模糊綜合評(píng)判在我國商業(yè)銀行績效評(píng)估中的應(yīng)用

任伯松

[摘要]商業(yè)銀行在我國金融體系中地位十分重要，對(duì)其進(jìn)行績效評(píng)估具有重大意義。但是其績效評(píng)估具有層次深、指標(biāo)多的特點(diǎn)，因此確定權(quán)重和隸屬度是評(píng)估的關(guān)鍵。本文采用多層次模型的方法，構(gòu)建了針對(duì)我國商業(yè)銀行的績效評(píng)估模型，并利用2016年各銀行的年報(bào)對(duì)我國5大商業(yè)銀行的經(jīng)營績效進(jìn)行了實(shí)證分析。

[關(guān)鍵詞]模糊綜合評(píng)判；績效評(píng)估；商業(yè)銀行

2商業(yè)銀行績效評(píng)估的評(píng)判模型

2.1商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建

在進(jìn)行績效評(píng)估之前，首先要確定評(píng)估指標(biāo)。評(píng)估指標(biāo)的確定是十分重要的，因?yàn)橹挥写_定了評(píng)估指標(biāo)，績效評(píng)估才是可操作性的，它是績效評(píng)估的基礎(chǔ)。本文根據(jù)我國商業(yè)銀行的信息披露情況，考慮到指標(biāo)數(shù)據(jù)的可獲得性、代表性以及可靠性，從各大商業(yè)銀行的年報(bào)中獲得數(shù)據(jù)信息，對(duì)我國幾個(gè)大型商業(yè)銀行的經(jīng)營績效進(jìn)行了評(píng)估，采用的是二層指標(biāo)體系。

2.2指標(biāo)權(quán)重的確定

2.3模糊關(guān)系矩陣的確定

對(duì)于被評(píng)判的指標(biāo)，我們通常分為成本型、效益型和適度型三種類型。其中，成本型是數(shù)值越小越好的指標(biāo)：效益型是數(shù)值越大越好的指標(biāo)：而適度型是數(shù)值越接近某個(gè)數(shù)值越好的指標(biāo)。對(duì)于本文來說，因?yàn)閱我蛩卦u(píng)判的結(jié)果取決于隸屬度函數(shù)，但是隸屬度函數(shù)的設(shè)定帶有較強(qiáng)的主觀性，且目前銀行業(yè)對(duì)于上述三類指標(biāo)并沒有權(quán)威的可參考指標(biāo)值。所以本文不采用隸屬度函數(shù)來確定模糊關(guān)系矩陣，而是采用模糊優(yōu)選模型：成本型指標(biāo)選擇單調(diào)不增的分布：效益型指標(biāo)選擇單調(diào)不減的分布：適度性指標(biāo)選擇對(duì)稱形式的分布，如下所示：

3我國商業(yè)銀行績效評(píng)估的實(shí)證分析

本文選取建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和交通銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)為實(shí)證分析樣本，數(shù)據(jù)來源自上述各銀行的2016年度的年報(bào)。依據(jù)本文對(duì)商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)的二層結(jié)構(gòu)，主準(zhǔn)則層四個(gè)因素集權(quán)重是根據(jù)商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)的行業(yè)通用準(zhǔn)則來確定的：分準(zhǔn)則層權(quán)重用變異系數(shù)法決定，并進(jìn)行了歸一化處理。具體指標(biāo)及其數(shù)值如表2所示：

4結(jié)論

商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)，它不僅吸收社會(huì)資金，同時(shí)又向社會(huì)投放資金，承擔(dān)金融風(fēng)險(xiǎn)。由于其特殊性，因此對(duì)它的績效評(píng)估不僅要考慮它的盈利能力，同時(shí)要兼顧其償付能力、營運(yùn)能力和成長能力。本文基于商業(yè)銀行的特點(diǎn)，采用多層次分析的方法，并運(yùn)用變異系數(shù)法較好地確定權(quán)重。同時(shí)，采用模糊優(yōu)選模型較好地避免了隸屬度函數(shù)的主觀任意性的問題。本文根據(jù)2016年度數(shù)據(jù)，對(duì)5家商業(yè)銀行的當(dāng)年的績效做出了評(píng)判。利用本文這種思想，可以采用其他年份的數(shù)據(jù)對(duì)這些銀行的績效進(jìn)行評(píng)估，分析各個(gè)銀行的績效的變化趨勢，以便為提高銀行績效提供依據(jù)。endprint