀行為例，分別對錦州銀行的逾期貸款、呆滯貸款和壞賬貸款進(jìn)行深入解讀。

（一）錦州銀行逾期貸款的現(xiàn)狀

所謂逾期貸款是指貸款合同到期后，還未歸還的貸款。一般來說，貸款180天之后，還未歸還的貸款就可以歸為逾期貸款。出現(xiàn)逾期貸款，會大大影響貸款人或貸款企業(yè)的信用。目前，上市銀行的逾期貸款不斷增多，撥備力度大幅減弱，給上市銀行帶來一定損失。2015年5月20日，漢能薄膜發(fā)電股價暴跌46.95%，市值蒸發(fā)1443億港元。漢能薄膜發(fā)電用股票做抵押獲得錦州銀行的貸款，很大部分貸款出現(xiàn)逾期現(xiàn)象，只好拋售股票來償還貸款。錦州銀行向漢能薄膜發(fā)電提供大額貸款，還給予漢能薄膜發(fā)電80億元的授信，成為漢能薄膜發(fā)電的最大資金提供方。由于此次漢能電機(jī)逾期貸款的影響，致使?jié)h能薄膜發(fā)電的股價大跌，作為資金提供方的錦州銀行也遭到了巨額損失。

（二）錦州銀行呆滯貸款的現(xiàn)狀

所謂呆滯貸款是指銀行的貸款到期后還未歸還，但企業(yè)貸款投入的經(jīng)營項目的建設(shè)項目已經(jīng)終止和失敗，這樣的貸款就屬于呆滯貸款。一般來說，貸款逾期達(dá)到三年即為呆滯貸款。目前，我國上市銀行的呆滯貸款雖然不多，但是有很多逾期貸款在逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榇魷J款，很大程度上增加了銀行貸款的風(fēng)險。錦州銀行曾貸款給當(dāng)?shù)匾患曳康禺a(chǎn)開發(fā)企業(yè)，該房地產(chǎn)企業(yè)以名下的其他房地產(chǎn)開發(fā)項目為擔(dān)保，進(jìn)行新的房地產(chǎn)項目開發(fā)。但開發(fā)商因為個人的一些原因，私下違反約定銷售了作為擔(dān)保的樓盤，并丟棄當(dāng)下正在開發(fā)的房地產(chǎn)項目，卷款私逃，使得正在開發(fā)的項目不得不停工，把原本的逾期貸款，徹底變成了呆滯貸款，讓錦州銀行蒙受巨大損失。

（三）錦州銀行壞帳貸款的現(xiàn)狀

壞賬貸款，也叫呆賬貸款，是指逾3年以上準(zhǔn)備核銷的貸款。呆賬的核銷要經(jīng)財政局批準(zhǔn)，視作放棄債權(quán)。目前，我國上市銀行的呆賬貸款所占不良貸款的比例還不算高，因為呆賬貸款的出現(xiàn)多伴有嚴(yán)重的違法犯罪行為，但是這種不良貸款一旦出現(xiàn)，給上市銀行造成的損失是所有不良貸款中最大的，也是最難彌補(bǔ)的。2015年12月，北京銘陽益海展覽有限公司采取欺詐手段騙取錦州銀行大量貸款，使錦州銀行遭受上億元的巨額損失。北京銘陽益海展覽有限公司法人代表尹銘通過制造高達(dá)上億元的虛假資產(chǎn)報表，采取虛假資產(chǎn)評估，先后五次騙取錦州銀行的巨額貸款。法定代表人尹銘以存單質(zhì)押的形式將貸款所得的3000萬元納入個人賬戶，又將從錦州銀行貸款所得的7000萬元中飽私囊，使得錦州銀行給北京銘陽益海展覽有限公司的貸款徹底淪為呆賬貸款，給錦州銀行造成高達(dá)上億元的損失，也嚴(yán)重影響了錦州銀行的貸款能力和錦州銀行的信譽(yù)。

三、上市銀行不良貸款的成因

（一）上市銀行經(jīng)營管理制度不完善，營銷策略錯誤

目前，造成上市銀行不良貸款過多的主要原因，還是因為上市銀行的經(jīng)營管理制度不完善，營銷策略有錯誤。多數(shù)上市銀行屬于國有企業(yè)，或者上市銀行的前身就是國有企業(yè)，國有企業(yè)的陋習(xí)很難去除，監(jiān)督和約束機(jī)制不完善，缺乏科學(xué)合理的經(jīng)營管理制度，裙帶關(guān)系嚴(yán)重，任人唯親現(xiàn)象普遍，很難推出專業(yè)性強(qiáng)、市場滿意度高的營銷策略和金融產(chǎn)品。對于銀行的不良貸款的防范和控制也缺乏風(fēng)險意識，盲目樂觀。錦州銀行承擔(dān)著錦州市內(nèi)60%的存款和貸款，是錦州百姓最依賴的家鄉(xiāng)銀行。由于政府的介入，和國有企業(yè)的一貫行事作風(fēng)，使得錦州銀行很容易獲得大量的存款和貸款，經(jīng)濟(jì)效益與日俱增，自然忽視了管理上的缺陷，也不愿意去主動開發(fā)市場，開展有針對性的營銷策略。直到越來越多的銀行進(jìn)入錦州市場，開展多種促銷和經(jīng)營手段，搶走了錦州銀行的大量客戶，才讓錦州銀行重視起來。但是，制度上的缺陷和營銷水平的低下，使得錦州銀行的貸款業(yè)務(wù)開展的并不順利，存在很多風(fēng)險，稍有不慎，就會造成很大的損失。

（二）相關(guān)法律法規(guī)不健全

目前，我國對于管理不良貸款的法律法規(guī)還不健全，很多方面還有所缺失。銀行在制定不良貸款風(fēng)險控制管理制度的時候，缺乏足夠的理論依據(jù)和政策指導(dǎo)，毫無經(jīng)驗可以借鑒，只能憑借自身主觀的判斷和銀行的實際需要來制定和執(zhí)行。另一方面，我國現(xiàn)有的法律法規(guī)對不良貸款的借貸方缺乏執(zhí)法力度，打擊不夠嚴(yán)厲，犯罪成本太低。這樣也給銀行追貸造成很大的難度，大量逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款出現(xiàn)，給銀行造成了巨大的風(fēng)險和損失。從2012年至2016年，錦州銀行的貸款收益占據(jù)銀行總收益的比例在逐年下降，不良貸款的比例卻在逐年增加。錦州銀行貸款的前十家客戶中，零售業(yè)客戶占6家，制造業(yè)客戶占1家，房地產(chǎn)客戶占3家。截至2016年6月，錦州銀行對零售業(yè)行業(yè)、制造業(yè)行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的貸款所占錦州銀行所有貸款的33.5%、24.3%和12.8%，對比前一年的比例又有所提升，而這三類行業(yè)的不良貸款卻占據(jù)了錦州銀行不良貸款總額的29.5%、59.3%和3%。截至2016年末，錦州銀行不良貸款為8.79億元，同比上一年提高了1.97億元，不良貸款率為0.99%，同比上一年提高了0.12%。endprint

（三）信貸人員素質(zhì)不高，專業(yè)水平差

造成我國上市銀行不良貸款逐年增加的另一個原因，就是銀行的信貸人員綜合素質(zhì)低下，很難做出正確的風(fēng)險評估。上市銀行很多都是國有企業(yè)，或者從國有企業(yè)改制而來，裙帶關(guān)系和任人唯親的現(xiàn)象嚴(yán)重，很多人都主觀武斷地認(rèn)為銀行的貸款部門是一個有油水的部門，銀行的貸款人員是一個能吃回扣、好處很多的職位，于是很多人托關(guān)系、走后門，想方設(shè)法的進(jìn)入信貸部門?？墒?，信貸工作是一個專業(yè)性要求很高的工作，不僅要有很強(qiáng)的專業(yè)知識，還要有很高的職業(yè)道德和法律意識。否則，稍有不慎，會給客戶和銀行釀成難以估計的損失。以錦州銀行為例，漢能薄膜發(fā)電股票暴跌給錦州銀行帶來逾期貸款的巨額損失，就是因為信貸部門對于漢能薄膜發(fā)電的市場調(diào)查不細(xì)，信貸風(fēng)險評估存在錯誤。而造成錦州銀行上億損失的尹銘事件，則是因為涉案信貸人員的假公濟(jì)私、營私舞弊、收受賄賂造成的，該案涉案的信貸人員和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)被法律機(jī)關(guān)所控制，接受調(diào)查，等待他們的必然是法律的嚴(yán)懲。

（四）社會整體信用情況缺失，銀行風(fēng)控能力弱化

我國社會征信體制的不健全，社會整體信用情況缺失，讓上市銀行缺少對貸款者的了解，很難規(guī)避不良貸款帶來的風(fēng)險。我國已經(jīng)開始著手建立健全的征信體制，但是推廣的程度還不夠，再加上相關(guān)法律法規(guī)對那些信用評級較差的貸款用戶缺乏有力的監(jiān)管和制裁，也缺乏有效的手段和方法促進(jìn)貸款的償還，使得上市銀行對風(fēng)險控制的能力不斷弱化。錦州銀行雖然占據(jù)了錦州六成的存款和貸款市場，深得錦州市民的信賴。但是，錦州畢竟屬于四線城市，規(guī)模小，全市也只有300萬人口，城區(qū)人口也僅僅100萬，國企少，私企多，大企業(yè)少，中小企業(yè)多。而錦州銀行一半的貸款又都是面向中小企業(yè)和私企，這些企業(yè)的業(yè)主多數(shù)是底層人民出身，文化水平不高，法律意識淡薄，思想中只想著經(jīng)濟(jì)利益，而輕視征信體制和信用評級。這些小本經(jīng)營的私人企業(yè)一旦在投資、經(jīng)營、決策等方面出現(xiàn)重大失誤，或者面臨經(jīng)銷商欠款，都可能會使企業(yè)的資金鏈斷裂，很多企業(yè)主根本無力償還錦州銀行的貸款，多數(shù)都選擇卷款私逃，這就使得錦州銀行的很多貸款都變成了逾期貸款、呆滯貸款，甚至是呆賬貸款，給錦州銀行造成了各種經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重?fù)p害了錦州銀行的經(jīng)濟(jì)利益。

四、針對上市銀行不良貸款的解決對策

（一）完善經(jīng)營管理制度，制定有針對性的營銷策略

解決上市銀行的不良貸款，首先要做的就是完善上市銀行的經(jīng)營管理制度，制定有針對性的營銷目標(biāo)。上市銀行必須要做好市場調(diào)研和需求分析，把握地方經(jīng)濟(jì)的脈絡(luò)，知曉地方的風(fēng)土人情，熟悉地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)，才能制定出有針對性的產(chǎn)品營銷策略。上市公司要嚴(yán)格落實國家的貸款優(yōu)惠政策，推出有針對性的貸款業(yè)務(wù)，努力進(jìn)行技術(shù)革新，研發(fā)更多的銀行貸款產(chǎn)品和銀行貸款業(yè)務(wù)，出臺更多有利于企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，支持企業(yè)的發(fā)展壯大，推動地方經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步前進(jìn)和可持續(xù)發(fā)展。在此基礎(chǔ)上，上市公司還要完善內(nèi)部控制制度，做到責(zé)權(quán)明細(xì)，把責(zé)任落實到每個人、每個環(huán)節(jié)，加強(qiáng)所有環(huán)節(jié)的聯(lián)動性和因果性，加強(qiáng)上市銀行內(nèi)部各部門的協(xié)同合作能力和相互監(jiān)督作用。上市銀行要建立更為科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范、高效的上市銀行經(jīng)營管理制度，推動上市銀行的體制改革，摒棄國有企業(yè)那些舊有的不良習(xí)氣和陋習(xí)，嚴(yán)格抵制四風(fēng)，增加對不良貸款的執(zhí)行力和判斷力，確保不良貸款得到有效的規(guī)避和控制，維護(hù)上市銀行的合法權(quán)益和經(jīng)濟(jì)利益。

（二）健全法律法規(guī)，強(qiáng)化政府部門的監(jiān)管力度

國家要根據(jù)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度和當(dāng)前企業(yè)的實際需要，有針對性的建立健全相關(guān)的法律法規(guī)，加大對違反征信體制的不良貸款人或不良貸款企業(yè)的管理和制裁。要加大執(zhí)法力度，增加上市銀行的違法成本，強(qiáng)化對違法違信企業(yè)和個人的制裁，要以法律的標(biāo)準(zhǔn)和要求做出明確界定，采取強(qiáng)制執(zhí)行措施，不能只是過去那樣簡單的行為上的限制，而要采取強(qiáng)硬的行動上的制裁。要強(qiáng)化政府部門對上市銀行的監(jiān)管力度，建立企業(yè)和個人的信用等級評定制度，建立國家征信體制信息管理系統(tǒng)，對每一個企業(yè)和個人進(jìn)行信用評級，并將企業(yè)和個人的信用評級信息錄入國家征信體制信息管理系統(tǒng)中，并分享給所有銀行和金融機(jī)構(gòu)，幫助銀行和金融機(jī)構(gòu)獲得想要貸款的企業(yè)和個人的所有信息，幫助銀行和金融機(jī)構(gòu)做出正確的判斷，最大限度的規(guī)避企業(yè)和個人給銀行與金融機(jī)構(gòu)帶來的信用風(fēng)險，減少不良貸款的生成可能，保護(hù)上市銀行的經(jīng)濟(jì)利益，保護(hù)上市銀行股東和廣大投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)我國金融證券市場的健康與繁榮，維護(hù)社會主義經(jīng)濟(jì)體制的和諧與穩(wěn)定。

（三）加大培訓(xùn)力度，提高信貸人員綜合素質(zhì)

隨著我國金融市場不斷發(fā)展，企業(yè)的發(fā)展速度也越來越快，資金的缺口也越來越大，對于銀行貸款的需求也越來越多。上市銀行要想通過開展種類更多，風(fēng)險更小的貸款業(yè)務(wù)，滿足企業(yè)和社會的多方需要，就必須依賴專業(yè)水平更高，更加懂得法律，也更加自律的銀行信貸人才，這也是我國很多上市銀行目前最稀缺的銀行人才。所以，上市銀行必須不遺余力的使用各種手段，招募和培養(yǎng)這種高水平的信貸人才。對外，上市銀行要采取高薪聘請的方式，吸納人才。對內(nèi)，上市銀行更多的是采取培養(yǎng)的方式，建立打造一支符合上市銀行需要的高水平的專業(yè)信貸隊伍。要對上市銀行現(xiàn)有的信貸人員進(jìn)行專業(yè)知識培訓(xùn)和專業(yè)技能培訓(xùn)，要對上市銀行現(xiàn)有的信貸人員進(jìn)行國家相關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)，要對上市銀行現(xiàn)有的信貸人員進(jìn)行職業(yè)道德操守的培訓(xùn)，只有這樣做，才能提高上市銀行信貸人員的綜合素質(zhì)，防止出現(xiàn)貪污腐敗、中飽私囊、營私舞弊等違法違紀(jì)行為，也能憑借這些專業(yè)人才的個人能力，更早地發(fā)現(xiàn)那些信用評級差的違規(guī)企業(yè)給上市銀行帶來的信貸風(fēng)險，規(guī)避不良貸款對上市銀行造成的隱患和損害，切實維護(hù)上市銀行的經(jīng)濟(jì)利益，保持社會的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和繁榮發(fā)展。

（四）改善信貸機(jī)制，控制不良資產(chǎn)

現(xiàn)行的信貸機(jī)制存在很多弊端，已經(jīng)不再適合我國當(dāng)前的國情和飛速發(fā)展的社會主義市場經(jīng)濟(jì)。因此，有必要對現(xiàn)行的信貸機(jī)制加以修正，進(jìn)行改善。這就要求上市銀行必須要做好對貸款企業(yè)和貸款客戶的客戶價值分析，要從定量和定性兩方面綜合考慮，對貸款客戶進(jìn)行客觀真實的風(fēng)險評價，對貸款的擔(dān)保資產(chǎn)進(jìn)行合理評估，減少和控制銀行的不良資產(chǎn)。其次，還要針對信貸人員和主管領(lǐng)導(dǎo)建立科學(xué)有效的績效考核機(jī)制和激勵獎懲機(jī)制，激勵信貸人員的主觀能動性和責(zé)任心，時刻給信貸人員敲響警鐘。最后，上市銀行還要建立針對不良貸款的應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制和應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案，對于上市銀行出現(xiàn)的不良貸款都能夠按照應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制的要求進(jìn)行有針對性的有效處理，把不良貸款給銀行造成的損失降到最低。endprint

五、結(jié)束語

對于我國上市銀行不良貸款的研究和控制，一直以來都是上市公司不可忽視的問題，也是一個棘手的難題。上市公司必須要給予足夠的重視，不能疏忽大意，要以法律為準(zhǔn)繩，遵循社會主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展一般性原則，廣開思路，采取各種手段和方法，進(jìn)行科學(xué)有效的治理，才能促進(jìn)上市銀行貸款業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，為社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制完善和發(fā)展，做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

[參考文獻(xiàn)]

[1]陳奕羽.我國上市銀行不良貸款率的影響因素分析[D].南京：南京理工大學(xué)，2015.

[2]劉智慧.上市銀行不良貸款的影響因素——基于公司貸款與零售貸款的比較研究[D].成都：西南財經(jīng)大學(xué)，2016.

[3]王心麗.貸款集中度對上市銀行經(jīng)營影響的實證分析[D].太原：山西財經(jīng)大學(xué)，2016.

[4]周曄，張萍，高賽.上市銀行貸款損失準(zhǔn)備具有順周期性嗎？[J].經(jīng)濟(jì)與管理研究，2015（1）：57-66.

[5]索有.我國上市銀行不良貸款影響因素研究——基于動態(tài)面板數(shù)據(jù)模型[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2015（2）：114-120.

[6]婁飛鵬.上市銀行不良貸款債轉(zhuǎn)股的歷史經(jīng)驗及實施建議[J].西南金融，2015（6）：52-56.

[7]胡建光，姚偉強(qiáng).經(jīng)濟(jì)發(fā)展、銀行特征與不良貸款水平——基于浙江面板數(shù)據(jù)的實證分析[J].金融監(jiān)管研究，2015（7）：50-60.

[8]雷薇，朱鴻鳴，陳寧，等.對下半年銀行業(yè)形勢的判斷和建議——基于21家上市銀行2015年中報的分析[J].發(fā)展研究，2015（11）：21-27.

[9]張樂，韓立巖.混合所有制對中國上市銀行不良貸款率的影響研究[J].國際金融研究，2016（7）：50-61.

[10]何方竹.上市銀行不良率飆升，農(nóng)行不良率破“2”[J].中國經(jīng)濟(jì)周刊，2015（14）：52-53.

[11]陳捷.減少上市銀行不良貸款的思考[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2015（15）：295-296.

[12]賈志睿.上市銀行不良貸款問題分析[J].商，2015（43）：166.

[13]崔苧心，李子聯(lián).我國上市銀行不良貸款率影響因素研究[J].中共南京市委黨校學(xué)報，2016（3）：43-50.

[14]孫麗，張雨濛.我國上市銀行不良貸款的總量和結(jié)構(gòu)性分析[J].新金融，2016（4）：51-57.

[15]楊偉.我國上市上市銀行財務(wù)績效分析[J].財經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2017（2）：194+348.

[責(zé)任編輯：史樸]endprint